所以呢,，你們懂的，大寶劍揮起來(lái),，砍,！被告人包不住,，男,，本科文化，無(wú)業(yè),，住浙江省臨海市,。被告人吳能力，男,，初中文化,，住浙江省寧波市鄞州區(qū)。
被告人曹小哥,，男,，,，大專文化，無(wú)業(yè),，住安徽省黃山市黃山風(fēng)景區(qū),。因犯危險(xiǎn)駕駛罪于2017年被安徽某法院判處拘役二個(gè)月---因本案于2016年10月11日被刑事拘留，同年11月16日被逮捕,。
被告人于二狗,，男，,，文盲,，無(wú)業(yè)，住浙江省紹興市越城區(qū),。因犯行賄罪于1985年被上海市某法院判處有期徒刑三年,。因犯虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪于2001年被浙江省某法院判處有期徒刑四年。因本案于2017年2月9日被取保候?qū)彙?/span>經(jīng)本院決定,，2017年12月1日再次被取保候?qū)彙?/span>-----配角太多,，我就略過(guò)了，只保留幾個(gè)大佬,！我們可以看到,，搞出口退稅的學(xué)歷高一點(diǎn)虛開(kāi)增值稅發(fā)票明顯門檻比較低一點(diǎn) 這位二狗大佬，我就修改了姓,，大名本來(lái)就叫二狗檢察院起訴書指控被告人包不住、吳能力犯騙取出口退稅罪,，被告人曹培,、馬驤華、姚之娟,、繆春梅,、于二狗犯虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，于2017年12月1日向本院提起公訴2015年至2016年,，被告人包不住、吳能力經(jīng)共謀,利用國(guó)家出口退稅政策,，通過(guò)吳能力成立或控制的一堆公司,，比如：嵊州***紡織品有限公司（以下簡(jiǎn)稱AAA）、嵊州***國(guó)際貿(mào)易有限公司（以下簡(jiǎn)稱BBB）,、嵊州***紡織品有限公司（以下簡(jiǎn)稱CCC）,、嵊州***國(guó)際貿(mào)易有限公司（以下簡(jiǎn)稱DDD）、新昌縣***貿(mào)易有限公司（以下簡(jiǎn)稱EEE）,、新昌縣***紡織品有限公司（以下簡(jiǎn)稱FFF）,、新昌縣***紡織品有限公司（以下簡(jiǎn)稱GGG）等企業(yè)厲害了吧,，大案也不是一兩個(gè)抬頭能玩轉(zhuǎn)的！ 這么玩的：包先生采用在沒(méi)有實(shí)際貨物交易的情況下虛開(kāi)進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票,、將他人不需出口退稅的紡織品貨物偽裝為自己的貨物、對(duì)出口的茶葉枕等貨物低價(jià)高報(bào),、虛假結(jié)匯等手段,，制造虛假貿(mào)易、假報(bào)出口,，騙取國(guó)家出口退稅款,。其中，被告人包不住,、吳能力通過(guò)AAA騙取出口退稅款人民幣10033991.83元,；通過(guò)BBB騙取出口退稅款人民幣9180917.89元；通過(guò)DDD騙取出口退稅款人民幣553376.04元,；通過(guò)EEE騙取出口退稅款人民幣748173.38元,； 自己搞了這么多退稅回來(lái)，那么還有不通過(guò)自己的,？利用嵊州市意昂貿(mào)易有限公司（以下簡(jiǎn)稱意昂公司）騙取出口退稅款人民幣10519465.90元,；利用嵊州市漢商進(jìn)出口貿(mào)易有限公司（以下簡(jiǎn)稱漢商公司）騙取出口退稅款人民幣10712025.38元；利用浙江一達(dá)通企業(yè)服務(wù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱一達(dá)通公司）騙取出口退稅款人民幣4938537.74元,；利用寧波杉杉實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱杉杉公司）騙取出口退稅款人民幣373900.09元,；利用寧波中兆進(jìn)出口有限公司（以下簡(jiǎn)稱中兆公司）未實(shí)際騙得出口退稅款。 啥意思？其實(shí)就是找些人做外貿(mào)代理了,！代理出口,，退稅嘛，還是要結(jié)算給他自己的,！一通操作猛如虎,，被告人包不住、吳能力騙取出口退稅款四千七百萬(wàn),！
2015年至2016年，被告人包不住,、吳能力為騙取出口退稅,，分別通過(guò)被告人曹某某---俞二狗等人,，從10多家企業(yè)虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票800多份，價(jià)稅合計(jì)1.2億余元,，稅額1700余萬(wàn)元,。另外---一大堆事，其實(shí)就是還通過(guò)誰(shuí)誰(shuí)誰(shuí)開(kāi)了多少發(fā)票俺們?yōu)榱似?，直接路過(guò),，反正呢就是通過(guò)二狗哥他們開(kāi)了很多增值稅發(fā)票進(jìn)來(lái) 公訴機(jī)關(guān)認(rèn)為：被告人包不住,、吳能力以假報(bào)出口等欺騙手段，騙取國(guó)家出口退稅款,，數(shù)額特別巨大,，且系共同犯罪；被告人曹謀----俞二狗等人涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票,。對(duì)被告人包不住,、吳能力應(yīng)以騙取出口退稅罪追究刑事責(zé)任，對(duì)被告人馬驤華,、姚之娟,、繆春梅、俞二狗應(yīng)以虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪追究刑事責(zé)任,。被告人曹培判決宣告以前一人犯數(shù)罪,，應(yīng)數(shù)罪并罰---  亮點(diǎn)來(lái)了：包不住的辯護(hù)人提出如下辯護(hù)意見(jiàn)：首先包不住在本案中沒(méi)有實(shí)施騙取出口退稅的任何行為；包不住也沒(méi)有實(shí)施虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票,，增值稅發(fā)票都是吳能力,、曹某等人更搞的，包不住并未或指使他人開(kāi)具過(guò)增值稅專用發(fā)票,；其次,，所有退稅款均退入各種公司企業(yè)后由吳能力取得，包不住只是分錢,，每個(gè)柜子分3.5萬(wàn),，那只是商業(yè)利潤(rùn)，不涉及退稅,。再者根據(jù)吳能力,、曹培等人供述認(rèn)定包不住構(gòu)成犯罪事實(shí)不清，證據(jù)不足,，被告人包不住不構(gòu)成起訴書指控的犯罪,；而且法院如認(rèn)為包不住構(gòu)成犯罪，但是共同犯罪中,，無(wú)能力作用大于包不住,，本案的第一被告人應(yīng)為吳能力而非包不住,。包不住說(shuō)：我啥也沒(méi)干，都是吳能力干的,，他才是實(shí)際起作用的,！你看看，大老板說(shuō)我不是實(shí)際干活的,，所以我沒(méi)罪,，實(shí)際都是別人干的！吳能力呢,？也不賴啊,，他對(duì)起訴書指控的事實(shí)和罪名無(wú)異議，請(qǐng)求法庭從輕處罰,。他的辯護(hù)人對(duì)起訴書指控的事實(shí)和罪名無(wú)異議,，但是！他認(rèn)為被告人包不住是本案的發(fā)起人,、實(shí)際操縱者和獲利者,，吳能力在和包不住的共同犯罪中系起次要、輔助作用的從犯,，積極退繳部分贓款,，認(rèn)罪態(tài)度好，有悔罪表現(xiàn),，又系初犯,，請(qǐng)求法庭從輕處罰。一個(gè)說(shuō)我啥也沒(méi)干,，都是他干的一個(gè)說(shuō)我是干了,，但是都是他讓干的 法院審理查明：2015年至2016年,，被告人包不住,、吳能力經(jīng)共謀,利用國(guó)家出口退稅政策，通過(guò)吳能力成立或控制的AAA,、BBB,、CCC、DDD,、EEE,、FFF、GGG等企業(yè),，采用在沒(méi)有實(shí)際貨物交易的情況下虛開(kāi)進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票,、將他人不需出口退稅的紡織品貨物偽裝為自己的貨物,、對(duì)出口的茶葉枕等貨物低價(jià)高報(bào)、虛假結(jié)匯等手段,，制造虛假貿(mào)易,、假報(bào)出口，騙取國(guó)家出口退稅款,。----上述事實(shí),，有公訴機(jī)關(guān)提交，并經(jīng)庭審質(zhì)證,、認(rèn)證的下列證據(jù)予以證實(shí)： 證據(jù)呢,，非常之多，上萬(wàn)字,，直接截取重要的保留1,、案件移送書、調(diào)查報(bào)告,、虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票匯總表,、出口退稅統(tǒng)計(jì)表、騙取出口退稅應(yīng)予追繳統(tǒng)計(jì)表,、開(kāi)具銷項(xiàng)發(fā)票匯總表,、增值稅專用發(fā)票、記賬憑證,、出口退稅明細(xì)賬,、銀行匯兌回單；調(diào)取證據(jù)清單,、出口退稅明細(xì),、付款回單、供貨合作合同,、代理出口協(xié)議,、提單、收匯清單,、報(bào)關(guān)單,，情況說(shuō)明、出口退稅匯總申報(bào)表,、進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表,、電子清算憑證、增值稅專用發(fā)票,、銀行匯兌回單,；外貿(mào)代理協(xié)議、墊付退款申請(qǐng)書、核算項(xiàng)目明細(xì)賬,、記賬憑證,、增值稅專用發(fā)票，調(diào)取證據(jù)清單,、報(bào)關(guān)單證,、查驗(yàn)記錄單、茶葉枕照片,；稅收繳款書看看公訴機(jī)關(guān)都會(huì)列舉啥證據(jù)吧文件資料，證實(shí)：被告人包不住茶葉枕頭每個(gè)柜收35000元,，服裝每個(gè)柜1美元收人民幣0.11元,。其他還有：美元匯兌記錄，服裝貨柜資料,，產(chǎn)品成本明細(xì)表,、增值稅專用發(fā)票，售貨合同,，貨物出口記錄,，AAA公司資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表,，,、格鑒定結(jié)論書，電子證據(jù)檢查工作記錄,、即時(shí)通信信息,，證實(shí)：扣押的包不住金色蘋果6S手機(jī)的電子證據(jù)。讀取手機(jī)內(nèi)容實(shí)際騙取出口退稅QQ聊天內(nèi)容及相關(guān)電子數(shù)據(jù),。其中有包不住與鄭某1等人聊天記錄,，內(nèi)容有關(guān)于貨物出口、退稅等事宜,。優(yōu)勢(shì)一個(gè)重要證據(jù)有米有,？發(fā)現(xiàn)了沒(méi)有，QQ聊天記錄都是證據(jù)?。?/strong>各位,，你們跟客戶或者跟你們同事都聊過(guò)啥,？我就問(wèn)你們怕不怕！ 其他各種貨代報(bào)關(guān)行代理啥的證言,，咱就略過(guò)啦！二狗哥他們的那些事,，不是重點(diǎn),，咱就不說(shuō)了！ 法院斷案：1,、證人甲乙丙丁系通過(guò)被告人包不住出口貨物的真實(shí)貨主,，其證言證實(shí)包不住假稱自己經(jīng)營(yíng)貨代公司，通過(guò)比較低的運(yùn)費(fèi)攬得貨物的出口業(yè)務(wù),；被告人吳能力代理包不住的貨物出口業(yè)務(wù),，應(yīng)當(dāng)向包不住收取代理費(fèi)，而包不住供述稱將貨物交由吳能力后包不住收取貨值1美元0.11元人民幣的代理費(fèi)不符常理,；包大哥還是很給力的,，假冒自己是貨代，找來(lái)真實(shí)貨主,，當(dāng)然這些貨主是不要退稅的啦,！他說(shuō)：你們的貨走我這邊，我?guī)湍銈円粭l龍服務(wù),，貨代,，外貿(mào)代理全做了，而且呢,，你們還得付我代理費(fèi)哦,，畢竟幫你們出口也是要收錢的！嗯,，然后還真收到了代理費(fèi),！那為啥呢？無(wú)非就是這些貨主的貨也不見(jiàn)得就能正常出嘛,，所以出點(diǎn)血咯,。當(dāng)然這些紡織品為啥要這么苦逼的出，咱們這里就不做討論啦,！總之呢,，包不住賺錢啦！左手一個(gè)諾基亞,，右手一個(gè)摩托羅拉,！結(jié)果還從包不住處扣押的資料里有紡織貨物的名稱、數(shù)量,、貨值,、“虛報(bào)”的字樣等信息，這與吳能力的供述和相關(guān)貨主陳述的把貨物的名稱,、數(shù)量,、重量報(bào)給包不住而不需要報(bào)貨物價(jià)值給貨代的證言能相互印證，證實(shí)包不住對(duì)于假報(bào)貨值的情況系明知；證人路人甲路人乙等人的證言證實(shí)AAA公司是包不住的公司,，貨物的出口,、退稅等事項(xiàng)由包不住負(fù)責(zé)，包不住講茶葉枕都由他自己生產(chǎn),。這與從包不住處扣押的資料里記錄的“退單還差7票”“缺退單”,，“春節(jié)后退單已有6份退給吳”等情況能相互印證，說(shuō)明包不住在操作紡織服裝貨物的出口退稅,，假報(bào)出口,、虛報(bào)貨值騙取出口退稅----；被告人吳能力雖然名義上成立和控制著AAA\BBBB等公司,，但在從包不住處扣押的資料里有AAA的資產(chǎn)負(fù)債和利潤(rùn)情況表,。說(shuō)明包不住了解并掌握AAA公司的經(jīng)營(yíng)情況，也能印證吳能力所說(shuō)的包不住和其共同謀劃通過(guò)AAA公司進(jìn)行騙取出口退稅的情況,。 因此法院認(rèn)為：包不住的行為構(gòu)成騙取出口退稅罪,，綜合本案的具體情況，起訴書將其列為第一被告人并無(wú)不當(dāng),。
雖然被告人吳能力對(duì)外貿(mào)業(yè)務(wù)不太精通,，也沒(méi)有親自實(shí)施騙取出口退稅，但在設(shè)立公司及虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票等事項(xiàng)上態(tài)度積極主動(dòng),，為騙取出口退稅提供必要條件,，是整個(gè)騙取出口退稅的重要環(huán)節(jié)，在和包不住的共同犯罪中,，其地位和作用不屬于次要或輔助作用,，不能認(rèn)定為從犯。 稅漫漫其難騙兮，無(wú)能上下而求索,！ 最后,，綜上，相關(guān)被告人和辯護(hù)人就本案的定性及事實(shí)和證據(jù)提出的相關(guān)異議與事實(shí)和法律不符,，不能成立,。本院認(rèn)為，被告人包不住,、吳能力以假報(bào)出口等欺騙手段，騙取國(guó)家出口退稅款，數(shù)額特別巨大,，且系共同犯罪,；----公訴機(jī)關(guān)指控的罪名成立，予以支持,。一,、被告人包不住犯騙取出口退稅罪，判處有期徒刑十五年,，剝奪政治權(quán)利三年,，并處罰金人民幣五千萬(wàn)元二、被告人吳能力犯騙取出口退稅罪,，判處有期徒刑十三年,，剝奪政治權(quán)利二年，并處罰金人民幣四千八百萬(wàn)元簡(jiǎn)單總結(jié)下就是兩個(gè)手法：1,、把自己的貨報(bào)高單價(jià)，多退稅2,、幫別人買單出口,，搞虛假貿(mào)易，得退稅,！那么注意咯,，這個(gè)制造虛假貿(mào)易的事情！,！,！重點(diǎn)請(qǐng)記住：他人不需出口退稅的紡織品貨物偽裝為自己的貨物,，虛假結(jié)匯,！報(bào)關(guān)路漫漫,，且行且珍惜！各位同仁,，虛假貿(mào)易估計(jì)你們是不會(huì)玩了,，但是你們申報(bào)單價(jià)一定要小心哦，千萬(wàn)不要高報(bào)哦,！
|
