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第一條 為進(jìn)一步完善財務(wù)管理,，嚴(yán)格執(zhí)行公司財務(wù)制度,，特制定本標(biāo)準(zhǔn)及程序,。 第二條 借款及報銷審批程序 （1）出差人員借款,，必須先到財務(wù)部領(lǐng)取“借款憑證”,，寫明出差時間,、地點(diǎn),，借款金額原則按“往返車費(fèi)+（住宿費(fèi)+生活補(bǔ)助）*預(yù)計出差天數(shù)”計算借款金額,，填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意,，再由主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準(zhǔn),，方予借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者,，不得再借款,。 （2）采購材料、設(shè)備等借款,，必須先編制采購計劃單報部門主管,、主管副總、總經(jīng)理審批同意,；大額采購要有購銷合同,，合同必須復(fù)印1份，原件送交財務(wù)部,，以組織資金及按時付款,。 （3）其他臨時借款，如購置款,、業(yè)務(wù)費(fèi),、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第二條第一款,。 （4）借（領(lǐng)）款操作流程：
（5）凡職工借用公款者,，在原借款未還清前,，不得再借。 （6）試用人員借支旅差費(fèi)或臨時借款,，須由部門主管簽字擔(dān)保,，方能辦理，若借款人未能償還借款,，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)有連帶責(zé)任,。 （7）借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報賬,，報賬后結(jié)欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款,，財務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。 （8）報主管副總及總經(jīng)理審批時應(yīng)具備的單據(jù)：“采購計劃單”或“費(fèi)用申請單”,，原始發(fā)票,、入庫單。在所附憑單上,，要有經(jīng)辦人簽字,，入庫單要有保管員和驗收員確認(rèn)合格后的簽字；部門經(jīng)理對照計劃審核后簽字,、財務(wù)負(fù)責(zé)人對憑證真實,、合法、內(nèi)容是否相符確認(rèn)后簽字,。 （9）經(jīng)副總審核并報總經(jīng)理批準(zhǔn)后交出納辦理付款或開具收據(jù)沖減借支款,。 第三條 差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)及報銷審批程序: （1）出差審批：出差人員必須事前填寫《出差核準(zhǔn)表》呈總經(jīng)理批準(zhǔn)；赴國外出差需經(jīng)總裁以上領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。當(dāng)總經(jīng)理不在時,，需電話請示同意后可請有權(quán)主管的職務(wù)代理人代為簽批，事后請總經(jīng)理補(bǔ)簽,。 （2）借支差旅費(fèi)：員工因出差需借支差旅費(fèi)時,，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后才能借款,。借款人員如原有借款未結(jié)清的不得再借,。 （一）差旅費(fèi)報銷規(guī)定： （1）乘坐交通工具等級和住宿費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn) 出差人員要按照規(guī)定等級乘坐交通工具和住宿。未按規(guī)定等級乘坐交通工具和住宿的,，超支部分自理,。
（2）乘坐火車從當(dāng)日晚8時至次日晨7時乘坐6小時以上,，或連續(xù)乘坐超過12小時的,，可購?fù)P鋪票，憑票報銷,。 （3）凡符合本條第一款的規(guī)定而未購買臥鋪票的按實際乘坐的硬座票價的80%給與補(bǔ)助,。 （二）伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi) （1）出差人員的伙食補(bǔ)助費(fèi)按出差自然（日歷）天數(shù)實行定額包干,，不憑票報銷，不分途中和住勤,，伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為每人每天 40 元,； （2）公雜費(fèi)每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為 20 元。公雜費(fèi)用于補(bǔ)助出差人員市內(nèi)交通,、通訊等開支,； （3）出差人員當(dāng)天往返的，按一天計算核報銷伙食補(bǔ)助費(fèi)和公差費(fèi),。 （三）參加會議,、培訓(xùn)和外派的差旅費(fèi) （1）工作人員離開本地城區(qū)參加會議，培訓(xùn)交通費(fèi),、住宿費(fèi),、伙食補(bǔ)助費(fèi)憑會議、培訓(xùn)通知及票據(jù)報銷,；在途期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)及公雜費(fèi)按本辦法規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷,； （2）參加各種會議或培訓(xùn)學(xué)習(xí)時，如果會務(wù)費(fèi)或培訓(xùn)費(fèi)中已經(jīng)包含住宿費(fèi)用的,，不用報銷食宿費(fèi)用的,；不再報銷食宿費(fèi)用及補(bǔ)貼，發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)憑票據(jù)實報銷,。 （3）部門經(jīng)理和其他人員出差原則上不得乘坐飛機(jī)。因特殊情況需乘坐飛機(jī)者,，必須事先由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可據(jù)實報銷,。 （4）根據(jù)出差人員事先理好的報銷單據(jù)，先由部門經(jīng)理簽字再報會計對單據(jù)全面審核,，同時按出差天數(shù)填上住勤補(bǔ)貼,，然后交主管副總經(jīng)理審核、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后,，方能報銷,。 （5）出差期間發(fā)生的個人餐費(fèi)、洗衣費(fèi),、飲料費(fèi),、健身桑拿費(fèi)、美容美發(fā)費(fèi)等一律由出差人員自負(fù),，不能報銷,。 （6）出差期間的宴請費(fèi)用不在差旅費(fèi)中報銷，單獨(dú)列在業(yè)務(wù)招待費(fèi)中審批報銷,。 （7）兩人一起出差,，同性別者必須住同一間房,，住宿等可按職務(wù)較高者標(biāo)準(zhǔn)計算。 （8）出差在外期間,，一般不對外宴請和對外贈送禮品,，如確有需要必須事先請示公司領(lǐng)導(dǎo)。 第四條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及審批 （1）嚴(yán)格控制使用,，總指標(biāo)不得超過年銷售收入的千分之五,。 （2）先批后支。各部門因業(yè)務(wù)需要開支招待費(fèi)時,，先到辦公室領(lǐng)取并填寫客餐申請單,，經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán)人批準(zhǔn)后方可開支。 （3）業(yè)務(wù)招待費(fèi)參照下列標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：
（4）報銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票,，先由經(jīng)手人簽名，注明用途,，部門經(jīng)理加簽證實,，再報財務(wù)及主管副總審核，然后由總經(jīng)理審批,，方能付款報銷,。 （5）超過標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，一般不予開支,，如有特殊情況,，須經(jīng)總經(jīng)理或副總審核加簽。 第五條 本規(guī)定于 執(zhí)行,，解釋權(quán)歸公司財務(wù)部,。 年 月 日 |
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