一、總則? 

為加強企業(yè)財務管理,，發(fā)揮財務在企業(yè)經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規(guī)定,。?

二,、財務管理工作?

(一) 、財務簽批權限規(guī)定:?????

1日常費用開支簽批?

1.1公司各部門在日常費用開支中,，要本著錢花少,、事辦多的原則，盡量為公司節(jié)省開支,。?

1.2公司費用開支按預算定額辦法執(zhí)行,，年初總預算由公司經營管理團隊平衡后報董事會審查通過批準。原則不得調整,。?

1.3各部門的日常費用開支中,，屬預算內的，由公司部門負責人簽字,，報財務審核并按下列權限簽批：一次開支3000元以下的,，公司財務總監(jiān)審批；3000元以上的開支或,，須報總經理后方可開支審批,；預算外的費用原則上不開支，如屬必要則有董事長開支審批,。?     

1.4公司各項費用開支在1000元以上的,，必須使用支票（預借差旅費按《公司費用報銷管理規(guī)定》執(zhí)行）。報銷時,，按1.3規(guī)定執(zhí)行,。?

2. 合同簽字審批?

2.1公司按法律責任由總經理簽批。

2.2已簽署合同的資金往來,?由相關部門和財務審查，按合同執(zhí)行規(guī)定報財務總監(jiān)和總經理簽批,。?

3. 經營性資金簽批?

3.1經營性的資金往來(包括生產采購),，由相關部門和財務審查，單項5000元以下報財務總監(jiān)簽批,?單項5000元以上報總經理簽批.,。已簽署合同的,?由相關部門和財務審查,，按合同執(zhí)行報財務總監(jiān)和總經理簽批?

3.2保障經營的融資行為，由公司法人(董事長)授權的代表人簽批,。?

3.3公司為任何單位和個人提供擔保（含資金,、信用證擔保）必須報經董事長簽批。?

（二）日常財務管理基礎工規(guī)定? ??

1,、無論公私借款,，借款使用后應及時沖帳，借款期限不得超過2個月,，前款不清,，后款不借，次月在工資中扣除,。?

2,、月終財務核算資料的整理與提供。?

2.1,、當月的支付憑證如收據(jù),、發(fā)票等，應于當月辦妥各項手續(xù)轉財務部,，如過期者概不受理,。?

2.2、每月25號前報銷當月費用,，如運費,、車費、差旅費等,。?

2.3,、每月3日前（節(jié)假日順延）各部門根據(jù)上月份的實際情況提供各種報表，并附原始憑證,。?

2.4,、如不按時提供資料，一次考核其部門50元,，部門可根據(jù)職責落實到個人,，在當月發(fā)工資時一次性扣除。?

3,、各部門需提供報表及單據(jù)如下：?

3.1,、計劃市場部：?

3.1.1、月度銷售匯總表、盤點表和送貨單,、退貨單,、與客戶對帳單（包括與毛坯供應商確認當月每零件實際料廢數(shù)量）；?

3.1.?2,、倉庫：低值易耗品,、刀具、工裝,、檢具,、設備備件、量檢具進銷存月報表,；分類零件刀具報損月報表,，盤點表及原始憑證；?  

3.1.3,、機加鋁屑和鐵屑回收金額,；（會后轉至財務部）??

3.1.4、與客戶簽訂的最新供貨合同（含料廢協(xié)議）,；?

3.2,、質量部：質量統(tǒng)計月報表（包括待處理產品）、不合格品通知單財務聯(lián)（內部）,，內外部質量事故反饋單；?

3.3,、人力資源部:??

3.3.1,、工資核算表；辦公用品進銷存月報表,；（社會保險繳納資料）?

3.3.2,、最新的工時定額?

3.4、生產部：?

3.4.1,、生產計劃,、生產月報表，月末盤點表,；?

3.4.2,、當月實際消耗的工裝、刀具,、設備備件,、輔料、動能等,；?

3.5,、技術部：?   

3.5.1、最新的各零件消耗定額；?

4,、財務部基礎報表?

4.1.1,、在次月5日之前（節(jié)假日順延）完成上月財務決算報表報管理層審閱。?

4.1.2,、財務分析報表和現(xiàn)金銀行余額調節(jié)表于次月10之前報管理層審閱,。?

5、財務核算方法遵循《會計準則》和中國會計制度,。??

三,、采購管理? 

1、采購部負責公司所需物資采購,，如需預付部分款項,，預付款后如無特殊情況，采購員一個月內需持入庫單（或驗收單）和正規(guī)發(fā)票到財務銷賬,，如不銷賬預付費用掛靠采購者個人賬戶,，次月工資中扣除。

2,、采購員采購掛賬需提供入庫憑證和正規(guī)發(fā)票,，如發(fā)票丟失或缺少視同沒有，不予掛賬,。?

四,、公司差旅費用報銷管理?

1、公司差旅費包括交通費,、住宿費,、出差補助、郵電通訊費等,。?

2,、公司差旅費根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同,采取實報實銷與定額補助向結合的辦法。?

3,、公司職工出差,需先行確定地點,、任務、天數(shù),、人數(shù)及費用預算,以保證差旅費年度預算定額內節(jié)約使用,。?

4、出差人員預借差旅費,應填寫“出差借款申請單”出差人員所屬部門負責人審核報總經理簽字后,送財務辦理借款手續(xù),，為了減少資金占用及成本核算,，出差回來后，如無特殊原因5天內必須還借款或報銷沖帳,。?

5,、出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)與特殊地區(qū)(指深圳,、珠海、廣州,、北京,、上海等),出差天數(shù)按自然天數(shù)計算。?

6,、公司職工出差到外地,，按乘坐車、船,、飛機標準（見附表1）乘坐,，特殊情況不宜執(zhí)行上述標準時，應由總經理簽批,。?

7,、出差人員乘坐火車超過6小時，可購買同席硬臥鋪票,；未乘臥鋪者,，可按所購票價50％給予補貼。市內交通原則上以乘坐公交車輛為準,。?

8,、公司經營管理團隊人員出差，各項費用實報實銷,。其他人員出差,，住宿費在規(guī)定標準以內部分，按住宿發(fā)票實報實銷,，超過標準的部分由本人自付（各種會議,、學習按主辦方安排標準執(zhí)行）；出差補助?

9,、職工與公司經營管理團隊人員出差，財務將視具體情況確定報銷標準,；聘請公司以外的人員同公司職工共同出差辦事,，聘請人員的報銷標準比照陪同人員的報銷標準。?

10,、公司所有人員外地出差發(fā)生的宴請費,，原則上應于出差前申請，特殊情況應按權限口頭請示,，回單位補辦手續(xù),。出差發(fā)生宴請的扣除陪宴人員當日一半的出差補助。?

11,、職工出差發(fā)生的郵電通訊費,、文印費,、信用卡、異地提現(xiàn)（因公款）手續(xù)費等因公發(fā)生的支出按發(fā)票據(jù)實報銷,。?

12,、公司職工在本市內出差辦事，報銷市內公交費用,，特批事由例外,。13、員工報銷的任何單據(jù),，按單項目的范圍報銷憑證,，以便分清審批權限，每一報銷憑證上注明單項事由,。?

五,、招待費支出?

1、業(yè)務招待費包括：招待來訪客人的茶葉,、水果,、飲料、香煙等費用,；宴請客人（包括工作餐）的用餐,、食品、酒水等費用,；贈送客人,、客戶的紀念品等費用。?

2,、公司行政為公司所有辦公用品,、招待用品、禮品,、紀念品等采購,、保管、發(fā)放部門,，需建立嚴格的審批,、保管、領用手續(xù),，財務負責監(jiān)督及費用控制,，不得突破費用預算限額。?

3,、以公司名義制作,、購買的紀念品、禮品,，報總經理審批后,，同意由行政負責訂購和管理,，各部門需領用實時，按行政有關規(guī)定辦理有關手續(xù),。?

4,、公司舉行對外的營銷、聯(lián)或大型活動所需費用由行政,、財務集中管理,，聯(lián)合控制。?

5,、報銷各項開支中：物品采購需備注詳細采購清單,，有權批準人簽字或預算內的采買計劃，證明人,、驗收保管人確認簽字,；費用報銷單上必須注明開支事由、對象,，有權批準人簽字,，證明人簽字。?

6,、公司各部門卻因工作需要,，必須宴請的，按下列原則和辦法執(zhí)行：? 

6.1,、提倡勤儉節(jié)約,，嚴禁鋪張浪費，年度招待費用總額不得突破財務下達的預算,；?

6.2,、限制陪餐人數(shù)，陪同人員不得多于來賓人數(shù),；?

6.3,、必須事先填寫招待費審批單，并嚴格按批準標準執(zhí)行,；?

7、公司全年各項費用預算執(zhí)行情況,，由財務定期審核公布,。

六,、其他費用

1、預算額度內報銷,，原則上不突破,，特殊情況報董事長批準,。

2,、公司全年各項費用預算執(zhí)行情況,，由財務定期審核公布,。??

七,、附則?

1、財務部嚴格按照本規(guī)定執(zhí)行,，違反規(guī)定原則的,，財務有權拒絕報銷并向公司經營管理團隊反映,。?

2,、本規(guī)定由財務部負責解釋和修訂，經總經理批,。