開立信用證
買方開立信用證是履行合同的前提條件,，因此,，簽訂進(jìn)口合同后，應(yīng)按合同規(guī)定辦理開證手續(xù),，如合同規(guī)定在收到賣方貨物備妥通知或在賣方確定裝運(yùn)期后開證,，我們應(yīng)在接到上述通知后及時(shí)開證；如合同規(guī)定在賣方領(lǐng)到出口許可證或收到支付履行約保證金后開證,，我方應(yīng)在收到對(duì)方已領(lǐng)到許可證的通知,，或銀行通知我方履約保證金已付訖后才開證。
買方向銀行辦理開證手續(xù)時(shí),，必須按合同內(nèi)容填寫開證申請(qǐng)書,。開證申請(qǐng)書包括兩個(gè)部分：一是信用證的內(nèi)容，包括受益人名稱地址,，信用證的性質(zhì),、金額，匯票內(nèi)容,，貨物描述,，運(yùn)輸條件，所需單據(jù)種類份數(shù),，信用證的交單期,、到期日和地點(diǎn),信用證通知方式等。二是申請(qǐng)人對(duì)開證銀行的聲明,，其內(nèi)容通常固定印制在開證申請(qǐng)書上,，包括承認(rèn)遵守《UCP 500》的規(guī)定；保證向銀行支付信用證項(xiàng)下的貨款,、手續(xù)費(fèi),、 利息及其他費(fèi)用；在申請(qǐng)人付款贖單前,，單據(jù)及貨物所有權(quán)屬銀行所有,；開證行收下不符信用證規(guī)定的單據(jù)時(shí)申請(qǐng)人有權(quán)拒絕贖單等等。銀行則按開證申請(qǐng)內(nèi)容開立信用證,，因此,，信用證內(nèi)容是以合同為依據(jù)開立的，它與合同內(nèi)容應(yīng)當(dāng)一致,。賣方收到信用證后,，如要求展延裝運(yùn)期和信用證有效期或變更裝運(yùn)港等，若我方同意對(duì)方的請(qǐng)求,，即可向銀行辦理改證手續(xù),。
開立信用證應(yīng)該注意的事項(xiàng)有：
一、信用證的內(nèi)容應(yīng)是完整的,，嚴(yán)格以合同為依據(jù),，對(duì)于應(yīng)在信用證中明確的合同中的貿(mào)易條件，必須具體列明,，不能使用“XX號(hào)合同規(guī)定”等類似的表達(dá)方式,。信用證有其自身的完整性和獨(dú)立性，不應(yīng)參照或依附于其他契約文件,。
二,、信用證的條件必須單據(jù)化
《UCP 500》規(guī)定：如信用證載有某些條件，但并未規(guī)定需提交與之相符的單據(jù),，銀行將視這些條件為“未予規(guī)定而不予置理”,。因而，進(jìn)口方在申請(qǐng)開證時(shí),，應(yīng)將合同的有關(guān)規(guī)定轉(zhuǎn)化成單據(jù),，而不能照搬照抄。比如,，合同中規(guī)定貨物按不同規(guī)格包裝,，則信用證中應(yīng)要求受益人提交裝箱；合同以CFR條件成交,，信用證應(yīng)要求受益人提交的清單已裝船,。提單上應(yīng)注明運(yùn)費(fèi)已付等。
三,、按時(shí)開證
如合同規(guī)定開證日期,，進(jìn)口方應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)開立信用證；如合同只規(guī)定了裝運(yùn)期的起止日期,，則應(yīng)讓受益人在裝運(yùn)期開始前收到信用證,；如合同只規(guī)定最遲裝運(yùn)日期，則應(yīng)在合理時(shí)間內(nèi)開證,，以使賣方有足夠時(shí)間備妥貨物并予出運(yùn),。通常掌握在交貨期前一個(gè)月至一個(gè)半月左右,。
四、關(guān)于裝船前檢驗(yàn)證明
由于信用證是單據(jù)業(yè)務(wù),，銀行不過(guò)問(wèn)貨物質(zhì)量,，因而可在信用證中要求對(duì)方提供雙方認(rèn)可的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)出立的裝船前檢驗(yàn)證明，并明確規(guī)定貨物的數(shù)量和規(guī)格,。如果受益人所交檢驗(yàn)證明的結(jié)果和證內(nèi)規(guī)定不符,，銀行即可拒付。
五,、關(guān)于保護(hù)性規(guī)定
《UCP500》中若干規(guī)定,，均以“除非信用證另有規(guī)定”為前提。比如,，“除非信用證另有規(guī)定,，銀行將接受下列單據(jù)”而不論其名稱如何”等等。如果進(jìn)口方認(rèn)為《UPC500》某些規(guī)定將給自己增加風(fēng)險(xiǎn),，則可利用“另有規(guī)定”這一前提,，在信用證中列入相應(yīng)的保護(hù)性條，比如,，按《UCP500》規(guī)定,，禁止轉(zhuǎn)運(yùn)對(duì)集裝箱運(yùn)輸無(wú)約束力，若買方仍要求禁止轉(zhuǎn)運(yùn),，則可在信用證中加列“即使貨裝集裝箱,，本證嚴(yán)禁轉(zhuǎn)運(yùn)”等。
六,、關(guān)于保兌和可轉(zhuǎn)讓信用證
我國(guó)銀行原則上不開立保兌信用證,，對(duì)可轉(zhuǎn)讓信用證也持謹(jǐn)慎態(tài)度。對(duì)此,，進(jìn)口商在簽訂合同時(shí)應(yīng)予注意,，以免開證時(shí)被動(dòng)。
當(dāng)進(jìn)出口雙方在貿(mào)易合同中確立以信用證方式結(jié)算后,，進(jìn)口方即可按貿(mào)易合同規(guī)定向當(dāng)?shù)劂y行申請(qǐng)開立信用證,，填寫開證申請(qǐng)書（APPLICATIONFORIRRE鄄VOCABLEDOCUMENTARYCREDIT）。這樣,，進(jìn)口商即成為開證申請(qǐng)人,，開證申請(qǐng)書是銀行開具信用證的依據(jù)。銀行按照開證申請(qǐng)書開立信用證后,，在法律上就與進(jìn)口商構(gòu)成了開立信用證的權(quán)利與義務(wù)的關(guān)系,，兩者之間的契約就是開證申請(qǐng)書。
一,、申請(qǐng)開立信用證的手續(xù)
申請(qǐng)開立信用證的具體手續(xù)有三點(diǎn)：
⑴遞交有關(guān)合同的副本及附件：
進(jìn)口商在向銀行申請(qǐng)開證時(shí),，要向銀行遞交進(jìn)口合同的副本以及所需附件,，如進(jìn)口許可證、進(jìn)口配額證,、某些部門審批文件等,。
⑵填寫開證申請(qǐng)書：
進(jìn)口商根據(jù)銀行規(guī)定的統(tǒng)一開證申請(qǐng)書格式，填寫一式三份,，一份留業(yè)務(wù)部門；一份留財(cái)務(wù)部門,；一份交銀行,。填寫開證申請(qǐng)書，必須按合同條款的具體規(guī)定,，寫明信用證的各項(xiàng)要求,，內(nèi)容要明確、完整,，無(wú)詞意不清的記載,。
⑶繳納保證金：
按照國(guó)際貿(mào)易的習(xí)慣做法，進(jìn)口商向銀行開立信用證,，應(yīng)向銀行繳付一定比例的保證金,，其金額一般為信用證金額的百分之幾到百分之幾十，一般根據(jù)進(jìn)口商的資信情況而定,。在我國(guó)的進(jìn)口業(yè)務(wù)中,，開證行根據(jù)不同企業(yè)和交易情況，要求開證申請(qǐng)人繳付一定比例的人民幣保證金,，然后銀行才開證,。
二、銀行對(duì)新客戶的初審
１,、對(duì)于首次來(lái)銀行辦理進(jìn)口的客戶,，應(yīng)遞交：
①工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本；
②批準(zhǔn)其經(jīng)營(yíng)進(jìn)出口業(yè)務(wù)的批文原件,；
③客戶隸屬關(guān)系批件（如有）,；
④法人代表授權(quán)書，內(nèi)容應(yīng)有：客戶單位的中,、英文企業(yè)全稱應(yīng)與許可證,、營(yíng)業(yè)執(zhí)照相符；列明經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)及被授權(quán)人的簽樣,、印章,、企業(yè)公章、財(cái)務(wù)章,。該授權(quán)書必須由法人代表親筆簽名并加蓋公章,；客戶企業(yè)公章,、法人代表人必須與進(jìn)出口業(yè)務(wù)批文（如有）、工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照中相關(guān)內(nèi)容相符,；客戶應(yīng)在授權(quán)書中明確表示,，有關(guān)業(yè)務(wù)受國(guó)家及有關(guān)職能部門頒布的相關(guān)法規(guī)及規(guī)定約束；嚴(yán)格按國(guó)際慣例履行有關(guān)權(quán)利義務(wù),。
三,、進(jìn)口開證中必須要注意的問(wèn)題
１、申請(qǐng)開立信用證前,，一定要落實(shí)進(jìn)口批準(zhǔn)手續(xù)及外匯來(lái)源,。
２、開證時(shí)間的掌握應(yīng)在賣方收到信用證后能在合同規(guī)定的裝運(yùn)期內(nèi)出運(yùn)為原則,。
３,、開證要求“證同一致”，必須以對(duì)外簽訂的正本合同為依據(jù),。不能用“參閱XX號(hào)合同”為依據(jù),，也不能將有關(guān)合同附件附在信用證后，因信用證是一個(gè)獨(dú)立的文件,，不依附于任何貿(mào)易合同,。
４、如為遠(yuǎn)期,，要明確匯票期限,，價(jià)格條款必須與相應(yīng)的單據(jù)要求、費(fèi)用負(fù)擔(dān)及表示方法相吻合,。
５,、由于銀行是憑單付款，不管貨物質(zhì)量如何,，也不受合同約束,，所以為使貨物質(zhì)量符合規(guī)定，可在開證時(shí)規(guī)定要求對(duì)方提供商檢證書,，明確貨物的規(guī)格品質(zhì),，指定商檢機(jī)構(gòu)。
６,、信用證內(nèi)容明白無(wú)誤,，明確規(guī)定各種單據(jù)的出單人，規(guī)定各單據(jù)表述的內(nèi)容,。
７,、合同規(guī)定的條款應(yīng)轉(zhuǎn)化在相應(yīng)的信用證條件里，因?yàn)樾庞米C結(jié)算方式下,，只要單據(jù)表面與信用證條款相符合,，開證行就必須按規(guī)定付款,。如信用證申請(qǐng)書中含有某些條件而未列明應(yīng)提交與之相應(yīng)的單據(jù)，銀行將認(rèn)為未列此條件,，而不予理采,。
８、明確信用證為可撤銷或不可撤銷信用證,。
９,、國(guó)外通知行由開證行指定。如果進(jìn)出口商在訂立合同時(shí),，堅(jiān)持指定通知行,，可供開證行在選擇通知行時(shí)參考。
１０,、在信用證中規(guī)定是否允許分批裝運(yùn),、轉(zhuǎn)運(yùn),、不接受第三者裝運(yùn)單據(jù)等條款,。
１１、國(guó)有商業(yè)銀行開出的信用證一般不接受要求其他銀行保兌的條款,。