銷售門店財(cái)務(wù)管理制度
      一、資金管理制度   
      1,、現(xiàn)金管理   
      1.1,、現(xiàn)金科目設(shè)兩個(gè)子目---貨款戶和費(fèi)用戶，具體核算見第二章,。   

      1.2,、出納應(yīng)保證庫(kù)存現(xiàn)金的日清日結(jié)，月末應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)整表,，以保證銀行日記賬賬實(shí)相符,。貨款現(xiàn)金必須送存銀行，不準(zhǔn)坐支,。   

      1.3,、庫(kù)存現(xiàn)金定額核定為5000元，如有多余費(fèi)用現(xiàn)金應(yīng)該及時(shí)送存銀行,，保證現(xiàn)金安全,。   

      1.4、會(huì)計(jì)應(yīng)定期,、不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)盤,，每月至少監(jiān)盤三次，編制“庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)表”,；審核出納編制的“銀行余額調(diào)整表”,，對(duì)未達(dá)事項(xiàng)進(jìn)行落實(shí),。   

      2、銀行存款管理   
      2.1,、門店資金實(shí)行收支兩條線的原則,。各門店必須開設(shè)收支兩個(gè)銀行賬戶，即貨款戶和費(fèi)用戶,；賬戶資料交股份公司財(cái)務(wù)部備案,。貨款賬戶只收不支，所有貨款回籠到該賬戶,；費(fèi)用賬戶用于門店的各項(xiàng)費(fèi)用,、稅金等支出結(jié)算。   

      2.2,、新開賬戶,。門店不得隨意開設(shè)銀行賬戶，若因業(yè)務(wù)需要而必須開設(shè)新的銀行賬戶,，需報(bào)告股份公司財(cái)務(wù)部同意,。銀行賬戶要及時(shí)進(jìn)行清理，對(duì)于用途不大的銀行賬戶要及時(shí)消戶,，并報(bào)股份公司財(cái)務(wù)部備案,。   

      2.3、回款,。對(duì)于銷售回款要及時(shí)匯入總部銀行賬戶,，門店的貨款賬戶余額達(dá)到2萬(wàn)元時(shí)，或貨款停留達(dá)一周以上,，必須即時(shí)匯入股份公司總部指定賬戶,，每月25號(hào)前必須把所有貨款賬戶的余額匯入總部賬戶。   

      2.4,、費(fèi)用賬戶,。門店的費(fèi)用開支等所需資金由股份公司財(cái)務(wù)部根據(jù)月度預(yù)算下?lián)苤粮鞣止镜闹С鲑~戶，具體辦法詳見《費(fèi)用管理制度》,。   

      2.5,、支票管理。凡不能用現(xiàn)金收付款的各項(xiàng)業(yè)務(wù),，一律應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)帳進(jìn)行結(jié)算,。   
      （1）公司支票的購(gòu)買由出納員負(fù)責(zé)，并填寫支票備查簿,，支票備查簿由銷售公司財(cái)務(wù)經(jīng)理保管,。   

      （2）空白支票由出納員負(fù)責(zé)保管，簽發(fā)支票所需的財(cái)務(wù)章由財(cái)務(wù)經(jīng)理保管,，人名章由出納保管,。   

      （3）現(xiàn)金支票只能由出納員從銀行提取現(xiàn)金時(shí)使用,，公司與其他單位之間金額在結(jié)算起點(diǎn)以上的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來，一律使用轉(zhuǎn)帳支票,。   

      （4）各部門或個(gè)人因工作需要領(lǐng)用支票時(shí),，應(yīng)填制規(guī)定的借款單，由部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)部門經(jīng)理審核簽字,，并報(bào)分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后,，由出納人員簽發(fā)。借款人應(yīng)在支票領(lǐng)用之日起,，十日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù),，其程序與現(xiàn)金支出報(bào)銷程序一樣。支票領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管已簽發(fā)的支票,，如有丟失應(yīng)立即通知財(cái)務(wù)部門并對(duì)造成的后果承擔(dān)責(zé)任,。   

      （5）出納員不得簽發(fā)不確定的日期的支票，不得簽發(fā)任何種類的空白支票,，當(dāng)付款金額無(wú)法確定時(shí),，可簽發(fā)限額轉(zhuǎn)帳支票，并寫明用途和收款單位,。   

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