對于利潤增速顯著放緩的原因,，普華永道中國金融服務部主管合伙人容顯文指出,，一是宏觀經(jīng)濟下行壓力和融資途徑多元化導致銀行信貸增速緩慢；二是定期存款占比上升,、不對稱加息,、存貸款利率浮動區(qū)間放寬以及利率市場化改革提速導致存貸利差收窄；三是監(jiān)管要求的變化使銀行業(yè)金融機構(gòu)的中間業(yè)務增速顯著放慢,。

　　2012年十大上市銀行資產(chǎn)總額增長14.44%,，達到78.96萬億元，總資產(chǎn)額增速呈現(xiàn)出下降的趨勢,，延續(xù)了2009年見頂后逐年回落的趨勢,。此外，十大上市銀行2012年總資產(chǎn)收益率為1.31%,，與2011年相比輕微上升,。2012年十大上市銀行的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率為21.19%，同比下降了0.32個百分點,。

　　在貸款方面,，根據(jù)普華永道的統(tǒng)計，2012年十大上市銀行的貸款增長13.73%,，增幅較2011年繼續(xù)回落,，且呈短期化的趨勢。就貸款的行業(yè)投向而言,，制造業(yè),、交通運輸倉儲和郵政及批發(fā)和零售是規(guī)模最大的三個行業(yè)；增速方面,，余額規(guī)模較大(過萬億元)的行業(yè)中,，增長最快的依次是批發(fā)和零售、采礦及建筑業(yè),。

　　在資產(chǎn)質(zhì)量方面,，《分析》指出，隨著信貸增速持續(xù)放緩,，銀行業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量逐漸顯露出令人擔憂的跡象,。十大上市銀行2012年末的整體不良貸款率同比上升了0.01個百分點至0.82%；不良貸款余額同比增加了249億元,，達到3762億元,。

　　十家銀行中，九家銀行的不良貸款余額有所增加,，其中六家的不良貸款率也上升,，形成“雙升”的局面,。只有農(nóng)行的不良貸款余額和比率出現(xiàn)“雙降”。股份制商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量壓力較大,。

　　作為貸款質(zhì)量的另一重要指標,，十大上市銀行的逾期貸款也呈現(xiàn)出不利的趨勢。2012年末十大上市銀行逾期貸款總額為4865億元,，較2011年末增加了29%,。平均逾期貸款率也從2011年末的1.06%上升至1.21%。逾期貸款率的上升,，預示著未來不良貸款可能進一步增加,。

　　對于未來銀行業(yè)的挑戰(zhàn)，普華永道認為包括,，利率市場化改革的推進,，將使存貸款利差進一步收縮；宏觀經(jīng)濟的不穩(wěn)定也給銀行業(yè)的信貸資產(chǎn)持續(xù)構(gòu)成壓力,；中間業(yè)務,、理財產(chǎn)品和資本等領(lǐng)域的監(jiān)管更嚴格，也迫使銀行業(yè)不得不探索新的業(yè)務模式,；影子銀行,、互聯(lián)網(wǎng)和移動技術(shù)在第三方支付平臺上的應用令“金融脫媒”現(xiàn)象日益明顯，銀行業(yè)的傳統(tǒng)業(yè)務正面臨著前所未有的激烈競爭,。