已“抵扣勾選”,，尚未進(jìn)行“申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)”

1.取消原勾選；

2.選擇“退稅勾選”,。

已“申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)”,，尚未進(jìn)行“確認(rèn)簽名”

1.撤銷統(tǒng)計(jì)；

2.取消原勾選,；

3.選擇“退稅勾選”,。

已“確認(rèn)簽名”，尚未進(jìn)行“納稅申報(bào)”

1.撤銷“確認(rèn)簽名”并撤銷統(tǒng)計(jì),；

2.取消原勾選,；

3.選擇“退稅勾選”,。

當(dāng)月的增值稅納稅申報(bào)可撤銷

1.撤銷申報(bào)；

2.于“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”首頁(yè),，選擇“回退稅款所屬期”，回到上一所屬期,；

3.撤銷“確認(rèn)簽名”,、“申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)”；

4.撤銷“抵扣勾選”,，并進(jìn)行“退稅勾選”,。

當(dāng)月的增值稅納稅申報(bào)不可撤銷

外貿(mào)企業(yè)應(yīng)向主管征稅稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開具《增值稅扣稅憑證進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出情況核實(shí)函》進(jìn)行處理。

要注意：每張發(fā)票只能開具一次《增值稅扣稅憑證進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出情況核實(shí)函》,。

發(fā)票尚未用于退稅申報(bào)

1.外貿(mào)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)“其他申報(bào)導(dǎo)向→發(fā)票誤勾選且未報(bào)退稅申請(qǐng)錄入”模塊,，生成申報(bào)數(shù)據(jù)，通過“出口企業(yè)綜合服務(wù)平臺(tái)”提交相關(guān)數(shù)據(jù),；

2.查詢“受理增值稅專用發(fā)票誤勾選退稅且未申報(bào)退稅明細(xì)數(shù)據(jù)”,，如審核通過，則可于稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過次日后重新在“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”進(jìn)行“抵扣勾選”,。

發(fā)票已用于退稅申報(bào),，且符合開具“出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明”的條件

1.外貿(mào)企業(yè)應(yīng)向主管出口退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)“出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明”；

2.外貿(mào)企業(yè)應(yīng)向主管出口退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)開具“出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明”的,，在稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過次日后,，可登錄“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”，于“出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷發(fā)票勾選”模塊進(jìn)行勾選,，然后進(jìn)行統(tǒng)計(jì),、確認(rèn)，相關(guān)稅款可以用于抵扣,。