2.1.  報(bào)表填列的注意事項(xiàng)有哪些,？

（1）在報(bào)表填寫中,，必須使用回車而盡量不要使用鼠標(biāo)點(diǎn)擊的方式切 換欄目，因?yàn)榇罅繄?bào)表的自動計(jì)算是通過回車來觸發(fā)的,。在實(shí)際操作中,，如果發(fā)現(xiàn)報(bào)表 數(shù)據(jù)計(jì)算不平，只需鼠標(biāo)點(diǎn)擊第一個編輯框,，回車到“保存報(bào)表”即可,。

（2）填寫報(bào)表中，如要刪除所填數(shù)據(jù)項(xiàng),，請使用鍵盤【DELETE】鍵,，少使用【BACKSPACE】鍵，否則可能造成填報(bào)頁面退回前一頁,。

（3）不要試圖修改自動生成的數(shù)據(jù),，如所得稅季度申報(bào)的累計(jì)數(shù)。這 些數(shù)字是系統(tǒng)自動計(jì)算或從征管系統(tǒng)取得的申報(bào)基礎(chǔ)數(shù)據(jù),，不可手工修改,。如果確有錯 誤，則需核實(shí)上季申報(bào)情況,，及時聯(lián)系主管國稅機(jī)關(guān)糾正后,，重新做數(shù)據(jù)初始化,，即可 得到正確的數(shù)據(jù)。

2.2.  部分報(bào)表無法創(chuàng)建或打開的 情況,？

點(diǎn)擊【重做初始化】即可解決問題,。初始化之后仍然不能解決問題的 請聯(lián)系主管國稅機(jī)關(guān)。

2.3.  填寫報(bào)表時,，發(fā)現(xiàn)稅率出錯 或其他項(xiàng)目出錯,？

一般是納稅人稅種登記信息或其他信息登記錯誤造成，納稅人應(yīng)及時 聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)變更,。

2.4.  填寫申報(bào)表時,，發(fā)現(xiàn)頁面自 動退出？

主要存在三種情況：一是網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)升級問題,，一般會出通知或提 示,，用戶在網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)恢復(fù)正常時使用即可；二是瀏覽器或CA程序安裝錯誤,，重新安裝即可,；三是系統(tǒng)長時間未操作。為保障 系統(tǒng)的安全性,，一般超過10分鐘不做任何頁面操作,，頁面會退出，重新登錄即可,。

2.5.  在進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)時,，提示有 前期數(shù)據(jù)未申報(bào)？

納稅人如有前期未申報(bào)的情況,，需到辦稅服務(wù)廳進(jìn)行補(bǔ)申報(bào)后,，才能 進(jìn)行當(dāng)期網(wǎng)上申報(bào)。

2.6.  農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā) 票應(yīng)如何錄入,？

可根據(jù)要求匯總后手工錄入附表二第6欄,。

2.7.  當(dāng)發(fā)生紅字通知單業(yè)務(wù)時應(yīng) 如何處理？

根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)要求,，當(dāng)納稅人（購貨方）發(fā)生紅字通知單業(yè)務(wù)時,，應(yīng) 在當(dāng)期申報(bào)時做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)自動將通知單中列明的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額導(dǎo)入附 表二中第20欄,，經(jīng)納稅人確認(rèn)后,，系統(tǒng)自動將第13欄“本期進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額”中稅額導(dǎo)入到《增值稅納稅申報(bào)表（適用一般納 稅人）》中主表第14行。

如該筆紅字通知單對應(yīng)的紅字發(fā)票在當(dāng)期已進(jìn)行了認(rèn)證,，網(wǎng)上辦稅系 統(tǒng)在提取數(shù)據(jù)自動進(jìn)行過濾,，不提取小于零的抵扣聯(lián)。如納稅人在填寫《增值稅抵扣明 細(xì)表》時,，仍發(fā)現(xiàn)已認(rèn)證的紅字發(fā)票,，應(yīng)將紅字發(fā)票中稅額填寫到附表二的第23欄,，設(shè)為“其他應(yīng)做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情形”，保存后,，系統(tǒng)自動 將第13欄“本期進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額”中稅額導(dǎo)入到《增值稅納稅申報(bào)表（適 用一般納稅人）》中主表第14行,。

2.8.  增值稅一般納稅人提交申報(bào) 時提示“附表二第1欄稅額應(yīng)大于或等于'固定資產(chǎn)進(jìn) 項(xiàng)稅額抵扣情況表'增值稅專用發(fā)票當(dāng)期數(shù)！”

根據(jù)業(yè)務(wù)需求,，納稅人當(dāng)期申報(bào)的《固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表》 中增值稅專用發(fā)票當(dāng)期數(shù)應(yīng)小于或等于《增值稅納稅申報(bào)表（適用一般納稅人）》中附 表二第1欄稅額,。實(shí)際工作中，當(dāng)出現(xiàn)納稅人當(dāng)期有紅字發(fā)票參與抵扣時,， 則有可能出現(xiàn)《固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表》中增值稅專用發(fā)票當(dāng)期數(shù)大于《增值稅 納稅申報(bào)表（適用一般納稅人）》中附表二第1欄的情況,。由于網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)對紅字發(fā)票抵扣聯(lián)進(jìn)行了過濾一般不 會出現(xiàn)此類問題,，如仍出現(xiàn)該這個問題時,，請及時聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，確認(rèn)后,，對該情 況進(jìn)行特殊處理,。

2.9.  在錄入進(jìn)銷項(xiàng)數(shù)據(jù)時系統(tǒng)不 允許修改或彈出提示相關(guān)的提示框？

網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)的進(jìn)銷項(xiàng)數(shù)據(jù)都從防偽稅控等系統(tǒng)自動導(dǎo)入,，一般不允 許修改,，即便能修改，系統(tǒng)也會作校驗(yàn),。

2.10.  在輔 導(dǎo)期內(nèi),，納稅人專票如何導(dǎo)入到申報(bào)表？

  在輔導(dǎo)期內(nèi)的企業(yè),，系統(tǒng)會自動將稽核結(jié)果通知書中的稽核比對通過 進(jìn)項(xiàng)稅額自動導(dǎo)入附表二第3欄,；本期認(rèn)證相符的數(shù)據(jù)未稽核比對的進(jìn)項(xiàng)稅額自動導(dǎo)入附表二第 26欄。明細(xì)數(shù)據(jù)可以在《增值稅抵扣明細(xì)表》 (012)中查詢,。

2.11.  增值 稅抵扣明細(xì)表上的數(shù)據(jù)如何導(dǎo)入到增值稅一般納稅人主表,？

《增值稅抵扣明細(xì)表》（012）上數(shù)據(jù)系統(tǒng)先自動導(dǎo)入附表二的相關(guān)欄次，待用戶確認(rèn)后,，附 表二的數(shù)據(jù)自動導(dǎo)入增值稅一般納稅人主表的第11欄,、第14欄的“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng) 稅服務(wù)”中的“本月數(shù)”。如果納稅人既存在“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”,，又存在 “即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”,，用戶需要將進(jìn)項(xiàng)稅額等在這兩項(xiàng)涉稅業(yè)務(wù)中的“ 本月數(shù)”中調(diào)整。

2.12.  沒有 任何進(jìn)項(xiàng)或銷項(xiàng),，如何處理,？

仍需創(chuàng)建空報(bào)表（012增值稅抵扣明細(xì)表、013增值稅銷售 明細(xì)表,、554代扣代繳稅收通用繳款書抵扣清單,、555應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目清單等表）,，然后按先附表后主表的順序創(chuàng)建105 2003版增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）表并提交申報(bào)。

2.13.  填寫 報(bào)表時,，某些數(shù)字無法修改,？

這些數(shù)字是網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)由稅務(wù)機(jī)關(guān)的其它系統(tǒng)自動導(dǎo)入的，用戶無 法修改,，若您認(rèn)為這些數(shù)字有誤,，請聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。

2.14. 上月 已申報(bào)當(dāng)月開具發(fā)票如何填寫,？

將 上月已申報(bào)當(dāng)月開具發(fā)票的數(shù)據(jù)沖減當(dāng)月未開具發(fā)票的數(shù)據(jù),，但要確保附表（一）中第 9列數(shù)據(jù)大于等于零。未沖減完的待下個申報(bào)期按上述辦法繼續(xù)沖減 ,。

2.15.  表一 有紅沖發(fā)票該如何填寫申報(bào),？

當(dāng)月銷售只需要填寫稅控機(jī)中開具發(fā)票的合計(jì)，其中包含正數(shù)發(fā)票和 負(fù)數(shù)發(fā)票,，如合計(jì)為負(fù)數(shù),，請納稅人到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的辦稅服務(wù)廳進(jìn)行上門申報(bào)。

2.16.  申報(bào) 成功后,，如何查看自己申報(bào)的報(bào)表,？

申報(bào)成功后，只有打印按鈕跳出后,，點(diǎn)擊打印按鈕系統(tǒng)才將報(bào)表展開 并提供用戶打印,，其中增值稅抵扣明細(xì)表中的發(fā)票在瀏覽里面能夠查看到。

2.17.  增值 稅抵扣明細(xì)表數(shù)據(jù)不對,？

重新做數(shù)據(jù)初始化,。如果還是不對，聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān)處理,。

2.18.  增值 稅抵扣明細(xì)表保存后附表二數(shù)據(jù)沒有生成,？

進(jìn)入附表（二），點(diǎn)【導(dǎo)入附表數(shù)據(jù)】,，如問題仍沒有解決請聯(lián)系主 管稅務(wù)機(jī)關(guān),。

2.19.  增值 稅主表中查補(bǔ)稅額填寫36行次后38會顯示同樣數(shù)據(jù)?

主表38行次=16 22 36-37，補(bǔ)齊37行次,，填寫相同的數(shù)據(jù),，38行次將顯 示為零。

2.20.  增值 稅主表第一欄次無法填寫修改數(shù)據(jù)?

該筆數(shù)據(jù)不需要填寫,，由附表（一）第9列的合計(jì)數(shù)據(jù)導(dǎo)入,，系統(tǒng)并作如下校驗(yàn)：大于等于第2、3、4欄的合計(jì)數(shù),。

2.21.  進(jìn)入 申報(bào)系統(tǒng)中只有運(yùn)輸發(fā)票,，沒有專用發(fā)票?

 重新做初始化，然后繼續(xù)操作,，進(jìn)入增值稅抵扣明細(xì)表中查看數(shù)據(jù)是 否準(zhǔn)確,，如果數(shù)據(jù)缺失，需要聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)全,。重做初始化,，如果數(shù)據(jù)多余，聯(lián)系稅 務(wù)機(jī)關(guān)刪除后清空報(bào)表,，再重做初始化操作

2.22.  申報(bào) 時上期留底數(shù)據(jù)與網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)不符?

發(fā)現(xiàn)這種問題需要先與稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系更改,，更改完畢，重新做初始化 ,。如問題仍未解決,，請納稅人到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行上門申報(bào)。

2.23.  點(diǎn)擊 “重新初始化”后,，如果在稅務(wù)征管系統(tǒng)數(shù)據(jù)同步結(jié)果界面發(fā)現(xiàn)有一項(xiàng)失敗或者數(shù)據(jù)不 對,，怎么辦,？

用戶可以多次做重新初始化,，要檢查重新初始化后有無問題，只要有 一項(xiàng)錯誤,，都要與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系,，不然申報(bào)會出現(xiàn)未知錯誤。

2.24.  如果 企業(yè)有優(yōu)惠資格但在主申報(bào)表上沒有紅字提示,，怎么辦?

需與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系,，待處理好后再重新初始化即可。

2.25.  消費(fèi) 稅主表中應(yīng)稅消費(fèi)品適用稅率與附表中應(yīng)稅消費(fèi)品適用稅率不一致,，怎么辦,？

因納稅人稅種鑒定中消費(fèi)稅征收品目適用稅率與相應(yīng)征收品目代碼不 一致，納稅人應(yīng)聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行稅種變更,，變更為正確的征收品目,。

2.26.   消費(fèi) 稅附表為什么有些列不能填寫？

以消費(fèi)稅應(yīng)稅消費(fèi)品分類的消費(fèi)稅附表填寫時,，是根據(jù)納稅人消費(fèi)稅 稅種登記認(rèn)定的征收品目判斷可填寫內(nèi)容,，即納稅人沒有認(rèn)定相應(yīng)的征收品目就不能填 寫相應(yīng)征收品目的列。如果填寫時發(fā)現(xiàn)與實(shí)際業(yè)務(wù)不符,，納稅人應(yīng)到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅 廳做稅種變更,，變更為正確的征收品目，或增加相應(yīng)的征收品目。

2.27.  成品 油消費(fèi)稅主表“航空煤油”輸入銷售數(shù)量后,，應(yīng)納稅額計(jì)算為0,？

因“航空煤油”為免稅消費(fèi)稅應(yīng)稅項(xiàng)目。

2.28.  消費(fèi) 稅酒類附表一本期準(zhǔn)予扣除稅額計(jì)算表,，為何不能填寫,？

本表只有認(rèn)定了“啤酒”、“其他酒”征收品目的納稅人才可填寫,。 納稅人消費(fèi)稅征收品目認(rèn)定了“啤酒”征收品目的,，可填寫本表“啤酒”相關(guān)項(xiàng)目，認(rèn) 定了“其他酒”征收品目的,，可填寫本表“葡萄酒”相關(guān)項(xiàng)目,。如果納稅人沒有認(rèn)定“ 啤酒”、“其他酒”征收品目,，則不需填寫本表,，可直接點(diǎn)擊“保存報(bào)表”

2.29.  消費(fèi) 稅卷煙批發(fā)企業(yè)月份銷售明細(xì)清單為什么不能錄入？

該表用于地市以上級卷煙批發(fā)企業(yè)導(dǎo)入銷售明細(xì)清單XML文件,，不提供手工錄入功能,，地市以下級卷煙批發(fā)企業(yè)可不填寫 本表。XML格式應(yīng)為：taxML_Xfs2008JypfFb_01_起始日期_截止日期_納稅人識別號_V10.XML,，并且不能進(jìn)行修改,。

2.30.  所得 稅第9行次應(yīng)納稅所得額無法填寫?

該 欄次為系統(tǒng)自動計(jì)算并填充，企業(yè)不能自行填寫,。如確認(rèn)計(jì)算結(jié)果不符,，聯(lián)系主管稅務(wù) 機(jī)關(guān)處理。

2.31.  季度 所得稅中累計(jì)數(shù)據(jù)小數(shù)位顯示多位?

系 統(tǒng)中小數(shù)位不能保留兩位小數(shù),，直接保存,，返回重新進(jìn)入該表后會顯示默認(rèn)的兩位小數(shù) 。

2.32.  季報(bào) 無法申報(bào)?

納稅人在申報(bào)季報(bào)時,，需先申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表后才能申報(bào)其他稅種,。

2.33.  增值 稅、所得稅,、財(cái)務(wù)報(bào)表等無法同時選中?

增值稅,、所得稅、財(cái)務(wù)報(bào)表無法同時選擇一起申報(bào),，單獨(dú)選擇進(jìn)行申 報(bào)即可,，一般先申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表再申報(bào)其他稅種。

2.34.  在數(shù) 據(jù)輸入過程中,，合計(jì)數(shù)自動計(jì)算錯誤?

表 格不能即時更新各合計(jì)數(shù),，利用回車鍵往下經(jīng)過該單元格或直接用鼠標(biāo)點(diǎn)擊合計(jì)數(shù)所在 單元格后，才能自動計(jì)算并顯示合計(jì)數(shù)。

2.35. “自 動生成”功能沒有正確生成某些報(bào)表的累計(jì)數(shù)或期初數(shù)?

報(bào) 表的累計(jì)數(shù)與期初數(shù)一般是根據(jù)上個月的報(bào)表的累計(jì)數(shù)或期末數(shù)生成的,，所以對于第一 個月使用本申報(bào)系統(tǒng)的用戶,，這些數(shù)據(jù)無法正確生成，請?jiān)谧詣由珊笤龠M(jìn)行手工修改 ,，下個月即可正常生成了,。