中國,，存款大搬家時(shí)代已經(jīng)到來……

新聞報(bào)道1：2012年年中,，某壽險(xiǎn)公司簽下一張保額高達(dá)1.09億元的大保單，轟動(dòng)一時(shí),。該投保人是深圳的一名私營企業(yè)主,，首年繳保費(fèi)為102萬元，總保額為1.09億元,。

新聞報(bào)道2：遺產(chǎn)稅試點(diǎn)傳聞不久,，深圳市場就出現(xiàn)了一張躉交保費(fèi)1.03億元,。

新聞報(bào)道3：一張年繳保費(fèi)2680萬元（3年期）的巨額保單,，“聽說就是奔著避稅去的?！?/span>

據(jù)了解,，受到“遺產(chǎn)稅將開征”的影響,，最近到保險(xiǎn)公司去咨詢“保險(xiǎn)避稅”的人明顯增多，投保金額超過百萬元的保單也有不少,。有統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示,，2015年上半年，壽險(xiǎn)公司人身險(xiǎn)保額在100萬元以上的保單同比上漲九成,。

實(shí)際上,，中國社會(huì)對(duì)遺產(chǎn)稅的討論一直非常熱烈。對(duì)富人而言,，及早做好人生財(cái)富規(guī)劃,，對(duì)自己和家人都是一種明智的選擇。

對(duì)于高凈值人群而言,，保險(xiǎn)除了其最基本的保障功能以外,，更有其法律及金融功能滿足一系列私人財(cái)富管理的需求。

一個(gè)不容忽視的事實(shí)是，企業(yè)家的財(cái)富集聚到一定程度,，遭受政策法規(guī),、災(zāi)情災(zāi)禍等方面風(fēng)險(xiǎn)的可能性也就大增。一旦企業(yè)被申請(qǐng)破產(chǎn),，除了保單,，任何資產(chǎn)都要被凍結(jié)，進(jìn)入破產(chǎn)程序,。如果這時(shí)企業(yè)家手中有一份保單,，就可以通過向保險(xiǎn)公司或銀行質(zhì)押換取現(xiàn)金，保留部分資產(chǎn),。因?yàn)榉梢?guī)定,，保險(xiǎn)單是以人的生命、器官和壽命為代價(jià)換來的將來收益的期權(quán),，不作為追償對(duì)象,。

富人們一輩子打拼積累下來的財(cái)富,，雖然注定會(huì)傳承給子女，但卻沒有誰愿意子女成為貪圖享樂的寄生蟲,。通過購買保險(xiǎn),，富人們的資產(chǎn)可以按年金的方式分年給付下一代，一直從幼年持續(xù)到老年,，這樣做既不必?fù)?dān)心財(cái)產(chǎn)在短時(shí)間內(nèi)被揮霍一空,，又能培養(yǎng)富二代們獨(dú)立生活的能力,，還保證了他們有一定質(zhì)量的生活。

人壽保險(xiǎn)是屬于人的生命資產(chǎn)，不需要繳稅,。根據(jù)我國《個(gè)人所得稅法》第四條規(guī)定,，保險(xiǎn)賠款免納個(gè)人所得稅，這是顯見的功能,。而在我國,，保險(xiǎn)更具有前瞻和實(shí)際意義的避稅功能在于可規(guī)避遺產(chǎn)稅。

高凈值人群利用保險(xiǎn)規(guī)避遺產(chǎn)稅在海外已是普遍做法,。被媒體和業(yè)界廣泛稱道的經(jīng)典案例就是王永慶和蔡萬霖的鮮明對(duì)照,。

臺(tái)塑集團(tuán)創(chuàng)辦人王永慶去世時(shí)在臺(tái)灣留下價(jià)值逾600億新臺(tái)幣的巨額遺產(chǎn)。該筆遺產(chǎn)稅稅率高達(dá)50%,，其繼承人須繳119億元遺產(chǎn)稅后才能獲得全部遺產(chǎn),，這在當(dāng)時(shí)創(chuàng)下臺(tái)灣最高遺產(chǎn)稅紀(jì)錄。而曾經(jīng)的臺(tái)灣首富蔡萬霖身故時(shí)所留下的超過1564億新臺(tái)幣遺產(chǎn),，卻僅需繳納6億元新臺(tái)幣的遺產(chǎn)稅,。其原因即在于蔡萬霖生前購買了數(shù)十億巨額壽險(xiǎn)保單。通過保險(xiǎn)安排,，蔡萬霖所應(yīng)繳納的遺產(chǎn)稅大大降低,，其財(cái)產(chǎn)得以安全傳承給子女。