2022年1月,，為推動(dòng)形成以國(guó)內(nèi)大循環(huán)為主體、國(guó)內(nèi)國(guó)際雙循環(huán)相互促進(jìn)的新發(fā)展格局,，切實(shí)發(fā)揮跨境業(yè)務(wù)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì),、促進(jìn)貿(mào)易投資便利化的作用，進(jìn)一步支持和規(guī)范境內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開展境外貸款業(yè)務(wù),，中國(guó)人民銀行,、國(guó)家外匯管理局聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)境外貸款業(yè)務(wù)有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)〔2022〕27號(hào)，以下簡(jiǎn)稱“27號(hào)文”）,，“27號(hào)文”對(duì)境外貸款的定義,、業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)開展條件,、境外貸款余額上限等都進(jìn)行了明確要求,，并鼓勵(lì)境內(nèi)銀行在境外貸款余額上限內(nèi)按規(guī)定對(duì)有實(shí)際資金需求的境外企業(yè)開展境外貸款業(yè)務(wù)。本次“通知”的下發(fā)主要是為應(yīng)對(duì)“27號(hào)文”中對(duì)境外貸款業(yè)務(wù)的相關(guān)要求,，完善監(jiān)管統(tǒng)計(jì)的內(nèi)容,。

“通知”對(duì)RCPMIS二代中的境外機(jī)構(gòu)人民幣賬戶信息（2120）,、境外機(jī)構(gòu)賬戶余額信息（2121）、跨境信貸融資業(yè)務(wù)信息（2108）,、跨境支出信息（2111）,、跨境收入基本信息（2101）、跨境收入申報(bào)信息（2112）,、跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)信息（2122）,、跨境擔(dān)保履約信息（2123）、人民幣購(gòu)售業(yè)務(wù)信息（2102）,、衍生品估值信息（2181）等10張表單的報(bào)送要求進(jìn)行了明確,，包括報(bào)送條件、報(bào)送時(shí)間以及具體屬性的報(bào)送方式等,，具體調(diào)整內(nèi)容可見最后的附圖,。

需要重點(diǎn)關(guān)注的有如下幾點(diǎn)：

根據(jù)“27號(hào)文”對(duì)境外貸款的定義：境外貸款業(yè)務(wù)是指具備國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)能力的境內(nèi)銀行在經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)直接向境外企業(yè)發(fā)放本外幣貸款，或通過向境外銀行融出資金等方式間接向境外企業(yè)發(fā)放一年期以上（不含一年期,，下同）本外幣貸款的行為,。因此涉及境外貸款的相關(guān)表單需要報(bào)送本幣及外幣數(shù)據(jù)，如境外機(jī)構(gòu)人民幣賬戶信息（2120）等,，不再僅僅統(tǒng)計(jì)人民幣賬戶,。

本次“通知”對(duì)涉及的10張表單的報(bào)送時(shí)間進(jìn)行了明確，如在境外貸款簽約后需要報(bào)送跨境信貸融資業(yè)務(wù)信息（2108）,，而對(duì)貸款產(chǎn)生的提款,、還本、付息等需要報(bào)送跨境收入,、支出等信息,。因此，需要注意在業(yè)務(wù)的整個(gè)流程中,，不同的階段可能會(huì)涉及不同表單,，也就是說一筆業(yè)務(wù)可能會(huì)在不同的表單中有所體現(xiàn)，只不過各表單關(guān)注的屬性不同,。

“通知”明確,，若為間接境外貸款即境內(nèi)銀行通過向境外銀行融出資金方式間接向境外企業(yè)發(fā)放一年期以上（不含一年期）本外幣貸款，在跨境信貸融資業(yè)務(wù)信息（2108）的“預(yù)留字段1”中填寫“跨境轉(zhuǎn)貸銀行代碼”,，在“預(yù)留字段2”中填寫“跨境轉(zhuǎn)貸銀行名稱”,。

在“通知”中明確，本外幣境外貸款業(yè)務(wù)涉及跨境擔(dān)保,、履約的需要報(bào)送跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)信息（2122）,、跨境擔(dān)保履約信息（2123）表單。

主要包括兩種形式：

（1）境內(nèi)銀行（擔(dān)保受益人）為境外企業(yè)直接債權(quán)人時(shí)，接受境內(nèi)主體（擔(dān)保人）或境外主體（擔(dān)保人）擔(dān)保承諾,；

（2）境外銀行（擔(dān)保受益人）使用境內(nèi)銀行融出資金發(fā)放貸款并成為境外企業(yè)直接債權(quán)人時(shí),，接受境內(nèi)主體（擔(dān)保人）擔(dān)保承諾。

針對(duì)第二種情形,，即境內(nèi)銀行通過境外銀行發(fā)放的轉(zhuǎn)貸款且擔(dān)保人為境內(nèi)時(shí),，需要由境內(nèi)銀行報(bào)送相關(guān)的擔(dān)保及履約信息。此外,，因擔(dān)保履約發(fā)生的本外幣跨境收付需要報(bào)送跨境信貸融資業(yè)務(wù)信息（2108）,、跨境支出信息（2111）、跨境收入基本信息（2101）,、跨境收入申報(bào)信息（2112）等表單,。

為了能夠了解各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)境外貸款業(yè)務(wù)的開展情況，人民銀行擬在RCPMIS二代系統(tǒng)中新增“業(yè)務(wù)基礎(chǔ)信息-境外貸款”模塊,，主要統(tǒng)計(jì)內(nèi)容如下表所示：

其中,，資本和余額部分主要關(guān)注的是金融機(jī)構(gòu)一級(jí)資本凈額、境外貸款余額以及納入計(jì)算的境外貸款余額,。根據(jù)“27號(hào)文”的要求,，金融機(jī)構(gòu)境外貸款余額有限額的要求，具體計(jì)算公式如下：

境外貸款余額上限=境內(nèi)銀行一級(jí)資本凈額（外國(guó)銀行境內(nèi)分行按營(yíng)運(yùn)資金計(jì)）×境外貸款杠桿率×宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)

境外貸款余額=本外幣境外貸款余額+外幣境外貸款余額×匯率風(fēng)險(xiǎn)折算因子

金融機(jī)構(gòu)境外貸款余額應(yīng)小于等于境外貸款余額上限,，若因銀行一級(jí)資本凈額（營(yíng)運(yùn)資金）,、境外貸款杠桿率或宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)調(diào)整導(dǎo)致境外貸款余額超過上限，銀行應(yīng)暫停辦理新的境外貸款業(yè)務(wù),，直至境外貸款余額調(diào)整至上限之內(nèi),。

總體來看，本次“通知”的下發(fā)主要是為了能夠更加全面的統(tǒng)計(jì)境外貸款的數(shù)據(jù),，了解各金融機(jī)構(gòu)境外貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展情況,，各金融機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行應(yīng)對(duì)，確保境外貸款業(yè)務(wù)開展的合規(guī)性,，數(shù)據(jù)報(bào)送的準(zhǔn)確性和完整性,。