問(wèn)題：

《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則財(cái)務(wù)報(bào)表》申報(bào)失?。焊鶕?jù)業(yè)務(wù)XML報(bào)文生成對(duì)象時(shí)出錯(cuò)，請(qǐng)檢查XML格式,。

解答：

問(wèn)題已解決,，納稅人放心申報(bào)。

問(wèn)題：

增值稅申報(bào)表申報(bào)失敗,，保存失?。″e(cuò)誤原因：《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》中減稅項(xiàng)目的扣除后免稅銷(xiāo)售額的和合計(jì)值：×××應(yīng)該等于該欄次對(duì)應(yīng)的各列之和×××,。

解答：

回執(zhí)是：增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表,，合計(jì)值不對(duì)的。去大廳處理,。

問(wèn)題：

增值稅申報(bào)表申報(bào)失敗,，保存失敗,！錯(cuò)誤原因：《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》中減稅項(xiàng)目的扣除后免稅銷(xiāo)售額的和合計(jì)值：×××應(yīng)該等于該欄次對(duì)應(yīng)的各列之和×××,。

解答：

回執(zhí)是：增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表,，合計(jì)值不對(duì)的。去大廳處理,。

問(wèn)題：增值稅報(bào)表上的累計(jì)數(shù)不正確,，怎么辦？

解答：查看已發(fā)件中上期增值稅主表的累計(jì)數(shù)是否正確,。如果上期數(shù)據(jù)就不正確,，請(qǐng)至稅務(wù)大廳更正申報(bào)上期增值稅申報(bào)表。更正后再次更新核定,，查看本月增值稅報(bào)表中累計(jì)數(shù)據(jù),。

備注：小規(guī)模報(bào)表上的累計(jì)數(shù)，目前應(yīng)不包括今年?duì)I改增前的老版增值稅和營(yíng)業(yè)稅報(bào)表上的數(shù)據(jù),。

問(wèn)題：企業(yè)所得稅（A類(lèi)查賬征收）報(bào)表上的累計(jì)數(shù)不正確,，怎么辦？

解答：點(diǎn)擊賬戶(hù)—更新核定后,，再打開(kāi)報(bào)表查看,，如果累計(jì)數(shù)仍然不正確，請(qǐng)查看已發(fā)件中,，上期企業(yè)所得稅報(bào)表中的累計(jì)金額,。本月在未填寫(xiě)本期金額時(shí)，累計(jì)金額應(yīng)等于已發(fā)件中7月企業(yè)所得稅報(bào)表中的累計(jì)金額,。如果上期企業(yè)所得稅累計(jì)數(shù)就不正確,，請(qǐng)至稅務(wù)大廳更正上期申報(bào)數(shù)據(jù)，更正后請(qǐng)?jiān)俅胃潞硕?，查看本月?bào)表中累計(jì)數(shù)據(jù),。

備注：企業(yè)所得稅報(bào)表（B類(lèi)核定征收）累計(jì)金額列需自行填寫(xiě)，填寫(xiě)的是全年累計(jì)數(shù),。

問(wèn)題：

異常原因：1010030098000009:保存失敗!錯(cuò)誤原因:《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》中減稅項(xiàng)目的扣除后免稅銷(xiāo)售額的合計(jì)值:×××應(yīng)該等于該欄次對(duì)應(yīng)的各列之和 ×××,。 

解答：

解決方法1：B44減免稅明細(xì)表中，下半部分免稅項(xiàng)目第2行跨境服務(wù)不能填寫(xiě),，否則申報(bào)就不成功,。

解決方法2：各分局可能有處理方式的，比如靜安稅務(wù)分局是讓企業(yè)減免稅先別報(bào),，不然就去大廳,；其他區(qū)可以聯(lián)系專(zhuān)管員詢(xún)問(wèn)最佳處理方式。　

問(wèn)題：

增值稅納稅申報(bào)B44表減免申報(bào)明細(xì)表為何挑選項(xiàng)目減少了,，上月有《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》,，本月只有《財(cái)政部》的選項(xiàng)了。前次咨詢(xún)說(shuō)要跟專(zhuān)管員聯(lián)系,，但聯(lián)系后說(shuō)系統(tǒng)升級(jí)等等,，到今天還是如此,，想問(wèn)一下到底什么原因?

解答：

2017年1月1日起，取消了一批次的減免稅事項(xiàng),，具體您可以聯(lián)系專(zhuān)管員用哪個(gè)代替或至大廳申報(bào),。減稅項(xiàng)目只保留了9條，免稅項(xiàng)目沒(méi)少,。

問(wèn)題：

填寫(xiě)增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)表提示：貨物及勞務(wù)已達(dá)起征點(diǎn),，不能填報(bào)第10行本期數(shù)！

解答：

報(bào)表刪掉,，重新打開(kāi)報(bào)表填寫(xiě)在第10行即可

問(wèn)題：

增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)表申報(bào)失敗,，調(diào)用系統(tǒng)服務(wù)出錯(cuò),異常所在server名hxhd_shst_svr0010，異常原因：1010030098000009:保存失敗!錯(cuò)誤原因:主表第19欄服務(wù),、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)“本期免稅額的本年累計(jì)”0.00必須等于第19欄“本期免稅額的本月數(shù)”×××與“本期免稅額的上期累計(jì)”×××的和,。 主表第20欄服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)“小微企業(yè)免稅額的本年累計(jì)”×××必須等于第20欄“小微企業(yè)免稅額的本月數(shù)”×××與“小微企業(yè)免稅額的上期累計(jì)”×××的和,。 

解答：

目前小規(guī)模納稅申報(bào)表19，20欄已經(jīng)修改好,，建議納稅人企業(yè)更新軟件,，刪除報(bào)表后重新填寫(xiě)發(fā)送。

問(wèn)題：

增值稅小規(guī)模納稅人,，本月只開(kāi)了一張負(fù)數(shù)的退票,，但在申報(bào)表中不能填寫(xiě)負(fù)數(shù)，怎么辦,？

問(wèn)題：

增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)表,，填寫(xiě)完“銷(xiāo)售額“后，“本期應(yīng)納稅額”自動(dòng)生成的,，無(wú)法調(diào)整,。這個(gè)稅額和開(kāi)票系統(tǒng)里的稅額相差一分錢(qián)，如何解決,？

解答：

由于小規(guī)模納稅人的計(jì)算方法比較復(fù)雜,，所以應(yīng)納稅額未開(kāi)放給納稅企業(yè)調(diào)整尾差，不能修改,。但申報(bào)時(shí),，稅額必須與開(kāi)票軟件的匯總稅額一致,，因此可以自行微調(diào)銷(xiāo)售額，使得稅額保持一致,。

問(wèn)題：

本月填寫(xiě)增值稅小規(guī)模納稅申報(bào)表時(shí),，發(fā)現(xiàn)表中的“本期預(yù)繳稅額” 已經(jīng)自動(dòng)顯示金額了，但是數(shù)據(jù)不對(duì),，怎么解決,？

解答：

第23行“本期預(yù)繳稅額”一欄底色是藍(lán)色的，可以手動(dòng)修改成正確的金額后保存即可,。

問(wèn)題：

增值稅小規(guī)模納稅人,，在稅務(wù)所開(kāi)票機(jī)上代開(kāi)的發(fā)票已經(jīng)扣稅了，還需要在申報(bào)系統(tǒng)上申報(bào)嗎,？

解答：

需要申報(bào),，稅局代開(kāi)金額填主表第1、2行,，已扣稅金填第23行本期預(yù)繳稅額,。

問(wèn)題：

增值稅小規(guī)模納稅人，申報(bào)表中除了主表外,，其他附列資料需要填嗎,？

解答：

對(duì)于服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)按差額征收的,，需要填寫(xiě)附列資料,。

新增規(guī)則為：符合小微企業(yè)免稅優(yōu)惠政策的納稅人，不能填寫(xiě)B(tài)39 增值稅納稅申報(bào)表附列資料,，必須填寫(xiě)主表,。

問(wèn)題：

填寫(xiě)ZZ038小規(guī)模報(bào)表后，保存時(shí)審核不通過(guò),，提示：B38中,，應(yīng)征增值稅不含稅銷(xiāo)售額（3%/5%征收率）應(yīng)稅服務(wù)本期數(shù)應(yīng)大于等于期初的×××！

解答：

關(guān)于小規(guī)模納稅人,，從2017年1月1日開(kāi)始,，嚴(yán)格地控制了申報(bào)表審核規(guī)則，審核依據(jù)中新增了網(wǎng)廳代開(kāi)的發(fā)票情況,，在報(bào)表保存時(shí)直接讀取金三后臺(tái)里代開(kāi)的發(fā)票數(shù)據(jù),。因此，大多數(shù)小規(guī)模小伙伴按照以往規(guī)則填寫(xiě)完報(bào)表,，點(diǎn)擊【保存】時(shí)會(huì)出來(lái)這么一條提示（提示中的具體數(shù)據(jù)因企業(yè)而異）

這時(shí),，我們需要根據(jù)自身的實(shí)際情況來(lái)修改一下報(bào)表——

第一步

先確認(rèn)審核提示中這個(gè)期初數(shù)，是否是本月網(wǎng)廳代開(kāi)的發(fā)票數(shù)據(jù),，認(rèn)可的話記錄下這個(gè)數(shù)據(jù)并看按照下幾步的提示填寫(xiě)報(bào)表,。不認(rèn)可的話聯(lián)系稅局專(zhuān)管員核對(duì),。

以下圖示中這個(gè)期初數(shù)為：16330.09。

第二步

看審核提示中括號(hào)里是顯示“3%征收率”還是“5%征收率”,，提示是“應(yīng)稅服務(wù)”還是“應(yīng)稅貨物及貨勞”（一般都是提示“應(yīng)稅服務(wù)”的）,。

根據(jù)以下規(guī)則首先在主表中查看相應(yīng)的格子：3%征收率，數(shù)據(jù)應(yīng)顯示在第1,、2行,；5%征收率，數(shù)據(jù)應(yīng)顯示在第4,、5行,；應(yīng)稅服務(wù)，數(shù)據(jù)顯示在第2列,。有了行和列,，即可定位到精準(zhǔn)的單元格。注意：這里只是查看,，先不要急著填寫(xiě),。

第三步

如圖一所示，審核提示是“應(yīng)稅服務(wù)“的,，那么應(yīng)該在附列資料,，即B39中相應(yīng)位置填寫(xiě)數(shù)據(jù)。

我們可以看到,，B39分為兩部分：上半部分為3%征收率企業(yè)填寫(xiě)，下半部分為5%征收企業(yè)填寫(xiě),。

先在第5欄（3%征收率）或者13欄（5%征收率）填寫(xiě)全部含稅銷(xiāo)售額,，以保證第8欄（3%征收率）或者16欄（5%征收率）的不含稅銷(xiāo)售額與提示中的期初數(shù)一致（示例中該期初數(shù)為16330.09）。

填寫(xiě)后主表第1行（3%征收率）,、4行（5%征收率）自動(dòng)讀入該數(shù)據(jù)（示例中為3%征收率,，顯示在第1行）。

第四步

在主表第2列的第2欄或者第5欄填上相應(yīng)數(shù)據(jù)（根據(jù)第1欄等于第2,、3欄的合計(jì),，第4欄等于第5、6欄目的合計(jì)的規(guī)則,，我們只要看第3,、6欄是否有數(shù)據(jù)，就可以推出第2,、5欄應(yīng)該如何填寫(xiě)）,。

第五步

檢查代開(kāi)的發(fā)票，已經(jīng)繳納的稅額是否正確填寫(xiě)在主表中第23行第2列“本期預(yù)繳稅額“欄中,。

第六步

確認(rèn)主表第24行“本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額”是否準(zhǔn)確,。

這樣六步驟修改數(shù)據(jù)后,，再點(diǎn)擊【保存】按鈕后，不會(huì)再提示以上審核錯(cuò)誤,，可以放心地發(fā)送申報(bào)表了,。

問(wèn)題：

我在填寫(xiě)小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)表的時(shí)候，出現(xiàn)《電力企業(yè)增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額傳遞單》什么的,，問(wèn)題我們不是電力企業(yè)啊,，請(qǐng)問(wèn)這是怎么回事啊,？

解答：

需要在菜單-工具-軟件更新后,，刪除草稿箱的報(bào)表，重新填寫(xiě),。

同時(shí),，請(qǐng)檢查自己填的報(bào)表，小規(guī)模增值稅第24行本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額不能為負(fù)數(shù),。根據(jù)稅務(wù)局的要求增值稅小規(guī)模納稅申報(bào)表無(wú)法填寫(xiě)負(fù)數(shù),，若企業(yè)有特殊情況，可以聯(lián)系稅務(wù)專(zhuān)管員,。

問(wèn)題：

按季申報(bào)的增值稅小規(guī)模納稅人,，也需要每月抄稅嗎？

解答：

是的,，使用稅控器具開(kāi)具發(fā)票的按季申報(bào)小規(guī)模納稅人,，仍須每個(gè)月按原規(guī)定期限進(jìn)行抄報(bào)稅處理。如果企業(yè)上月沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票,，本月初也需要進(jìn)行抄報(bào)稅,，否則會(huì)影響申報(bào)以及本月開(kāi)票。

問(wèn)題：

異常原因：1010030098000009:保存失敗!錯(cuò)誤原因:主表第21欄服務(wù),、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)“未達(dá)起征點(diǎn)免稅額的本年累計(jì)”×××必須等于第21欄“未達(dá)起征點(diǎn)免稅額的本月數(shù)”×××與“未達(dá)起征點(diǎn)免稅額的上期累計(jì)”×××的和,。

異常原因：1010030098000009:保存失敗!錯(cuò)誤原因:主表第24欄服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)“應(yīng)稅服務(wù)本期應(yīng)補(bǔ)退稅額”×××等于第22欄“應(yīng)納稅額合計(jì)”×××減去第23欄“本期預(yù)繳稅額”×××,。

解答：

需要在菜單-工具-軟件更新后,，刪除草稿箱的報(bào)表，重新填寫(xiě),。

問(wèn)題：

B38中,，服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)已達(dá)起征點(diǎn),，不能填報(bào)第10行本期數(shù),。

解答：

藍(lán)色的“？”提示可以忽略，繼續(xù)保存,，發(fā)送即可,。