北京版P2P《事實認定及整改要求》全文共計八章148條,，被業(yè)內(nèi)人士稱為“史上最嚴網(wǎng)貸監(jiān)管政策”,。《事實認定及整改要求》依據(jù)現(xiàn)存違規(guī)問題,、具體違規(guī)情形,、合規(guī)整改要求三大主線，以《辦法》作為法律依據(jù),，將《辦法》規(guī)定的監(jiān)管要求歸納為八個合規(guī)風險類別148個合規(guī)風險點,，八個合規(guī)風險類別分別為：一、公司基本情況,；二,、應(yīng)盡未盡義務(wù)；三,、違反十三項禁令,；四,、違反風險管理要求,；五、違反科技信息系統(tǒng)風險管理規(guī)范,；六,、出借人與借款人保護；七,、信息披露,；八、其他風險提示,。在《事實認定及整改要求》下發(fā)后,，筆者與多位業(yè)內(nèi)人士及監(jiān)管部門領(lǐng)導就貫徹落實《事實認定及整改要求》及制定提交《整改計劃》等問題進行了溝通。在溝通過程中,，筆者發(fā)現(xiàn),，雖然《事實認定及整改要求》已對《辦法》作出了權(quán)威解讀，對重點條款進行了細化分解,，列出了涉及違規(guī)的不同具體情形,，但廣大業(yè)內(nèi)人士對于如何正確解讀《事實認定及整改要求》仍然存在諸多疑問。應(yīng)廣大業(yè)內(nèi)人士的要求,，筆者將對《事實認定及整改要求》進行解讀,，鑒于篇幅所限,，筆者將依據(jù)八個合規(guī)風險類別分別進行解讀。筆者在上一篇中已對第二個合規(guī)風險類別應(yīng)盡未盡義務(wù)進行了解讀,，今天筆者將對第三個合規(guī)風險類別違反十三項禁令篇進行解讀,。鑒于第三個合規(guī)風險類別違反十三項禁令是整個《事實認定及整改要求》的重中之重，筆者將分四部分對第三個合規(guī)風險類別違反十三項禁令進行解讀,，今天筆者將對違反十三項禁令中的為自身融資,、接受、歸集出借人的資金,、向出借人提供擔?；虺兄Z保本保息等三個合規(guī)風險類別解讀如下：

1為自身融資

1.1現(xiàn)存違規(guī)問題：為自身或變相為自身融資。

1.2具體違規(guī)情形：

1.2.1自身在平臺上融資,；

1.2.2關(guān)聯(lián)方在平臺上融資但未予充分信息披露,；

1.2.3變相為自身融資（如：以股東、高管,、實際控制人及其近親屬,、公司員工等名義進行融資，由平臺自身使用等情形）,；

1.2.4其他,。

1.3合規(guī)整改要求：按照《辦法》第十條（一）規(guī)定。

1.4合規(guī)整改方案：

1.4.1自身在平臺上融資,，屬于非法集資,，涉嫌非法吸收公眾存款罪。平臺應(yīng)當立即采取“停增量,、清存量”的整改方案,。資產(chǎn)端應(yīng)當立即停止發(fā)布自身在平臺上融資的融資項目，已撮合未到期的自身在平臺上融資的融資項目應(yīng)當以來源合法的自有資金立即向資金端出借人提前結(jié)清,；

1.4.2關(guān)聯(lián)方在平臺上融資但未予充分信息披露,，屬于信息披露重大遺漏，侵犯了資金端出借人的知情權(quán),。關(guān)聯(lián)方在平臺上融資應(yīng)當進行充分信息披露,，如關(guān)聯(lián)方為自然人，平臺應(yīng)披露的借款人信息包括但不限于：關(guān)聯(lián)方姓名,、關(guān)聯(lián)方證件號碼,、借款用途、在平臺逾期次數(shù),、在平臺逾期總金額,、資產(chǎn)信息、信用信息；關(guān)聯(lián)方與平臺的關(guān)聯(lián)關(guān)系,。如關(guān)聯(lián)方為法人或其它組織的,，平臺應(yīng)披露的借款人信息包括但不限于：關(guān)聯(lián)方全稱或簡稱、注冊資本,、注冊地址,、成立時間、法定代表人,、借款用途,、股東信息、實繳資本,、辦公地點,、經(jīng)營區(qū)域、收款賬戶所屬銀行,、關(guān)聯(lián)方與平臺的關(guān)聯(lián)關(guān)系,；

1.4.3變相為自身融資，依據(jù)“穿透式”監(jiān)管原則,，同樣屬于非法集資,，涉嫌非法吸收公眾存款罪。平臺應(yīng)當立即采取“停增量,、清存量”的整改方案,。資產(chǎn)端應(yīng)當立即停止發(fā)布變相為自身融資的融資項目，已撮合未到期的變相為自身融資的融資項目應(yīng)當以來源合法的自有資金立即向資金端出借人提前結(jié)清,。

2接受,、歸集出借人的資金

2.1現(xiàn)存違規(guī)問題：直接或間接接受、歸集出借人的資金,。

2.2具體違規(guī)情形：

2.2.1以平臺賬戶接受,、歸集出借人的資金,；

2.2.2通過股東,、高管、實際控制人及其近親屬,、公司員工等接受,、歸集出借人的資金；

2.2.3平臺挪用出借人的資金,；

2.2.4其他,。

2.3合規(guī)整改要求：按照《辦法》第三條、第十條（二）規(guī)定,。

2.4合規(guī)整改方案：直接或間接接受,、歸集、挪用出借人的資金,，屬于設(shè)立資金池,，涉嫌非法吸收公眾存款罪,。平臺應(yīng)當盡快貫徹落實客戶資金第三方存管制度。平臺應(yīng)當實行自身資金與出借人和借款人資金的隔離管理,，并選擇符合條件的銀行業(yè)金融機構(gòu)作為出借人與借款人的資金存管機構(gòu),。網(wǎng)絡(luò)借貸資金存管業(yè)務(wù)規(guī)范如下：

2.4.1資金存管銀行與平臺根據(jù)網(wǎng)絡(luò)借貸交易模式約定資金運作流程，即資金在不同交易模式下的匯劃方式和要求,，包括但不限于不同模式下的發(fā)標,、投標、流標,、撤標,、項目結(jié)束等環(huán)節(jié)；

2.4.2平臺開展網(wǎng)絡(luò)借貸資金存管業(yè)務(wù),，應(yīng)指定唯一一家資金存管銀行作為資金存管機構(gòu),；

2.4.2平臺和資金存管銀行應(yīng)共同制定供雙方業(yè)務(wù)系統(tǒng)遵守的接口規(guī)范，并在上線前組織系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)和災(zāi)備應(yīng)急測試,，及時安排系統(tǒng)優(yōu)化升級,，確保數(shù)據(jù)傳輸安全、順暢,；

2.4.3資金對賬工作由平臺和資金存管銀行雙方共同完成,，每日日終交易結(jié)束后，資金存管銀行根據(jù)平臺發(fā)送的日終清算數(shù)據(jù),，進行賬務(wù)核對,，對資金明細流水、資金余額數(shù)據(jù)進行分分資金對賬,、總分資金對賬,，確保雙方賬務(wù)一致；

2.4.4資金存管銀行應(yīng)按照存管合同的約定,，定期向平臺和合同約定的對象提供資金存管報告,，披露平臺客戶交易結(jié)算資金的保管及使用情況，報告內(nèi)容應(yīng)至少包括以下信息：平臺的交易規(guī)模,、借貸余額,、存管余額、借款人及出借人數(shù)量等,；

2.4.5平臺需向存管人提供真實準確的交易信息數(shù)據(jù)及有關(guān)法律文件,包括并不限于平臺當事人信息,、交易指令、借貸信息,、收費服務(wù)信息,、借貸合同等。

3向出借人提供擔保或承諾保本保息

3.1現(xiàn)存違規(guī)問題：直接或變相向出借人提供擔?；虺兄Z保本保息,。

3.2具體違規(guī)情形：

3.2.1直接承諾保本保息，如在官網(wǎng),、APP,、協(xié)議等渠道中承諾保本保息、承諾代償?shù)龋?

3.2.2設(shè)立風險保證金,、準備金,、備付金等提供擔保，或者以此進行宣傳,；

3.2.3為擔保公司提供反擔保業(yè)務(wù),；

3.2.4與平臺公司為同一實際控制人的擔保機構(gòu)或保險公司合作提供擔保或承諾保本保息,；

3.2.5平臺與有關(guān)聯(lián)關(guān)系的擔保機構(gòu)或保險公司合作,，但沒有如實充分披露信息；

3.2.6設(shè)立債權(quán)回購條款,；

3.2.7其他,。

3.3合規(guī)整改要求：按照《辦法》第十條（三）規(guī)定。

3.4合規(guī)整改方案：

3.4.1直接承諾保本保息,，已經(jīng)脫離信息中介本質(zhì),，異化為信用中介機構(gòu)，屬于提供增信服務(wù),，涉嫌非法經(jīng)營罪,。平臺應(yīng)當立即停止在任何渠道中承諾保本保息、承諾代償,，渠道包括但不限于：官網(wǎng),、APP、協(xié)議,；宣傳單,、手冊、信函等面向客戶的宣傳資料,、電話,、傳真,、短信,、郵件、報紙,、海報,、電子顯示屏、電影、互聯(lián)網(wǎng)等以及其他音像,、通訊資料,、其他相關(guān)資料；

3.4.2設(shè)立任何形式的風險保證金,，包括但不限于：準備金,、備付金、備用金,、留置金,、擔保金、保證金,、代償金,、救濟金、押金,、訂金,、質(zhì)保服務(wù)專款,、投資人保障基金等提供擔保,，已經(jīng)脫離信息中介本質(zhì)，異化為信用中介機構(gòu),，屬于提供增信服務(wù),，涉嫌非法經(jīng)營罪。平臺應(yīng)當立即取消風險保證金,、準備金,、備付金等擔保形式，并立即停止以設(shè)立風險保證金,、準備金,、備付金等擔保形式通過任何渠道進行宣傳。平臺可以選擇與第三方擔保機構(gòu)或保險公司合作,，由第三方擔保機構(gòu)或保險公司向資金端出借人提供擔保,，由資產(chǎn)端借款人向第三方擔保機構(gòu)或保險公司提供反擔保，由資產(chǎn)端借款人向第三方擔保機構(gòu)或保險公司支付擔保費或保險費,。

3.4.3為擔保機構(gòu)提供反擔保業(yè)務(wù),，包括但不限于擔保公司、保險公司,、融資性擔保公司,、小額貸款公司、融資租賃合同,、商業(yè)保理公司,、典當行等,，已經(jīng)脫離信息中介本質(zhì)，異化為信用中介機構(gòu),，屬于提供增信服務(wù),，涉嫌非法經(jīng)營罪。平臺應(yīng)當立即停止為擔保機構(gòu)提供反擔保業(yè)務(wù),，變更為由資產(chǎn)端借款人向擔保機構(gòu)提供反擔保,，由資產(chǎn)端借款人向擔保機構(gòu)支付擔保費或保險費。

3.4.4與平臺公司為同一實際控制人的擔保機構(gòu)或保險公司合作提供擔?；虺兄Z保本保息,，已經(jīng)脫離信息中介本質(zhì)，異化為信用中介機構(gòu),，屬于提供增信服務(wù),，涉嫌非法經(jīng)營罪。平臺應(yīng)當立即停止與平臺公司為同一實際控制人的擔保機構(gòu)或保險公司合作提供擔?；虺兄Z保本保息,，通過股權(quán)重組及資產(chǎn)剝離等方式將同為同一實際控制人實際控制支配的平臺及擔保機構(gòu)或保險公司進行拆分，將平臺與擔保機構(gòu)或保險公司的關(guān)系變更為彼此完全獨立或一般關(guān)聯(lián)關(guān)系,。

3.4.5平臺與有關(guān)聯(lián)關(guān)系的擔保機構(gòu)或保險公司合作,，但沒有如實充分披露信息，屬于信息披露重大遺漏,，侵犯了資金端出借人的知情權(quán),。平臺與有關(guān)聯(lián)關(guān)系的擔保機構(gòu)或保險公司合作應(yīng)當進行充分信息披露，平臺應(yīng)披露的借款人信息包括但不限于：與保險機構(gòu),、擔保機構(gòu)等各類第三方機構(gòu)合作情況,，包括第三方機構(gòu)基本信息、合作內(nèi)容和范圍,，以及權(quán)利和義務(wù),；實際控制人、持股5%以上的股東與保險機構(gòu),、擔保機構(gòu)等各類合作第三方機構(gòu)的關(guān)聯(lián)關(guān)系,。

3.5.6設(shè)立債權(quán)回購條款，已經(jīng)脫離信息中介本質(zhì),，異化為信用中介機構(gòu),，屬于提供增信服務(wù)，涉嫌非法經(jīng)營罪,。平臺應(yīng)當立即刪除已設(shè)立的債權(quán)回購條款,。平臺可以選擇與第三方擔保機構(gòu)或保險公司合作，由第三方擔保機構(gòu)或保險公司向資金端出借人提供擔保,，由資產(chǎn)端借款人向第三方擔保機構(gòu)或保險公司提供反擔保,，由資產(chǎn)端借款人向第三方擔保機構(gòu)或保險公司支付擔保費或保險費,。

綜上所述,，依據(jù)北京版P2P《事實認定及整改要求》第三個合規(guī)風險類別違反十三項禁令的監(jiān)管要求,，網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機構(gòu)不得從事或者接受委托從事下列活動：為自身或變相為自身融資；直接或間接接受,、歸集出借人的資金,；直接或變相向出借人提供擔保或承諾保本保息,。但網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機構(gòu)從事下列經(jīng)營行為是合規(guī)的：關(guān)聯(lián)方在平臺上融資,，但進行了充分信息披露；與第三方擔保機構(gòu)或保險公司合作提供擔?；虺兄Z保本保息,；平臺與有關(guān)聯(lián)關(guān)系的擔保機構(gòu)或保險公司合作提供擔保或承諾保本保息,，但進行了充分信息披露,。北京版P2P《整改要求》解讀之違反十三項禁令篇中的為自身融資、接受,、歸集出借人的資金,、向出借人提供擔保或承諾保本保息三個合規(guī)風險點解讀就先寫到這里了,，下一篇將繼續(xù)解讀違反十三項禁令中的大規(guī)模線下營銷,、違法發(fā)放貸款、期限拆分,、期限錯配等三個合規(guī)風險類別,，歡迎廣大業(yè)內(nèi)人士及監(jiān)管領(lǐng)導持續(xù)關(guān)注。

筆者照例在文末即興賦詩一首以娛諸位看官：網(wǎng)貸禁令十三項,，非法集資必遭殃,。資金存管應(yīng)敞亮，自行增信要壓降,。