普華永道最新發(fā)布的《銀行業(yè)快訊：2015年中國銀行業(yè)回顧與展望》顯示,，在經(jīng)濟放緩和利率市場化的大環(huán)境下，大型商業(yè)銀行的盈利出現(xiàn)見頂信號,，資產(chǎn)質(zhì)量風險進一步暴露,。

普華永道對4月18日前發(fā)布年報的18家中國上市銀行的業(yè)績進行分析，結(jié)果顯示,，凈利潤總計1.21萬億元,，同比增速進一步放緩5.48個百分點至1.91%（2014年：7.39%），不同規(guī)模和類型的銀行之間還是存在著一定的差異性,。五家大型商業(yè)銀行2015年增速降至0.69%（2014年：6.52%）,；六家股份制商業(yè)銀行的增速降至4.21%（2014年：9.74%）；七家城市商業(yè)銀行的增速仍相對較快,，增長26.60%（2014年：19.76%）,18家上市銀行2015年的凈利息收益率和凈利差同比分別收窄了0.15和0.14個百分點,，至2.46%和2.29%。

各類上市銀行凈利潤及同比

普華永道中國銀行業(yè)和資本市場主管合伙人梁國威分析道：“經(jīng)濟放緩的情況下,，上市銀行普遍加大了撥備力度,，制約了凈利潤增長。利率市場化和降息的環(huán)境,，導致上市銀行的息差和利息收入增速放緩,，也影響了利潤增速?！?/p>

2015年末,，18家上市銀行總資產(chǎn)111.08萬億元，較2014年末增長12.12%。這些銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量風險進一步暴露,，2015年末不良貸款額達9,482.75億元,，較2014年末增加48.61%；不良貸款率1.65%,，上升0.43個百分點,。面對加速暴露的不良貸款，上市銀行也加大了處置力度,。2015年18家上市銀行累計核銷及轉(zhuǎn)讓不良貸款3,861億元,，為2014年的1.67倍。

各類上市銀行不良貸款額及不良率比較

同時,，上市銀行的逾期貸款也大幅上升,。18家上市銀行逾期貸款額15,147.56億元，較2014年末增長45.67%,；逾期率2.70%,，升0.67個百分點。隨著時間推移,，相當一部份逾期貸款預期會形成不良貸款,。

普華永道報告指出，隨著供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革推進,，產(chǎn)能過剩企業(yè)面臨并購重組,、破產(chǎn)清算，商業(yè)銀行傳統(tǒng)的不良資處置方式已無法滿足需求,。與清收,、核銷和轉(zhuǎn)讓等傳統(tǒng)化解手段比較，不良資產(chǎn)證券化可以在一定程度上改善商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量,，在處理效率和成本方面具有一定優(yōu)勢,。然而，作為信貸資產(chǎn)證券化的特殊形式,，不良資產(chǎn)證券化產(chǎn)品在定價估值與風險管理,、投資者需求、政策壁壘與法律障礙等方面的瓶頸也有待突破,。

與此同時,，對于被重新提上議事日程的“債轉(zhuǎn)股”方案，普華永道報告指出,，首先,，此輪方案強調(diào)市場化，企業(yè)的選擇,、價值的評判,、風險的評定，都要以市場化的標準運作。其次,，銀行應重視其對會計核算和資本方面的影響,，以及可能會增加的資本壓力。

展望2016年,，梁國威總結(jié)道：“銀行業(yè)的盈利壓力將繼續(xù)加大,，利潤見頂，甚者可能出現(xiàn)負增長,，而資產(chǎn)管理將成為一個新常態(tài),。此外，互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展重點也由創(chuàng)新轉(zhuǎn)變?yōu)橐?guī)范,，銀行應與互聯(lián)網(wǎng)新技術(shù)更為融合，鼓勵更多的跨界合作,，成功的關(guān)鍵是應思考如何利用新技術(shù)的特點,，發(fā)揮‘1加1大于2’的效應，讓金融回歸本質(zhì),，提升服務效率,。”

展望：三大趨勢