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一,、增值稅一般納稅人表際勾稽關(guān)系
1,、 《一般納稅人主表》與《一般納稅人附表一》之間的勾稽關(guān)系
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序號(hào) |
主表 |
邏輯關(guān)系 |
附表一 |
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1 |
“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列第1欄“本月數(shù)” |
＝ |
第1、2,、3,、4、5行第9列之和-第6,、7行第9列之和 |
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2 |
“即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列第1欄“本月數(shù)” |
＝ |
第6,、7行第9列之和 |
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3 |
“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列第4欄“本月數(shù)” |
＝ |
第1、2,、3,、4、5行第7列之和 |
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4 |
“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列第5欄“本月數(shù)” |
>＝ |
第8,、9,、10、11,、12行第9列之和-第13,、14行第9列之和 |
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5 |
“即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列第5欄“本月數(shù)” |
>＝ |
第13、14行第9列之和 |
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6 |
“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列第7欄“本月數(shù)” |
＝ |
第15,、16行第9列之和 |
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7 |
“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列第8欄“本月數(shù)” |
＝ |
第17,、18行第9列之和 |
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8 |
“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列第11欄“本月數(shù)”
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＝ |
（第1、3行第10列之和+第2,、4、5行第14列之和）-（第6行第10列+第7行第14列）（若為應(yīng)稅服務(wù)企業(yè),，附表一應(yīng)使用扣除后的數(shù)據(jù)參與校驗(yàn)） |
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9 |
“即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列第11欄“本月數(shù)” |
＝ |
第6行第10列+第7行第14列 |
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10 |
“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列第16欄“本月數(shù)” |
≤ |
第8列第1至5行之和+《附列資料（二）》第1列第19行數(shù)據(jù) |
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11 |
“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列第21欄“本月數(shù)” |
＝ |
（第8,、9、10,、11行第10列之和+第12行第14列）-（第13行第10列+第14行第14列） |
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12 |
“即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列第21欄“本月數(shù)” |
＝ |
第13行第10列+第14行第14列 |
2,、《一般納稅人主表》與《一般納稅人附表二》之間的勾稽關(guān)系
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序號(hào) |
主表 |
邏輯關(guān)系 |
附表二 |
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1 |
“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列第12欄“本月數(shù)”+“即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列第12欄“本月數(shù)” |
＝ |
第12欄“稅額” |
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2 |
“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列第14欄“本月數(shù)”+“即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列第14欄“本月數(shù)” |
＝ |
第13欄“稅額” |
3、《一般納稅人附表一》與《一般納稅人附表三》之間的勾稽關(guān)系
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序號(hào) |
附表一 |
邏輯關(guān)系 |
附表三 |
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1 |
第2行第11列 |
＝ |
第1欄“17%稅率的有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)” |
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2 |
第4行第11列 |
＝ |
第1欄“11%稅率的應(yīng)稅服務(wù)” |
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3 |
第5行第11列 |
＝ |
第1欄“6%稅率的應(yīng)稅服務(wù)” |
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4 |
第12行第11列 |
＝ |
第1欄“3%征收率的應(yīng)稅服務(wù)” |
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5 |
第16行第11列 |
＝ |
第1欄“免抵退稅的應(yīng)稅服務(wù)” |
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6 |
第18行第11列 |
＝ |
第1欄“免稅的應(yīng)稅服務(wù)” |
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7 |
第2行第12列 |
＝ |
第5欄“17%稅率的有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)” |
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8 |
第4行第12列 |
＝ |
第5欄“11%稅率的應(yīng)稅服務(wù)” |
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9 |
第5行第12列 |
＝ |
第5欄“6%稅率的應(yīng)稅服務(wù)” |
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10 |
第12行第12列 |
＝ |
第5欄“3%征收率的應(yīng)稅服務(wù)” |
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11 |
第16行第12列 |
＝ |
第5欄“免抵退稅的應(yīng)稅服務(wù)” |
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12 |
第18行第12列 |
＝ |
第5欄“免稅的應(yīng)稅服務(wù)” |
4,、《一般納稅人附表二》與《一般納稅人附表五》之間的勾稽關(guān)系
《一般納稅人附表五申報(bào)表》中的“合計(jì)”欄數(shù)據(jù)中的“稅額”應(yīng)與《一般納稅人附表二申報(bào)表》第7欄“稅額”數(shù)據(jù)一致,。
5、《一般納稅人附表二》與《一般納稅人附表五》之間的勾稽關(guān)系
《一般納稅人附表六申報(bào)表》中的“合計(jì)”欄數(shù)據(jù)中的“金額”應(yīng)與《一般納稅人附表三申報(bào)表》減除項(xiàng)目本期發(fā)生額各欄數(shù)據(jù)之和一致
二,、增值稅小規(guī)模納稅人表際勾稽關(guān)系
1,、《小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)表》與《小規(guī)模納稅人附列資料》
在申報(bào)所屬期內(nèi)為“應(yīng)稅服務(wù)”或“混營(yíng)增值稅”納稅人，《小規(guī)模納稅人查賬征收申報(bào)表》中“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”_“本期數(shù)”_“應(yīng)稅服務(wù)”列的“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)與《小規(guī)模納稅人附列資料》中第8欄數(shù)據(jù),。
2,、《小規(guī)模納稅人附列資料》與《小規(guī)模納稅人附列資料清單》
《小規(guī)模納稅人附列資料清單》中的“合計(jì)”欄數(shù)據(jù)中的“稅額”應(yīng)與《小規(guī)模納稅人附列資料》第2欄本期發(fā)生額數(shù)據(jù)一致。
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