近年來，認罪認罰從寬制度,、附條件不起訴制度和行政監(jiān)管合規(guī)體系建設(shè)為我國企業(yè)合規(guī)不起訴制度的構(gòu)建提供了方向指引,。

認罪認罰從寬制度是合規(guī)不起訴制度的重要突破口。對涉罪企業(yè)而言,，合規(guī)不起訴程序的適用條件除承認罪行并自愿接受處罰外,，往往還包括承諾將來遵守法律、積極進行合規(guī)建設(shè)等,。在合規(guī)不起訴制度中,，國家與企業(yè)通過對話型司法模式進行溝通協(xié)商，與合作共治理念相契合,。因此,，《意見》第三條規(guī)定，涉案企業(yè)適用合規(guī)第三方機制必須滿足“涉案企業(yè),、個人認罪認罰”這一條件,。

附條件不起訴制度是企業(yè)合規(guī)不起訴制度的重要切入點。企業(yè)合規(guī)不起訴制度本質(zhì)上屬于一種合規(guī)激勵方式,，獲得不起訴“優(yōu)惠”的前提是通過監(jiān)管主體的考察,。附條件不起訴制度以涉案未成年人是否通過檢察機關(guān)的考察作為是否作出不起訴決定的判斷依據(jù)。兩者的相似性意味著可以把附條件不起訴制度作為基本框架,，將合規(guī)和合規(guī)體系融入制度的適用條件和考察標準之中,。

與行政監(jiān)管合規(guī)體系的銜接是企業(yè)合規(guī)不起訴制度的重要“調(diào)和劑”。合規(guī)的內(nèi)容除涉及刑事問題外,，還包括行政監(jiān)管問題,。涉案企業(yè)即使通過合規(guī)考察被決定不予起訴，也可能因為吊銷執(zhí)業(yè)資格等行政處罰而面臨破產(chǎn)危機,。從2006年原銀監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》到2018年國家標準化管理委員會發(fā)布《合規(guī)管理體系指南》以及國資委發(fā)布《中央企業(yè)合規(guī)管理指引》,，我國企業(yè)合規(guī)行政監(jiān)管體系不斷發(fā)展完善，為合規(guī)不起訴制度的構(gòu)建打好了前陣,。因此,，合規(guī)不起訴制度的構(gòu)建應(yīng)當利用好這一優(yōu)勢，通過建立與行政監(jiān)管合規(guī)體系的有效銜接,，協(xié)調(diào)兩者的沖突,。

企業(yè)合規(guī)不起訴制度的目的是促進企業(yè)依法正常合規(guī)經(jīng)營，不起訴的前提是涉案企業(yè)合規(guī)承諾的落實,。如何評價企業(yè)落實合規(guī)承諾,，第三方合規(guī)監(jiān)管制度可為其提供參考。因此,，我國各地方檢察機關(guān)在企業(yè)合規(guī)試點工作中應(yīng)該十分重視合規(guī)監(jiān)管制度的構(gòu)建，并充分發(fā)揮其能動性,。筆者認為,，根據(jù)監(jiān)管主體的不同，可以分為以下三種模式：

一是獨立監(jiān)管人監(jiān)管模式,。獨立監(jiān)管人在有的試點地方也被稱為獨立監(jiān)控人（如深圳市寶山區(qū)）或合規(guī)監(jiān)督員（如福建省泉州市洛江區(qū)）,。該模式指在檢察機關(guān)決定啟動合規(guī)監(jiān)管程序后，要求涉案企業(yè)聘請獨立的第三方組織人員協(xié)助并監(jiān)督其進行合規(guī)制度建設(shè),，第三方組織一般包括律師,、會計師、稅務(wù)師等外部相關(guān)專業(yè)人員,。在考察期結(jié)束后,，第三方組織需要針對涉案企業(yè)合規(guī)制度的建設(shè)情況出具書面報告，作為檢察機關(guān)作出相關(guān)決定的重要參考,。例如,，深圳市寶山區(qū)檢察院將律師事務(wù)所作為第三方獨立監(jiān)控人，并與當?shù)厮痉ň止餐撠煪毩⒈O(jiān)控人名錄庫的建設(shè)工作,，涉案企業(yè)可在名錄庫中選擇其想要聘請的獨立監(jiān)控人,，相關(guān)薪資費用由涉案企業(yè)自行承擔。

二是行政機關(guān)監(jiān)管模式,。該模式是指檢察機關(guān)在決定對某一涉案企業(yè)啟動合規(guī)監(jiān)管程序后,，委托有關(guān)政府部門或有關(guān)行政監(jiān)管機關(guān)一并作為監(jiān)督主體，對涉案企業(yè)的合規(guī)制度建設(shè)進行監(jiān)督考察。檢察機關(guān)在考察期間與行政監(jiān)管機關(guān)保持密切交流,，以掌握企業(yè)合規(guī)建設(shè)的具體情況,。考察期結(jié)束后,，檢察機關(guān)應(yīng)當在聽取行政監(jiān)管意見的基礎(chǔ)上,，綜合全案情況，依法作出起訴與否的決定,。例如,，遼寧省人民檢察院聯(lián)合9家單位聯(lián)合出臺的《關(guān)于建立涉罪企業(yè)合規(guī)考察制度的意見》，對涉及環(huán)境污染罪,、走私犯罪,、稅收犯罪的涉案企業(yè)，要求由檢察機關(guān)與負有相關(guān)監(jiān)管職責的行政部門共同作為合規(guī)監(jiān)督考察的主體,，并對不同類型涉案企業(yè)的考察重點進行了規(guī)定,。

三是企業(yè)合規(guī)監(jiān)督管理委員會指導、監(jiān)督下的第三方監(jiān)管人監(jiān)管模式,。該模式以上海市金山區(qū)人民檢察院為代表,。該院不僅制定出臺了《上海市金山區(qū)人民檢察院試行企業(yè)合規(guī)工作辦法》，還聯(lián)合金山區(qū)司法局共同會簽了《關(guān)于企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)管人遴選,、選任,、管理的暫行規(guī)定》，并會同區(qū)司法局等10家單位共同成立企業(yè)合規(guī)監(jiān)督管理委員會,，負責第三方監(jiān)管人的指導、監(jiān)督工作,。該模式下，以律師事務(wù)所,、會計師事務(wù)所等專業(yè)化的機構(gòu)或者人員組成的第三方監(jiān)管人負責對企業(yè)合規(guī)計劃落實情況進行直接監(jiān)督,、指導,，并按期出具檢查報告反饋給監(jiān)督管理委員會,。監(jiān)督管理委員會除對監(jiān)管報告進行審核外，還可以對第三方監(jiān)管人違法違規(guī)和侵害企業(yè)合法權(quán)益的行為進行調(diào)查,，并作出處理。檢察機關(guān)除負責日常事務(wù)性管理和溝通組織工作外,，針對擬作出不起訴決定的案件,，還可以召開聽證會，并邀請第三方監(jiān)管人和監(jiān)督管理委員會成員到會發(fā)表意見,。

對比上述模式,，在行政機關(guān)監(jiān)管模式中，行政機關(guān)面臨既是執(zhí)法者,，也是監(jiān)督者的角色沖突,；獨立監(jiān)管人模式，雖然理論上屬于中立性和專業(yè)性較強的第三方,，但實踐中由于許多地方未建立獨立監(jiān)管人制約機制,，因此對有效解決獨立監(jiān)管人和涉案企業(yè)的爭議可能存在“合規(guī)腐敗”風險。鑒于這兩種模式的弊端,，企業(yè)合規(guī)監(jiān)督管理委員會指導,、監(jiān)督下的第三方監(jiān)管人監(jiān)管模式在保證了第三方監(jiān)管人中立性、專業(yè)性的基礎(chǔ)上,，通過企業(yè)合規(guī)監(jiān)督管理委員會的指導,、監(jiān)管，既協(xié)調(diào)了第三方監(jiān)管人和涉案企業(yè)的沖突,，也在較大程度上規(guī)避了廉政風險，確保了監(jiān)管報告的客觀真實有效,，從而保障涉案企業(yè)的合法權(quán)益,，推動合規(guī)承諾落實,。因此,，《意見》在此基礎(chǔ)上,，確立了“涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機制”,，明確了涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機制的適用對象、條件,，厘清了涉案企業(yè),、人民檢察院、第三方組織,、第三方機制管委會等不同程序參與主體的職責,，設(shè)立了防止第三方組織實施違規(guī)違法或合規(guī)腐敗行為的機制,?！兑庖姟窞槲覈弦?guī)監(jiān)管制度的進一步完善提供了基礎(chǔ)。

在合規(guī)不起訴制度中,，有效合規(guī)計劃主要指檢察機關(guān)在作出起訴與否決定時，評價涉案企業(yè)建設(shè)的合規(guī)計劃是否可以防范,、預警和處理合規(guī)風險所依據(jù)的標準,，也即評價企業(yè)合規(guī)體系有效性的合規(guī)考察標準。這一標準決定了涉案企業(yè)執(zhí)行合規(guī)計劃所應(yīng)達到的要求,，進而影響檢察機關(guān)起訴與否決定的公正性,、合理性,。有效合規(guī)計劃的構(gòu)建既需借鑒域外有益經(jīng)驗，更要立足于我國國情,。

合規(guī)不起訴制度要求企業(yè)制定和實施合規(guī)計劃,，是為了避免企業(yè)卷入刑事法律風險,，進而促進企業(yè)良好發(fā)展，因此,，合規(guī)計劃的有效性評價應(yīng)以“規(guī)避刑事風險”為核心,。根據(jù)《意見》第十二條,、第十三條規(guī)定,，第三方組織既要對靜態(tài)的涉案企業(yè)合規(guī)計劃進行審查、提出建議,，也要對考察過程中的合規(guī)計劃履行情況和考察期屆滿后的合規(guī)計劃完成情況進行審查評估,。因此,，筆者認為,，我國有效合規(guī)計劃的基本標準應(yīng)包含三個方面,，即合規(guī)風險防范,、合規(guī)風險預警與合規(guī)風險處理,。宏觀上，應(yīng)當從靜態(tài)文本和動態(tài)執(zhí)行兩個角度對這三個方面進行審查,。微觀上,，這三個方面各自包含不同的需要重點審查的內(nèi)容,。合規(guī)風險防范的審查重點應(yīng)包括風險評估機制是否建立且有效、行為準則是否制定且宣傳以及合規(guī)計劃是否持續(xù)更新等內(nèi)容,。合規(guī)風險預警的審查重點應(yīng)包括是否建立有效的風險識別機制,、風險報告和舉報制度是否完善等內(nèi)容。合規(guī)風險處理的審查重點應(yīng)包括是否建立和落實內(nèi)部調(diào)查制度,、問責與懲戒機制和彌補整改機制等內(nèi)容,。

企業(yè)規(guī)模和業(yè)務(wù)領(lǐng)域的不同會影響合規(guī)計劃有效性的評價，應(yīng)堅持比例原則,，結(jié)合企業(yè)規(guī)模,、業(yè)務(wù)領(lǐng)域等因素靈活把握有效合規(guī)計劃的標準。一方面,，企業(yè)規(guī)模影響著合規(guī)成本和企業(yè)建設(shè)合規(guī)計劃的能力，在評價合規(guī)計劃的有效性時,，不能過分要求小微企業(yè)的合規(guī)建設(shè)達到和央企,、大型企業(yè)一樣的程度,。比如審查合規(guī)風險防范的內(nèi)容時,，應(yīng)要求央企保持較高的合規(guī)培訓頻率和合規(guī)計劃更新頻率，從而形成濃厚的合規(guī)文化氛圍,。國內(nèi)大型企業(yè)和中小微企業(yè)則可以適當放寬要求,，降低培訓頻率和更新頻率,。另一方面，企業(yè)的性質(zhì),、業(yè)務(wù)領(lǐng)域不同，其面臨的合規(guī)風險也不相同,，合規(guī)計劃的建設(shè)重點和之后的評價自然也有所區(qū)分。例如,，銀行類企業(yè)以信用為生存之本,，對銀行類企業(yè)的考察應(yīng)當重視其誠信合規(guī)體系的建設(shè)；互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)由于可能侵犯用戶的個人信息權(quán)益,，其合規(guī)計劃應(yīng)重點規(guī)范數(shù)據(jù)的收集、儲存和使用,。