常見問題匯總（ 2016.07.25 ）

一,、常見問題處理

1.網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)如何登錄

答復(fù)：

聯(lián)通地址：http://222.161.58.86:8080/

電信地址：http://222.168.33.117:8080/

賬號：納稅人識別號密碼：默認(rèn)jl000000?首次登錄需要修改

UK（電子鑰匙）默認(rèn)密碼： 88888888

2.登錄密碼問題

答復(fù)：

網(wǎng)站登錄默認(rèn)密碼為jl000000?? 是吉林的首字母并且需要小寫。如果企業(yè)遺忘修改后的密碼,，可以到主管國稅局,，在網(wǎng)上申報(bào)內(nèi)網(wǎng)管理平臺中【納稅人管理】-【納稅人信息維護(hù)】-【注冊密碼初始化】將納稅人登陸密碼重置為jl000000

附：剛辦理完五證合一的企業(yè)，進(jìn)入網(wǎng)站時(shí),，使用新的稅號,，使用初始密碼jl00000登錄

3.Ukey密碼鎖死

答復(fù)：

需要企業(yè)攜帶Ukey到主管國稅局解鎖，解鎖后密碼為88888888

附：剛辦理完五證合一的企業(yè),，UK需要重新寫入新的稅號,，密碼會重置為88888888

4.網(wǎng)站內(nèi)申報(bào)登錄，提示無法獲取納稅人信息,、密碼錯(cuò)誤等登錄問題

答復(fù)：

請仔細(xì)查看網(wǎng)站登錄頁面左下方,，【常見咨詢】模塊，第2項(xiàng)和第3項(xiàng),。

5.Ukey之前下載過,，還需要重新下載嗎

答復(fù)：

點(diǎn)擊申報(bào)登錄，如果無法進(jìn)入,，則需要重新安裝驅(qū)動,，參照網(wǎng)站登錄頁面左下方，【常見咨詢】模塊,，第2項(xiàng)和第3項(xiàng)

6.網(wǎng)站內(nèi)申報(bào)登錄,，提示【用戶尚未注冊，請聯(lián)系稅務(wù)人員進(jìn)行注冊】

答復(fù)：

（1）首先查看網(wǎng)頁登錄界面【賬號】位置顯示的稅號和企業(yè)實(shí)際稅號是否一致,，如不一致需要到主管國稅局按照正確稅號重寫UK內(nèi)的信息

（2）如果UK沒有問題,，需要主管國稅局在網(wǎng)上申報(bào)內(nèi)網(wǎng)管理平臺中【納稅人管理】-【納稅人開戶】為企業(yè)做納稅人開戶

（3）如果內(nèi)網(wǎng)提示已經(jīng)開戶，企業(yè)在外網(wǎng)申報(bào)時(shí)仍然提示未注冊,，可以在【納稅人信息維護(hù)】-【網(wǎng)廳登錄權(quán)限修改】內(nèi),，查看【網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳開戶】【手機(jī)端開戶】【微信開戶】三項(xiàng)，勾選后【保存】

7.網(wǎng)上申報(bào)內(nèi),，企業(yè)稅種不全

答復(fù)：

（1）到國稅金三系統(tǒng)內(nèi)核實(shí)一下,，查看系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)相關(guān)信息是否有誤，如有錯(cuò)誤需要先修改國稅金三系統(tǒng)內(nèi)信息

（2）在主管國稅局的網(wǎng)上申報(bào)內(nèi)網(wǎng)管理平臺中【納稅人管理】-【納稅人核定信息維護(hù)】中重新獲取國稅金三系統(tǒng)內(nèi)核定信息

（3）如果網(wǎng)站信息與國稅金三系統(tǒng)內(nèi)信息不符,，可直接進(jìn)行步驟（2）

8.網(wǎng)上申報(bào)內(nèi),，企業(yè)申報(bào)表內(nèi)提取數(shù)據(jù)不對

答復(fù)：

如增值稅或所得稅的留抵、進(jìn)項(xiàng),、進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,、年累計(jì)、預(yù)繳等數(shù)據(jù)錯(cuò)誤以及小規(guī)模納稅人應(yīng)稅服務(wù)項(xiàng)目無法填寫,、企業(yè)所得稅沒有分配表等表內(nèi)問題

（1）到國稅金三系統(tǒng)內(nèi)核實(shí)一下,，查看系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)相關(guān)報(bào)表數(shù)據(jù)是否有誤,，如有錯(cuò)誤需要先修改國稅金三系統(tǒng)內(nèi)報(bào)表數(shù)據(jù)

（2）在網(wǎng)上申報(bào)內(nèi)，納稅人選擇報(bào)表,，點(diǎn)擊【填報(bào)】后,，點(diǎn)擊【重新獲取】，提取國稅金三系統(tǒng)內(nèi)報(bào)表數(shù)據(jù)

（3）若網(wǎng)站內(nèi)報(bào)表數(shù)據(jù)與國稅金三系統(tǒng)內(nèi)報(bào)表數(shù)據(jù)不符,，按步驟（2）操作

9.企業(yè)申報(bào)時(shí)提示“系統(tǒng)獲取基礎(chǔ)數(shù)據(jù)失敗”

答復(fù)：

該企業(yè)為總機(jī)構(gòu),，需要所有分支機(jī)構(gòu)申報(bào)成功后，總機(jī)構(gòu)才能報(bào)稅

10.申報(bào)時(shí),，顯示比對失敗

答復(fù)：

比對失敗為國稅金三系統(tǒng)返回的信息,，申報(bào)金額為企業(yè)申報(bào)表數(shù)據(jù)，未繳金額為核心征管系統(tǒng)內(nèi)獲取出來的數(shù)據(jù),，可根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況分析哪列數(shù)據(jù)有錯(cuò)誤：

（1）若申報(bào)金額數(shù)據(jù)有錯(cuò)誤時(shí),，企業(yè)可修改申報(bào)表再次申報(bào)

（2）若未繳金額數(shù)據(jù)有錯(cuò)誤是需要到主管國稅局查詢國稅金三系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)來源，進(jìn)行修改后,，企業(yè)再次申報(bào),。

附1：未繳金額數(shù)據(jù)如果顯示的是開出發(fā)票的錯(cuò)誤，可以先查看一下開票軟件上報(bào)匯總的情況

附2：若提示【注意：比對操作失敗,，請重試,！】，無法查看具體的比對信息,，請納稅人重新保存一下填寫的表,，主要是附表一和附表二

11.各稅種申報(bào)失敗，提示界面是白底黑字,，都是金三返回的,。

答復(fù)：

根據(jù)具體提示修改申報(bào)表。如無法解讀含義的提示,，建議企業(yè)聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在金三中查詢問題原因（按照原數(shù)據(jù)在金三前臺紙質(zhì)申報(bào),，查看具體原因）,，按照提示在金三中解決后可以在網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行申報(bào),。如主管稅務(wù)機(jī)關(guān)不能處理可以報(bào)金三運(yùn)維，嘗試處理,。

12.零申報(bào)的是不是就不需要三方協(xié)議繳稅了

答復(fù)：

新版網(wǎng)上申報(bào)改為手動繳稅,，零申報(bào)的企業(yè)不需要點(diǎn)擊繳稅按鍵，需要扣稅的企業(yè)可在申報(bào)成功后,、申報(bào)期結(jié)束前的任意時(shí)間進(jìn)行扣稅操作

13.企業(yè)在網(wǎng)上申報(bào)內(nèi)進(jìn)行扣款操作時(shí),，扣款失敗。

答復(fù)：

扣款失敗的企業(yè),，除了余額不足的企業(yè)補(bǔ)足后可以再扣,，其它情況應(yīng)先查明稅款是否從銀行中扣除,，確認(rèn)沒有扣除的可以到分局再次扣款

14.即征即退企業(yè)能否在網(wǎng)上退稅

答復(fù)：

網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)內(nèi)沒有此項(xiàng)功能，需要企業(yè)到主管國稅局辦理

15.海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書報(bào)送

答復(fù)：

需要企業(yè)使用【通用數(shù)據(jù)采集軟件】錄入海關(guān)完稅憑證信息,，并導(dǎo)出文件,，應(yīng)將導(dǎo)出的文件統(tǒng)一放在一個(gè)文件夾內(nèi)，將文件名包含 _JK.XML 的文件通過網(wǎng)上申報(bào)【海關(guān)繳款憑證管理】功能進(jìn)行上傳

16.申報(bào)成功后,，如何修改報(bào)表

答復(fù)：

（1）征期以內(nèi),，除了財(cái)務(wù)報(bào)表外的其他稅種，在沒有扣稅的情況下,，企業(yè)在網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)中每個(gè)稅種,，可以【申報(bào)作廢】三次。之后就要去主管稅務(wù)機(jī)關(guān)（金三系統(tǒng)中）申報(bào)作廢,。

（2）征期以內(nèi),，財(cái)務(wù)報(bào)表已報(bào)送的

屬期和會計(jì)準(zhǔn)則沒錯(cuò)：表內(nèi)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤的可以在網(wǎng)站【更正申報(bào)】

屬期或會計(jì)準(zhǔn)則錯(cuò)誤：到主管國稅局撤銷申報(bào)，再到網(wǎng)站【刪除】錯(cuò)誤報(bào)表,，重新【添加報(bào)表】報(bào)送

（3）征期以內(nèi)已扣稅的稅種,、征期以外所有稅種如需要修改，需要咨詢主管稅務(wù)機(jī)關(guān)

17.報(bào)表打印功能

答復(fù)：

（1）每張報(bào)表下方都有【打印】選項(xiàng),，點(diǎn)擊后進(jìn)入【打印】功能,，可以直接在線打印，或者導(dǎo)出Excel表,。

（2）使用此項(xiàng)功能時(shí),，瀏覽器會提示安裝控件，需要安裝后關(guān)閉瀏覽器再進(jìn)入,，新的設(shè)置才會生效?

（3）只能打印通過新版網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)申報(bào)的報(bào)表,，????

（4）點(diǎn)擊【我要申報(bào)】能查看當(dāng)期報(bào)表進(jìn)行打印,；點(diǎn)擊網(wǎng)上申報(bào)內(nèi)的【申報(bào)表查詢】可以按條件查看相應(yīng)報(bào)表進(jìn)行打?。弧矩?cái)務(wù)報(bào)表】模塊內(nèi)可以按條件查看相應(yīng)的財(cái)務(wù)報(bào)表打印

18.申報(bào)結(jié)果如何查詢

答復(fù)：

（1）除財(cái)務(wù)報(bào)表外的其他稅種,，在【我要申報(bào)】內(nèi)可以查詢當(dāng)期報(bào)表狀態(tài)

（2）除財(cái)務(wù)報(bào)表外的其他稅種,，網(wǎng)站左上方【網(wǎng)上申報(bào)】內(nèi)【申報(bào)信息查詢】可查詢各個(gè)屬期申報(bào)狀態(tài)

（3）網(wǎng)站左上方【財(cái)務(wù)報(bào)表】內(nèi)，修改【申報(bào)年份】可查詢各個(gè)屬期財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)狀態(tài)

19.網(wǎng)上申報(bào)內(nèi),，點(diǎn)【我要申報(bào)】時(shí),，沒有需要申報(bào)的表

答復(fù)：

（1）核對企業(yè)報(bào)表的屬期，是否當(dāng)期需要申報(bào),。例如：除了1.4.7.10四個(gè)月份外,，不需要季報(bào)，【我要申報(bào)】內(nèi)就不顯示季報(bào)表

（2）沒有獲取到企業(yè)的稅種信息,，在主管國稅局的網(wǎng)上申報(bào)內(nèi)網(wǎng)管理平臺中【納稅人管理】-【納稅人核定信息維護(hù)】中重新獲取核定信息

二,、各稅種特殊問題處理

增值稅小規(guī)模納稅人

1.小規(guī)模納稅人申報(bào)主表

答復(fù)：

（1）主表是必填表,，其他附表在企業(yè)沒有數(shù)據(jù)的時(shí)候可以不用保存申報(bào)?

（2）月報(bào)時(shí)月不含稅銷售額小于等于3萬（季報(bào)時(shí)季度不含稅銷售額小于等于9萬），免征增值稅,，可將銷售額填入第10行或者第11行（貨物勞務(wù),、服務(wù)不動產(chǎn)無形資產(chǎn)兩種類型銷售額分別計(jì)算，可分別享受小微企業(yè)暫免征收增值稅優(yōu)惠政策,。）

（3）【本期應(yīng)納稅額】為銷售額*征收率算出,，不允許手工修改，和企業(yè)的每張發(fā)票稅額的合計(jì)值存在誤差,，可以不用修改直接申報(bào)

2.小規(guī)模納稅人附列資料

答復(fù)：

（1）填寫第5單元格【全部含稅收入】,，計(jì)算出第8單元格【不含稅銷售額】。保存后,，第8單元格【不含稅銷售額】提取到主表第1行第2列,，即【應(yīng)征增值稅不含稅銷售額3%征收率】行本期【應(yīng)稅服務(wù)】列

（2）填寫第13單元格【全部含稅收入】，計(jì)算出第16單元格【不含稅銷售額】,。保存后,，第16單元格【不含稅銷售額】提取到主表第4行第2列，即【應(yīng)征增值稅不含稅銷售額5%征收率】行本期【應(yīng)稅服務(wù)】列

3. 小規(guī)模納稅人【增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表】

答復(fù)：

（1）增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人均有此張報(bào)表,，填寫規(guī)則基本一樣

（2）減稅項(xiàng)目默認(rèn)11項(xiàng),，如有特殊項(xiàng)目在主管國稅局里備案，網(wǎng)站會自動帶出,，項(xiàng)目數(shù)大于等于11

（3）免稅項(xiàng)目默認(rèn)78項(xiàng),，如有特殊項(xiàng)目在主管國稅局里備案，網(wǎng)站會自動帶出,，項(xiàng)目數(shù)大于等于78,；

（4）此張表在沒有數(shù)據(jù)的情況下不要保存

（5）減免稅表保存不上：必須填寫減免稅代碼

增值稅一般納稅人

1.一般納稅人申報(bào)主表

答復(fù)：

（1）主表，表一,，表二,，和本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表需要填寫，其他附表按網(wǎng)頁提示內(nèi)容填寫企業(yè)沒有數(shù)據(jù)的時(shí)候可以不用保存申報(bào)

（2）有即征即退業(yè)務(wù)的企業(yè)填報(bào)時(shí),，附表提取的數(shù)據(jù)會全部放到第一列,，企業(yè)需要計(jì)算出即征即退業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)手工填寫到第三列，第一列會自動減掉此部分?jǐn)?shù)據(jù),，剩余為一般貨物和勞務(wù)的數(shù)據(jù)

（3）一般納稅人主表23行【應(yīng)納稅額減征額】小于等于主表19行【應(yīng)納稅額】+21行【簡易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額】

2.一般納稅人申報(bào)附表一【本期銷項(xiàng)稅額明細(xì)】表

答復(fù)：

（1）一般納稅人申報(bào)的必填附表之一

（2）附表一的【一般計(jì)稅方法計(jì)稅】和【簡易計(jì)稅方法計(jì)稅】都分為【全部征稅項(xiàng)目】和【其中：即征即退項(xiàng)目】,。

【全部征稅項(xiàng)目】-【其中：即征即退項(xiàng)目】=主表【一般貨物,、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)】

（3）【銷項(xiàng)稅額】列和企業(yè)發(fā)票稅額合計(jì)有誤差時(shí),，企業(yè)可以手工修改【銷項(xiàng)稅額】

3.一般納稅人申報(bào)附表二【本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)】表

答復(fù)：

（1）一般納稅人申報(bào)的必填附表之一

（2）第2行【其中：本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣】可以通過35行【本期認(rèn)證相符的稅控增值稅專用發(fā)票】調(diào)整。

4.一般納稅人申報(bào)【增值稅抵扣稅額計(jì)算表】

答復(fù)：

輔助營改增掛賬留抵企業(yè)計(jì)算使用,，在一般納稅人主表保存后,，此表才會提取相關(guān)數(shù)據(jù),，不需要保存，不需要申報(bào)

5.一般納稅人企業(yè),，具有免稅項(xiàng)目的,，申報(bào)時(shí)免稅銷售額比對失敗

答復(fù)：

免稅企業(yè)應(yīng)先到主管國稅局備案，在防偽稅控系統(tǒng)中應(yīng)先添加免稅商品,，開票時(shí)選擇免稅商品開具發(fā)票,。已按正常稅率開具的發(fā)票就需要繳稅，如不想繳稅需與主管國稅局協(xié)商,。

6.一般納稅人申報(bào)時(shí)提示未上報(bào)匯總

答復(fù)：

（1）企業(yè)如果有多張稅控盤時(shí),，容易漏掉某張盤的上報(bào)匯總

（2）舊版稅控軟件上報(bào)匯總時(shí)，可能需要把普票,、專票分別上報(bào)匯總,，即使普票專票當(dāng)月數(shù)據(jù)為零時(shí)也需要上報(bào)匯總

7. 一般納稅人申報(bào)【增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表】

答復(fù)：

（1）增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人均有此張報(bào)表，填寫規(guī)則基本一樣

（2）減稅項(xiàng)目默認(rèn)11項(xiàng),，如有特殊項(xiàng)目在主管國稅局里備案,，網(wǎng)站會自動帶出，項(xiàng)目數(shù)大于等于11

（3）免稅項(xiàng)目默認(rèn)78項(xiàng),，如有特殊項(xiàng)目在主管國稅局里備案,，網(wǎng)站會自動帶出，項(xiàng)目數(shù)大于等于78,；

（4）一般納稅人在此表內(nèi)的第5列【免稅額】可以手工修改

8. 一般納稅人申報(bào)【稅額抵減情況表】

答復(fù)：

1行2列可以填寫稅控設(shè)備和維護(hù)費(fèi)的價(jià)稅合計(jì),，1行4列填寫本期實(shí)際抵減稅額，計(jì)入主表應(yīng)納稅額減征額（一般納稅人主表23行小規(guī)模主表16行）

9.本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表

（1）必填表

（2）稅額有誤差的可以手工修改

（3）1行稅額=附表2稅額列（12行-10行-11行）

（4）填表時(shí)注意? 第2欄≥第3欄,；

第5欄≥第6欄+第7欄+第8欄+第9欄+第10欄,；

第11欄≥第12欄+第13欄+第14欄+第15欄；

第16欄≥第17欄,；

第18欄≥第19欄+第20欄+第21欄+第22欄+第23欄+第24欄+第25欄+第26欄,。

10.營改增稅負(fù)分析測算明細(xì)表

（1）必須選擇對應(yīng)的應(yīng)稅項(xiàng)目代碼及名稱，才能保存報(bào)表

（2）稅額有誤差的可以手工修改

（3）本行第3列“價(jià)稅合計(jì)”=附表1第11列“價(jià)稅合計(jì)”第2＋4＋5＋9b＋12＋13a＋13b行,。

（4）本行第4列“服務(wù),、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除金額”=附表1第12列“服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除金額”第2＋4＋5＋9b＋12＋13a＋13b行,。

（5）簡易征收和一般計(jì)稅方法同時(shí)存在的企業(yè),，第7列應(yīng)按對應(yīng)公式計(jì)算結(jié)果，結(jié)果不一致的可以手工修改

11.增值稅納稅申報(bào)企業(yè)申報(bào)流程

答復(fù)：

在網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中申報(bào)增值稅報(bào)表前,，需要先將貨運(yùn),、機(jī)動車、增值稅專用發(fā)票數(shù)據(jù)【上報(bào)匯總】。然后在網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)【申報(bào)】,。完成增值稅申報(bào)（比對成功,，數(shù)據(jù)導(dǎo)入金三系統(tǒng)）后，才可以【清卡】或者【網(wǎng)上繳稅】,，這兩個(gè)操作不分先后順序,。

附加：防偽稅控操作【上報(bào)匯總】后可以開發(fā)票，【清卡】后可以買發(fā)票

12.增值稅總分機(jī)構(gòu)企業(yè)分類及申報(bào)流程

答復(fù)：

當(dāng)前系統(tǒng)增值稅申報(bào)總分機(jī)構(gòu)分為兩類：預(yù)征率預(yù)征和分?jǐn)傤A(yù)繳

（1）預(yù)征率預(yù)征,，分支機(jī)構(gòu)需要申報(bào),。申報(bào)順序：分支機(jī)構(gòu)先申報(bào)，總機(jī)構(gòu)后申報(bào)

（2）分?jǐn)傤A(yù)繳,，只需總機(jī)構(gòu)申報(bào),，分支機(jī)構(gòu)不需要申報(bào)。

（3）財(cái)政劃撥：分支機(jī)構(gòu)不需要申報(bào),，總機(jī)構(gòu)申報(bào)

13.增值稅一般人總機(jī)構(gòu),，獲取不到基礎(chǔ)數(shù)據(jù)

答復(fù)：

獲取基礎(chǔ)信息失敗，沒有其他具體原因的提示,。一般都是分支機(jī)構(gòu)沒有申報(bào)造成的,。建議納稅人去大廳申報(bào)看 出現(xiàn)一樣的錯(cuò)誤提示，就在金三中處理,。

14.一般納稅人預(yù)征率

答復(fù)：

營改增企業(yè)可以填寫在一般人申報(bào)附表一13a,、13b、13c,；

其他實(shí)行預(yù)征率的企業(yè)填寫在附表一1到7行相應(yīng)欄次,，稅額要求手工修改成按預(yù)征率計(jì)算的稅額，進(jìn)行申報(bào)扣稅,。分支機(jī)構(gòu)全部申報(bào)完畢后總機(jī)構(gòu)才能申報(bào),，總公司在主表28欄手工填寫分支機(jī)構(gòu)的全部預(yù)征稅款。現(xiàn)發(fā)現(xiàn)部分非營改增預(yù)征率企業(yè)在外網(wǎng)申報(bào)時(shí)也能通過13a申報(bào)成功,，這個(gè)不影響總公司申報(bào),。

財(cái)務(wù)報(bào)表

1.財(cái)務(wù)報(bào)表在什么位置填報(bào)

答復(fù)：

申報(bào)網(wǎng)站內(nèi)，點(diǎn)擊網(wǎng)站左上方【財(cái)務(wù)報(bào)表】-【財(cái)務(wù)報(bào)表】,，在此模塊下選擇財(cái)務(wù)報(bào)表的種類和屬期進(jìn)行申報(bào)

2.財(cái)務(wù)報(bào)表如何導(dǎo)入

答復(fù)：

（1）申報(bào)網(wǎng)站內(nèi),，點(diǎn)擊網(wǎng)站左上方【財(cái)務(wù)報(bào)表】-【財(cái)務(wù)報(bào)表】內(nèi)【添加報(bào)表】，然后點(diǎn)擊【填報(bào)】,，在初始信息界面可以【下載】對應(yīng)的模版,，填寫表內(nèi)數(shù)據(jù)后【導(dǎo)入】

（2）申報(bào)網(wǎng)站內(nèi)，點(diǎn)擊網(wǎng)站左上方【財(cái)務(wù)報(bào)表】-【模版下載】,，在此模塊下可以選擇所有種類財(cái)務(wù)報(bào)表下載,，填寫屬期和表內(nèi)數(shù)據(jù)后，在【添加報(bào)表】內(nèi)選擇對應(yīng)的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行【導(dǎo)入】

3.財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送錯(cuò)誤如何修改

答復(fù)：

（1）一般納稅人企業(yè)申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)應(yīng)該按月申報(bào)，其他企業(yè)申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)應(yīng)該按季度報(bào),。在【添加報(bào)表】時(shí)，可以選擇【申報(bào)種類】【屬期類型】【所屬時(shí)期起】【所屬時(shí)期止】,。

（2）未申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表屬期或會計(jì)準(zhǔn)則錯(cuò)誤的,，直接在網(wǎng)站【刪除】錯(cuò)誤報(bào)表，再建立正確報(bào)表

（3）已申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表屬期或會計(jì)準(zhǔn)則錯(cuò)誤的,，到分局金三系統(tǒng)內(nèi)撤銷,，撤消后網(wǎng)站【刪除】錯(cuò)誤報(bào)表，再建立正確報(bào)表

（4）已申報(bào)的報(bào)表內(nèi)填寫的數(shù)據(jù)有錯(cuò)誤的可以使用【更正申報(bào)】,，更正申報(bào)只可以修改表內(nèi)數(shù)據(jù),，無法修改屬期和會計(jì)準(zhǔn)則

4.財(cái)務(wù)報(bào)表會計(jì)準(zhǔn)則和屬期如何選擇

答復(fù)：

（1）在國稅金三系統(tǒng)內(nèi)所做的稅務(wù)登記上有企業(yè)的會計(jì)準(zhǔn)則，企業(yè)申報(bào)時(shí)應(yīng)該以此為準(zhǔn)

（2）一般納稅人企業(yè)申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)應(yīng)該按月申報(bào),，其他企業(yè)申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)應(yīng)該按季度報(bào),。在【添加報(bào)表】時(shí)，可以選擇【申報(bào)種類】【屬期類型】【所屬時(shí)期起】【所屬時(shí)期止】,。在【添加報(bào)表】時(shí),，可以選擇【申報(bào)種類】【屬期類型】【所屬時(shí)期起】【所屬時(shí)期止】

5.財(cái)務(wù)報(bào)表提示審核失敗

答復(fù)：

在點(diǎn)擊【審核確認(rèn)】時(shí)提示【審核失敗】，這種情況需要把報(bào)表重新保存后再申報(bào)

文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)

1.文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報(bào)表：

答復(fù)：

（1）主表是必填表,，其他附表在企業(yè)沒有數(shù)據(jù)的時(shí)候可以不用保存申報(bào)

（2）請?jiān)谠鲋刀惿陥?bào)成功后再申報(bào)文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報(bào)表

（3）不顯示附表一：需要在主管局的金三系統(tǒng)內(nèi),，文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)登記里把‘廣告業(yè)是否允許差額扣除’改為是，企業(yè)在網(wǎng)報(bào)時(shí)【重新獲取】一下

附：廣告發(fā)布開具的發(fā)票填計(jì)費(fèi)收入,，其他類型的發(fā)票不交文化費(fèi)

2.文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報(bào)表提示：主稅（增值稅）未申報(bào),！

答復(fù)：

（1）請?jiān)谠鲋刀惿陥?bào)成功后再申報(bào)文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報(bào)表

（2）如果增值稅已經(jīng)申報(bào)，仍有此項(xiàng)提示,，納稅人回到【我要申報(bào)】界面,，點(diǎn)擊【填報(bào)】后，點(diǎn)擊【重新獲取】再填報(bào)文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報(bào)表

3.文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報(bào)表左側(cè)報(bào)表重復(fù)顯示

答復(fù)：

納稅人回到【我要申報(bào)】界面,，點(diǎn)擊【填報(bào)】后,，點(diǎn)擊【重新獲取】再填報(bào)文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報(bào)表

所得稅季報(bào)

1.所得稅季報(bào)A類

答復(fù)：

（1）必填表主表

（2）填表順序（1）如果屬于小微企業(yè)，先填附表1,、附表2,，然后主表前4行，主表下方小微企業(yè)選項(xiàng)選擇【是】后保存,、再填寫附表3并保存,，最后打開主表填寫完整數(shù)據(jù)后保存申報(bào)（2）如果不屬于小微企業(yè)，可先填寫附表,、再主表

（3）附表一第一列是由第2列的累計(jì)數(shù)減去往期數(shù)得到的

2.所得稅季報(bào)A類申報(bào)時(shí)提示“系統(tǒng)獲取基礎(chǔ)數(shù)據(jù)失敗,，原因總機(jī)構(gòu)未申報(bào)”

答復(fù)：

該企業(yè)為分支機(jī)構(gòu)，需要總機(jī)構(gòu)申報(bào)成功后，分支機(jī)構(gòu)才能申報(bào)

3.企業(yè)所得稅總分支機(jī)構(gòu)填報(bào)流程

答復(fù)：

a. 總機(jī)構(gòu)申報(bào)

1）總機(jī)構(gòu)在省內(nèi),，二級分支機(jī)構(gòu)有分?jǐn)偠愵~,。總機(jī)構(gòu)先填寫“A類主表”填寫后保存,，在到“匯總分支機(jī)構(gòu)分配表”,，總機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)分配稅額會自動帶到該附表，填寫分支機(jī)構(gòu)分配比例相關(guān)信息后,，保存再到“A類主表”,，保存申報(bào)。

2）總機(jī)構(gòu)在省內(nèi),，所有二級分支機(jī)構(gòu)不需要分?jǐn)偠愵~,。總機(jī)構(gòu)填寫的A類報(bào)表中沒有“匯總分支機(jī)構(gòu)分配表”（與“非總分機(jī)構(gòu)”報(bào)表填寫相同）

b. 分之機(jī)構(gòu)申報(bào)

1）總機(jī)構(gòu)在省內(nèi),，二級分支機(jī)構(gòu)有分?jǐn)偠愵~,。二級分支機(jī)構(gòu)在吉林省內(nèi)的，在“填寫申報(bào)表”時(shí),，如果總機(jī)構(gòu)沒有申報(bào),，會彈出提示：總機(jī)構(gòu)先申報(bào)后，再做分支機(jī)構(gòu)申報(bào),。如果總機(jī)構(gòu)已經(jīng)申報(bào),，二級分支機(jī)構(gòu)首先到“匯總分支機(jī)構(gòu)分配表”查看分?jǐn)偨痤~是否準(zhǔn)確后保存，再到“A類主表”,，查看分?jǐn)偨痤~是否帶到主表,，確認(rèn)無誤后保存申報(bào)。

2）總機(jī)構(gòu)在省內(nèi),，所有二級分支機(jī)構(gòu)不需要分?jǐn)偠愵~,。二級分支機(jī)構(gòu)在點(diǎn)擊“填寫申報(bào)表”時(shí)，會提示：企業(yè)不需要申報(bào),。

3）總機(jī)構(gòu)在省外,，二級分支機(jī)構(gòu)有分?jǐn)偠愵~。二級分支機(jī)構(gòu)在吉林省內(nèi)的,，二級分支機(jī)構(gòu)首先到“匯總分支機(jī)構(gòu)分配表”填寫總機(jī)構(gòu)及該分支機(jī)構(gòu)的分?jǐn)偨痤~后保存,，再到“A類主表”，查看分?jǐn)偨痤~是否帶到主表,，確認(rèn)無誤后保存申報(bào),。

4）總機(jī)構(gòu)為中央直屬企業(yè)的，如工農(nóng)建行,，二級分支機(jī)構(gòu)只申報(bào)不繳稅,，納稅人先寫A類報(bào)表,，系統(tǒng)不會生成欠稅信息。

5）二級以下分支機(jī)構(gòu),，不需要申報(bào)繳稅,。

4.企業(yè)所得稅匯總納稅分配表是否提取金三數(shù)據(jù)，現(xiàn)狀是只會體現(xiàn)分機(jī)構(gòu)信息,；

答復(fù)：

提取金三二級分支機(jī)構(gòu)信息,，總機(jī)構(gòu)申報(bào)時(shí)填寫分配數(shù)據(jù)，分支機(jī)構(gòu)會自動提取到總機(jī)構(gòu)填寫的分配數(shù)據(jù),，不需要填寫,，只需要保存即可,。

5.如果總機(jī)構(gòu)參與分配,，如何處理？

答復(fù)：

如果總機(jī)構(gòu)參與分支機(jī)構(gòu)分配,，需要在金三征管的“匯總納稅企業(yè)情況登記”中,，增加總機(jī)構(gòu)的獨(dú)立經(jīng)營生產(chǎn)部。

消費(fèi)稅

1.消費(fèi)稅申報(bào)表：

答復(fù)：

主表是必填表,，其他附表在企業(yè)沒有數(shù)據(jù)的時(shí)候可以不用保存申報(bào)