近年來(lái),，企業(yè)合規(guī)得到空前的關(guān)注，成為理論界與實(shí)務(wù)界共同關(guān)注的熱點(diǎn)話題,。2018年是我國(guó)的企業(yè)合規(guī)元年,，以國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)管理委員會(huì)發(fā)布《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》為代表；2020年是企業(yè)合規(guī)試點(diǎn)改革啟動(dòng)年,，最高人民檢察院于2020年3月在上海浦東等六家基層檢察院開(kāi)啟首批合規(guī)不起訴工作試點(diǎn),；2022年是企業(yè)合規(guī)全面開(kāi)展之年,，最高人民檢察院會(huì)同全國(guó)工商聯(lián)于2022年4月2日專門(mén)召開(kāi)會(huì)議正式“官宣”——涉案企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)在全國(guó)檢察機(jī)關(guān)全面推開(kāi)?？梢灶A(yù)見(jiàn)，不久的將來(lái),，立法機(jī)關(guān)將通過(guò)立法形式對(duì)企業(yè)合規(guī)賦權(quán),。在此背景下，有必要對(duì)企業(yè)合規(guī)基本問(wèn)題進(jìn)行梳理,。

一,、企業(yè)合規(guī)的內(nèi)涵

企業(yè)合規(guī)，是指企業(yè)為有效防范,、識(shí)別,、應(yīng)對(duì)可能發(fā)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)所建立的一整套公司治理體系，在本質(zhì)上屬于公司治理問(wèn)題,。廣義上的企業(yè)合規(guī)具有多層內(nèi)涵：從公司管理的角度,，企業(yè)合規(guī)是一種公司治理方式；從行政管理的角度,，企業(yè)合規(guī)是一種行政監(jiān)管方式,；從公安司法角度，企業(yè)合規(guī)是治理企業(yè)犯罪的方式,。狹義的企業(yè)合規(guī)可稱為刑事合規(guī),，即最高人民檢察院主導(dǎo)下開(kāi)展的企業(yè)合規(guī)試點(diǎn)改革工作，是指為避免因企業(yè)或企業(yè)員工相關(guān)行為給企業(yè)帶來(lái)的刑事責(zé)任,，國(guó)家通過(guò)刑事政策上的正向激勵(lì)和責(zé)任歸咎,，推動(dòng)企業(yè)以刑事法律的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)識(shí)別、評(píng)估和預(yù)防公司的刑事風(fēng)險(xiǎn),，制定并實(shí)施遵守刑事法律的計(jì)劃和措施,。

二、企業(yè)合規(guī)的價(jià)值

企業(yè)合規(guī)的價(jià)值在于合規(guī)可以創(chuàng)造價(jià)值,。有效的合規(guī),，不僅會(huì)直接預(yù)防公司的員工包括管理層被行政處罰或刑事追責(zé)，而且會(huì)幫助公司避免發(fā)生重大的違規(guī)風(fēng)險(xiǎn),，可為公司維護(hù)穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)環(huán)境以及良好的國(guó)內(nèi)國(guó)際商譽(yù)等,，間接為公司帶來(lái)效益。具體而言,，對(duì)于企業(yè)的生存和發(fā)展,，建立合規(guī)體系有助于企業(yè)減少損失，切割責(zé)任,，獲得行政和刑事處理上的寬大處理,，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)久的可持續(xù)發(fā)展,；從政府監(jiān)管的角度來(lái)看，企業(yè)合規(guī)可以克服行政監(jiān)管外部監(jiān)管的局限性,，通過(guò)引入?yún)f(xié)商,、對(duì)話、妥協(xié)和契約的理念,，激活企業(yè)自我監(jiān)管的能力,，提高外部監(jiān)管的有效性，為大型企業(yè)防范違法犯罪活動(dòng)開(kāi)辟一條新的監(jiān)管方式,；從社會(huì)公共利益衡量的角度來(lái)看,，企業(yè)合規(guī)機(jī)制的推行，表面上使企業(yè)付出了高額管理成本,，使涉案企業(yè)獲得額外收益,，卻有利于維護(hù)眾多關(guān)聯(lián)人員的利益，有利于維護(hù)社會(huì)公共利益,。

三,、企業(yè)合規(guī)的適用對(duì)象

西方國(guó)家企業(yè)合規(guī)的理念是，在企業(yè)活動(dòng)涉嫌犯罪的時(shí)候,，通過(guò)企業(yè)合規(guī),，放過(guò)企業(yè)，但不放過(guò)企業(yè)家,。從我國(guó)企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)情況看,，檢察機(jī)關(guān)目前借助企業(yè)合規(guī)目標(biāo)是，既放過(guò)企業(yè)又放過(guò)企業(yè)家,。當(dāng)然,，有學(xué)者指出“這種目標(biāo)，與企業(yè)合規(guī)的理念沖突,，也有違反罪刑法定原則之嫌,。”根據(jù)《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制的指導(dǎo)意見(jiàn)（試行）》第三條之規(guī)定,，第三方機(jī)制適用于公司,、企業(yè)等市場(chǎng)主體在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中涉及的經(jīng)濟(jì)犯罪、職務(wù)犯罪等案件,，既包括公司,、企業(yè)等實(shí)施的單位犯罪案件，也包括公司,、企業(yè)實(shí)際控制人,、經(jīng)營(yíng)管理人員、關(guān)鍵技術(shù)人員等實(shí)施的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)密切相關(guān)的犯罪案件。

四,、企業(yè)合規(guī)的有效性標(biāo)準(zhǔn)

企業(yè)合規(guī)的核心要義,，是通過(guò)對(duì)有效實(shí)施合規(guī)計(jì)劃的企業(yè)予以不起訴、從輕處罰等刑罰激勵(lì),，促進(jìn)公私合作,，共同預(yù)防違法行為。當(dāng)企業(yè)正處合規(guī)整改期時(shí),，其有效合規(guī)計(jì)劃既包括滿足形式書(shū)面要求的靜態(tài)合規(guī)計(jì)劃,，也包括能夠有效發(fā)現(xiàn)犯罪和調(diào)查犯罪的動(dòng)態(tài)合規(guī)計(jì)劃。一般認(rèn)為,，有效合規(guī)的基本標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)包括三個(gè)方面，即預(yù)防機(jī)制,、識(shí)別機(jī)制和應(yīng)對(duì)機(jī)制,。預(yù)防機(jī)制是否有效可以從是否建立和實(shí)施有效的合規(guī)制度、合規(guī)管理機(jī)構(gòu),、合規(guī)培訓(xùn),、合規(guī)文化等具體要素上進(jìn)行判斷；識(shí)別機(jī)制是否有效可以從是否建立和實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別,、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)處置、合規(guī)審計(jì),、合規(guī)舉報(bào)等具體要素上進(jìn)行判斷,；應(yīng)對(duì)機(jī)制是否有效可以從是否建立和實(shí)施有效的內(nèi)部調(diào)查、合規(guī)問(wèn)責(zé)與懲戒,、持續(xù)改進(jìn)等具體要素上進(jìn)行判斷,。

五、企業(yè)合規(guī)的監(jiān)管問(wèn)題

企業(yè)合規(guī)監(jiān)管制度的良好實(shí)施,，是企業(yè)合規(guī)改革順利推進(jìn)的基本保證,。企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)過(guò)程中，逐步形成了獨(dú)立第三方監(jiān)管模式,。根據(jù)《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制的指導(dǎo)意見(jiàn)（試行）》第一條之規(guī)定,，涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制，是指人民檢察院在辦理涉企犯罪案件時(shí),，對(duì)符合企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)適用條件的,，交由第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制管理委員會(huì)選任組成的第三方監(jiān)督評(píng)估組織，對(duì)涉案企業(yè)的合規(guī)承諾進(jìn)行調(diào)查,、評(píng)估,、監(jiān)督和考察?？疾旖Y(jié)果作為人民檢察院依法處理案件的重要參考,。為實(shí)現(xiàn)有效合規(guī)整改的基本目標(biāo),，合規(guī)監(jiān)管人可以具有三種角色：一是合規(guī)計(jì)劃設(shè)計(jì)的監(jiān)督者；二是合規(guī)計(jì)劃運(yùn)行的指導(dǎo)者,；三是合規(guī)整改驗(yàn)收的評(píng)估者,。第三方可以根據(jù)案件的不同情況和專業(yè)需求確定監(jiān)督評(píng)估人員，有利于保證監(jiān)督評(píng)估的專業(yè)化和質(zhì)量,；第三方比較超脫,、中立、獨(dú)立,，可以避免先入為主等片面性,。

六、企業(yè)合規(guī)的行刑銜接問(wèn)題

涉案企業(yè)合規(guī)刑行銜接問(wèn)題,，既涉及刑事執(zhí)法機(jī)關(guān)與行政執(zhí)法機(jī)關(guān)在辦案程序上的銜接問(wèn)題,，也涉及企業(yè)合規(guī)實(shí)體規(guī)定上的銜接問(wèn)題，還涉及合規(guī)考察驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)上的銜接問(wèn)題,。涉案企業(yè)合規(guī)改革的推行和深化,，離不開(kāi)行政監(jiān)管部門(mén)的全面配合。檢察機(jī)關(guān)在涉案企業(yè)合規(guī)改革探索過(guò)程中,，也較為注重發(fā)揮行政監(jiān)管部門(mén)的作用,，并嘗試?yán)矛F(xiàn)有的制度空間解決好與行政監(jiān)管部門(mén)的銜接配合問(wèn)題。但由于行政監(jiān)管部門(mén)并沒(méi)有配合刑事執(zhí)法機(jī)關(guān)參與辦理企業(yè)合規(guī)案件的法定義務(wù),，加上銜接配合的規(guī)則和程序粗陋缺失,，刑行銜接程序出現(xiàn)不暢問(wèn)題也就不可避免。不僅如此,，在實(shí)體銜接和合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)銜接方面,，也存在著難以保障合規(guī)激勵(lì)的有效性和對(duì)違法犯罪行為的統(tǒng)一預(yù)防等問(wèn)題。涉案企業(yè)合規(guī)刑行銜接問(wèn)題的有效解決,，除了需要在法律上明確行政監(jiān)管部門(mén)的法律職責(zé),，細(xì)化銜接配合的規(guī)則和程序以外，還需要檢察機(jī)關(guān)聯(lián)合相關(guān)行政監(jiān)管部門(mén)一起制定刑行合規(guī)有效銜接的專項(xiàng)合規(guī)整改標(biāo)準(zhǔn),，確立企業(yè)犯罪偵查中的“檢察引導(dǎo)”制度,，并繼續(xù)優(yōu)化“雙向銜接”機(jī)制。

七,、企業(yè)合規(guī)與認(rèn)罪認(rèn)罰從寬的關(guān)系

企業(yè)刑事合規(guī)與認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度均屬于合作性司法,、協(xié)商性司法，都有利于化解矛盾,，促進(jìn)社會(huì)治理,，節(jié)約辦案資源。但兩者存有明顯的區(qū)別：一是目的不盡相同。認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度的目的主要是既好又快地處理認(rèn)罪認(rèn)罰案件,；而企業(yè)合規(guī)的主要目的在于完善企業(yè)內(nèi)控機(jī)制,，進(jìn)行除罪化改造，預(yù)防和減少違法犯罪,，促使企業(yè)浴火重生,。二是辦案效率不同。認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度的一大特點(diǎn)是程序從簡(jiǎn),，故提高效率是其重要的價(jià)值追求,；而企業(yè)合規(guī)要對(duì)企業(yè)制定并實(shí)施合規(guī)計(jì)劃情況進(jìn)行較長(zhǎng)時(shí)間的跟蹤考察和監(jiān)督評(píng)估，效率不是其追求的價(jià)值,。三是工作重心不同,。認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度的工作重心在辦案本身，案結(jié)事了,；而刑事合規(guī)的工作重心除了辦案之外,，還在于案后對(duì)企業(yè)的源頭治理，因而是末端治理與源頭治理的有機(jī)結(jié)合,。四是犯罪治理的側(cè)重點(diǎn)和方式不同,。認(rèn)罪認(rèn)罰從寬側(cè)重于事后懲罰,、消極預(yù)防,，而刑事合規(guī)側(cè)重于事前合規(guī)、積極預(yù)防,。五是控辯協(xié)商的內(nèi)容不盡相同,。認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度控辯雙方協(xié)商的內(nèi)容主要是案件如何處理，其中重點(diǎn)是量刑,。而企業(yè)合規(guī)協(xié)商的內(nèi)容除了案件如何處理之外,，還有合規(guī)計(jì)劃的制定和實(shí)施、監(jiān)督考察機(jī)制的落實(shí)等內(nèi)容,。六是從寬幅度不同,。企業(yè)刑事合規(guī)的從寬幅度應(yīng)當(dāng)明顯大于單純的認(rèn)罪認(rèn)罰，因?yàn)榍罢呒日J(rèn)罪認(rèn)罰,，又制定并實(shí)施合規(guī)計(jì)劃,，具有兩個(gè)表示改過(guò)自新、可以減少預(yù)防刑的情節(jié),。

八,、企業(yè)合規(guī)的立法問(wèn)題

經(jīng)過(guò)一定時(shí)期的試點(diǎn)改革，企業(yè)合規(guī)或?qū)⒈涣⒎C(jī)關(guān)正式賦權(quán),。建構(gòu)主義系統(tǒng)理論為企業(yè)附條件不起訴奠定了理論基礎(chǔ); 認(rèn)罪認(rèn)罰從寬與合規(guī)從寬具有相通之處,，為企業(yè)附條件不起訴找到了制度基礎(chǔ); 未成年人犯罪附條件不起訴實(shí)踐，以及檢察機(jī)關(guān)探索企業(yè)犯罪不起訴的經(jīng)驗(yàn)做法，為立法積累了經(jīng)驗(yàn),。中國(guó)刑法學(xué)研究會(huì)會(huì)長(zhǎng),、浙江省檢察院檢察長(zhǎng)賈宇在兩會(huì)期間提出，根據(jù)涉案企業(yè)合規(guī)的試點(diǎn)情況,，應(yīng)適時(shí)修改《公司法》和《刑事訴訟法》相關(guān)規(guī)定,，建議在《公司法》第十章后增加“合規(guī)”章節(jié)，規(guī)定企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立刑事合規(guī)管理制度,；在《刑事訴訟法》第五編特別程序中增加一章“涉案企業(yè)合規(guī)程序”,，如在 《刑事訴訟法》 第 182 條之后增加 “第一百八十二條之一” 和 “第一百八十二條之二”，對(duì)企業(yè)附條件不起訴的適用條件和考察程序等作出規(guī)定,。

九,、作為律師業(yè)務(wù)的企業(yè)合規(guī)

企業(yè)合規(guī)，律師大有可為,。專業(yè)律師團(tuán)隊(duì)可為企業(yè)提供的合規(guī)服務(wù)主要包括三大板塊：一是合規(guī)計(jì)劃的打造,，包括幫助企業(yè)建立合規(guī)計(jì)劃，或者幫助已經(jīng)建立合規(guī)計(jì)劃的企業(yè),，完善合規(guī)管理體系,。二是為企業(yè)提供合規(guī)調(diào)查服務(wù)，其中最重要的是合規(guī)盡職調(diào)查和內(nèi)部合規(guī)調(diào)查,，前者是在企業(yè)投資,、并購(gòu)以及發(fā)展第三方合作伙伴時(shí)，為避免法律風(fēng)險(xiǎn)所進(jìn)行的專業(yè)調(diào)查,，帶有評(píng)估和防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的功能,；后者則是在企業(yè)面臨監(jiān)管調(diào)查、刑事執(zhí)法或者出現(xiàn)違規(guī)事件之后,，由律師進(jìn)行的專業(yè)性合規(guī)調(diào)查活動(dòng),，主要目的在于查明違規(guī)行為、識(shí)別違規(guī)責(zé)任人,、發(fā)現(xiàn)合規(guī)漏洞,，為切割員工責(zé)任與企業(yè)責(zé)任、完善合規(guī)體系做好準(zhǔn)備,。三是執(zhí)法調(diào)查的應(yīng)對(duì),，即對(duì)行政執(zhí)法和刑事執(zhí)法活動(dòng)進(jìn)行必要的應(yīng)對(duì)，幫助企業(yè)建立應(yīng)對(duì)調(diào)查的指引和流程,，參與調(diào)查過(guò)程,，參與協(xié)商、對(duì)話,、聽(tīng)證,、討論,，必要時(shí)與監(jiān)管部門(mén)和刑事執(zhí)法部門(mén)達(dá)成和解協(xié)議，從而最大限度地挽回企業(yè)的各種損失,。

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作者簡(jiǎn)介

王以成

上海問(wèn)道有誠(chéng)律師事務(wù)所專職律師，復(fù)旦大學(xué)法學(xué)博士,。研究方向?yàn)樽C據(jù)法學(xué),，對(duì)刑事證據(jù)規(guī)則有著較為深入的研究，理論功底佳,。專注于經(jīng)濟(jì)犯罪辯護(hù),、上市公司法律風(fēng)險(xiǎn)防控、企業(yè)合規(guī)等法律服務(wù)領(lǐng)域,。