（題字：南開(kāi)大學(xué)法學(xué)院校友安堯）

陳文海 | 北京鑫興律師事務(wù)所合伙人,、鑫興（天津）律師事務(wù)所主任,，天津市律師協(xié)會(huì)刑事專(zhuān)業(yè)委員會(huì)副主任。

感謝陳主任長(zhǎng)期授權(quán)“司法蘭亭會(huì)”全媒體首發(fā),。

近些年,，社會(huì)生活的多樣化發(fā)展和需求，使得企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)也愈發(fā)多領(lǐng)域和多樣化,。如何依法依規(guī)開(kāi)展企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),，特別是補(bǔ)救企業(yè)因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)墜入刑事犯罪而造成的巨大損失，防止因“辦理一起案件垮掉一個(gè)企業(yè)”,，減少企業(yè)因罪而亡,，成為企業(yè)發(fā)展和司法實(shí)踐中不可回避的重要課題。

與之相應(yīng),，如何做好企業(yè)刑事合規(guī)業(yè)務(wù),，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的司法保護(hù)，已經(jīng)現(xiàn)實(shí)地?cái)[在企業(yè)和相關(guān)的司法機(jī)關(guān)面前,。由此,，具有中國(guó)特色的企業(yè)刑事合規(guī)業(yè)務(wù)應(yīng)運(yùn)而生。

為此,，2022年4月,，全國(guó)工商聯(lián)辦公廳聯(lián)合最高人民檢察院辦公廳等九家單位，專(zhuān)門(mén)下發(fā)了關(guān)于印發(fā)《涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè),、評(píng)估和審查辦法（試行）》的通知（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《合規(guī)審查辦法通知》）本文試圖圍繞五個(gè)方面的要素,，對(duì)企業(yè)刑事合規(guī)業(yè)務(wù)作些膚淺說(shuō)明。

一,、企業(yè)刑事合規(guī)的概念及對(duì)象

所謂企業(yè)刑事合規(guī),，其實(shí)是對(duì)涉罪企業(yè)“合規(guī)不起訴”或附條件不起訴的另一個(gè)說(shuō)法,。簡(jiǎn)單地說(shuō)，是指對(duì)企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中涉嫌犯罪行為后,，企業(yè)本身具有合規(guī)意愿的,，檢察機(jī)關(guān)通過(guò)責(zé)令企業(yè)針對(duì)違法犯罪事實(shí)，制定專(zhuān)項(xiàng)整改計(jì)劃,，并監(jiān)督計(jì)劃實(shí)施,，推進(jìn)企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)，待企業(yè)達(dá)到合規(guī)標(biāo)準(zhǔn),，然后視情對(duì)企業(yè)作出相對(duì)不起訴決定的法律制度,。

這里我們可以看出，作為企業(yè)刑事合規(guī),，其含義應(yīng)該包括以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：

一是實(shí)施刑事合規(guī)的對(duì)象,，是涉嫌犯罪且罪行輕微的企業(yè)單位，而不是個(gè)人,。實(shí)踐中,，所謂罪行輕微的基本尺度，是指可能判處3年以下有期徒刑的案件,。其法律依據(jù),，分別來(lái)源于刑法第37條：“對(duì)于犯罪情節(jié)輕微不需要判處刑罰的，可以免予刑事處罰”,；刑事訴訟法第177條第2款：“對(duì)于犯罪情節(jié)輕微,，依照刑法規(guī)定不需要判處刑罰或者免除刑罰的，人民檢察院可以作出不起訴決定”,。

二是涉嫌犯罪的企業(yè)單位要有合規(guī)意愿,。也就是說(shuō)，企業(yè)刑事合規(guī)程序的啟動(dòng),，是發(fā)生了涉嫌刑事犯罪的企業(yè)單位基于企業(yè)自身利益考慮,，而有主動(dòng)開(kāi)展刑事合規(guī)的意愿，并非企業(yè)之外的其他單位或個(gè)人強(qiáng)迫企業(yè)為之,。

三是企業(yè)開(kāi)展刑事合規(guī)業(yè)務(wù)過(guò)程,，必須置于檢察機(jī)關(guān)的主導(dǎo)之下。即是否同意企業(yè)適用刑事合規(guī)程序,，什么時(shí)間開(kāi)始，制定什么樣的合規(guī)整改方案,，選擇什么樣的合規(guī)監(jiān)控人來(lái)監(jiān)督企業(yè)的合規(guī)整改方案及過(guò)程,，是否達(dá)到合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)，這一系列的工作,，其最終的主導(dǎo)方,，均是人民檢察院或人民檢察院的審查起訴部門(mén),。

四是企業(yè)刑事合規(guī)的最終目的是通過(guò)合規(guī)整改，達(dá)到對(duì)涉嫌犯罪的企業(yè)不再進(jìn)行刑事起訴,，以從根本上維護(hù)企業(yè)聲譽(yù),，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展，防止企業(yè)損失滅失,，從總體上維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)利益,。

關(guān)于企業(yè)合規(guī)問(wèn)題的對(duì)象，雖然一些大型企業(yè),，包括央企,、大國(guó)企等幾年前就開(kāi)始探討實(shí)施，但在現(xiàn)階段,，檢察機(jī)關(guān)探索建立的企業(yè)刑事合規(guī)制度,，其目標(biāo)更多地體現(xiàn)在民營(yíng)企業(yè)身上。因?yàn)槭聦?shí)上,，民營(yíng)企業(yè)已經(jīng)成為推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量,。

據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2017年底,，我國(guó)民營(yíng)企業(yè)數(shù)量超過(guò)2700多萬(wàn)家,，個(gè)體工商戶(hù)超過(guò)6500萬(wàn)戶(hù)。概括起來(lái),，民營(yíng)企業(yè)具有“五六七八九”五個(gè)特征,，即貢獻(xiàn)了50%以上的稅收，60%以上的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值,，70%以上的技術(shù)創(chuàng)新成果,，80%以上的城鎮(zhèn)勞動(dòng)就業(yè)，90%以上的企業(yè)數(shù)量,。特別是近些年民營(yíng)企業(yè)單位犯罪的持續(xù)增多,，更使它們責(zé)無(wú)旁貸地成為企業(yè)刑事合規(guī)的對(duì)象和主體。

二,、為什么要進(jìn)行企業(yè)刑事合規(guī)

不難看出,，企業(yè)刑事合規(guī)和企業(yè)的涉嫌犯罪行為緊密相關(guān)。研究表明,，近年來(lái)我國(guó)企業(yè)犯罪案件的總數(shù),，呈現(xiàn)出較快增長(zhǎng)的趨勢(shì)。據(jù)有關(guān)部門(mén)統(tǒng)計(jì),，2014年,，全國(guó)企業(yè)犯罪案件總數(shù)為657件，2015年為793件,，2016年激增為1458件,，2017年為2319件,。

面對(duì)如此龐大的企業(yè)犯罪現(xiàn)象，如果簡(jiǎn)單地采用刑法規(guī)定的單位判處罰金,，個(gè)人判處有期徒刑的“雙罰制”方式追求企業(yè)和相關(guān)人員的刑事責(zé)任,，不僅不能從根本上阻卻企業(yè)犯罪現(xiàn)象的發(fā)生，甚至還可能讓更多的企業(yè)因涉罪而污名化,，直到全面破產(chǎn),。久而久之，動(dòng)搖的是一個(gè)地區(qū)及至一個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)根基,。

實(shí)踐中,，因?yàn)榘l(fā)生一起犯罪案件而毀掉整個(gè)企業(yè)的案例屢見(jiàn)不鮮。企業(yè)發(fā)展面臨的這種形勢(shì),，一方面倒逼立法機(jī)關(guān)從立法層面研究遏制和預(yù)防企業(yè)犯罪,，另一方面則促使相關(guān)部門(mén)反思，如何將已經(jīng)發(fā)生刑事犯罪的企業(yè)可能的損失降到最小,，甚至通過(guò)行使一定的補(bǔ)救措施來(lái)挽回企業(yè)損失,。而企業(yè)刑事合規(guī)制度的出現(xiàn)，無(wú)論是從理論還是實(shí)踐上,，都為企業(yè)走出涉罪困境,，防止企業(yè)涉罪滅失提供了思路和可能。

具體說(shuō)來(lái),，企業(yè)因涉罪問(wèn)題而開(kāi)展刑事合規(guī),，具有非常重要的意義。刑事合規(guī)可以為企業(yè)發(fā)展提供法治保障,。司法實(shí)踐表明,，以往那種企業(yè)單位犯罪后以罰金為主的刑罰措施，即使再?lài)?yán)厲,，也很難產(chǎn)生最佳的威懾效果,，并不能解決企業(yè)犯罪問(wèn)題。某種意義上,，所謂的“威懾”,，只是一個(gè)陷阱而已。要讓企業(yè)跳過(guò)這個(gè)“威懾陷阱”,，必須轉(zhuǎn)變思路,，摒棄懲罰思維，實(shí)施激勵(lì)功效,。

而結(jié)合國(guó)外實(shí)踐,，對(duì)企業(yè)通過(guò)合規(guī)整改，附條件不起訴的做法，恰恰適應(yīng)了企業(yè)發(fā)展的這種激勵(lì)需求,。而在司法機(jī)關(guān)主導(dǎo)下的企業(yè)刑事合規(guī)，也為企業(yè)的這一做法提供了法治保障,。

最近幾年,，我國(guó)檢察機(jī)關(guān)和相關(guān)企業(yè)，特別是大型民營(yíng)企業(yè)所做的探討,，無(wú)論是以合規(guī)換取作出不起訴決定或暫緩起訴,，還是以合規(guī)進(jìn)行無(wú)罪抗辯，甚至將合規(guī)作為從輕,、減輕,、免除刑罰處罰的情節(jié)，都是通過(guò)企業(yè)刑事合規(guī),，讓企業(yè)免于輕于刑事追究,，進(jìn)而免于破產(chǎn)的有效嘗試和法律保障。

那些精明的企業(yè)家,，正是從企業(yè)刑事合規(guī)的實(shí)踐中,，才深刻地體會(huì)到，只有合規(guī),，才能鼓勵(lì),、引導(dǎo)、幫助企業(yè)進(jìn)行行業(yè)自律和自我監(jiān)管,，減少違法犯罪成本損耗,，重新獲得免疫力，規(guī)避重大甚至毀滅性打擊,，從而讓企業(yè)再獲社會(huì)聲譽(yù),，得到健康恒久地發(fā)展。

三,、合規(guī)整改方案的基本內(nèi)容

企業(yè)涉嫌刑事犯罪后,，通過(guò)刑事合規(guī)的方式，意圖幫助企業(yè)走出困境,，一套行之有效的,、符合9單位《合規(guī)審查辦法通知》的整改方案或合規(guī)計(jì)劃必不可少。而要真正能夠做到使企業(yè)出罪,，減輕或免予處罰,，其整改方案必不可少，且必須具備以下基本內(nèi)容：

一是企業(yè)認(rèn)罪認(rèn)罰態(tài)度及刑事和解的內(nèi)容,。所有企業(yè)的刑事合規(guī)行為,，都是建立在涉罪企業(yè)對(duì)所犯罪行認(rèn)罪認(rèn)罰，并做好刑事和解基礎(chǔ)上的。企業(yè)只有認(rèn)罪認(rèn)罰,，做好刑事和解,，解除追究刑事責(zé)任的“后患”，才談得上通過(guò)合規(guī)爭(zhēng)取不受刑事追究,。因此,，在整改方案中必須包含有企業(yè)認(rèn)罪認(rèn)罰的態(tài)度，且必須做好刑事和解,，沒(méi)有后續(xù)糾纏,。

二是完備的刑事合規(guī)隊(duì)伍和機(jī)制。企業(yè)的刑事合規(guī)的整改,，并非三言?xún)烧Z(yǔ),，一朝一夕，列幾條規(guī)定就成,，而是需要扎扎實(shí)實(shí)的人來(lái)做扎扎實(shí)實(shí)的具體工作,。實(shí)踐中，通常的企業(yè)合規(guī)考察期均在半年到一年時(shí)間,。

企業(yè)合規(guī)涉及產(chǎn)品生產(chǎn),、開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)、人員管理,，需要專(zhuān)門(mén)的隊(duì)伍,、專(zhuān)業(yè)人才參與，形成專(zhuān)門(mén)的糾偏機(jī)制,。唯其如此,，才能保證合規(guī)事項(xiàng)有人抓，有人管,，得到落實(shí),。

三是切實(shí)可行的刑事合規(guī)措施。實(shí)踐中,，企業(yè)單位犯罪涉及內(nèi)容很多,，常見(jiàn)的如合同詐騙、非法吸收公眾存款,、生產(chǎn)銷(xiāo)售假冒偽劣商品,、虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，等等,。無(wú)論企業(yè)合規(guī)整改方案對(duì)應(yīng)的是哪一種或多種犯罪,，都必須針對(duì)企業(yè)本身特點(diǎn)、發(fā)生犯罪的原因,、防范的機(jī)制等,，制定出有針對(duì)性的措施。

可以說(shuō)，刑事合規(guī)的措施,，在某種意義上是企業(yè)能否達(dá)到合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)鍵,，是整改內(nèi)容的核心。因此,，涉案單位必須把整改措施作為合規(guī)方案的重中之重制定好,，落實(shí)好。

四是常態(tài)化的監(jiān)督報(bào)告體系,。涉嫌刑事犯罪的企業(yè)單位，不會(huì)因?yàn)橹贫艘粋€(gè)整改方案,，指定了整改人員和隊(duì)伍而自行完成整改,，從而達(dá)到合規(guī)要求，最重要的是把整改各項(xiàng)措施落到實(shí)處,，實(shí)現(xiàn)整改目標(biāo),。達(dá)到這樣一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，關(guān)鍵是要有常態(tài)化,、可執(zhí)行的監(jiān)督體系,，要建立定期督察報(bào)告制度，對(duì)發(fā)現(xiàn)的整改措施不落實(shí)等問(wèn)題及時(shí)糾正,，確保相關(guān)的措施真正落到實(shí)處,。

刑事合規(guī)的措施整改，不是企業(yè)一般的教育整頓,，不是一般的問(wèn)題整改,，而是一旦進(jìn)入程序，具有司法強(qiáng)制性屬性的整改,。因此,，必須具有常態(tài)化的監(jiān)督報(bào)告運(yùn)行機(jī)制，持續(xù)對(duì)涉罪企業(yè)的合規(guī)整改落實(shí)進(jìn)行跟蹤,、反饋,、監(jiān)督，保證合規(guī)方案真正落實(shí),。否則,，等待企業(yè)的將是更為嚴(yán)厲的刑事處罰。

五是與行政監(jiān)管的有效銜接,。應(yīng)當(dāng)說(shuō),，所有企業(yè)單位的刑事犯罪，其源頭都在于最初的行政違法,。因此,，企業(yè)刑事合規(guī)的整改措施，通常是行政監(jiān)管和檢察機(jī)關(guān)的司法管轄相融合?？梢韵胂?，如果一個(gè)連行政違法行為都不敢作為的企業(yè)，何談它去觸犯刑事法律,。而相反,，只有一個(gè)無(wú)法有效阻止其實(shí)施行政不法行為的企業(yè)，才會(huì)對(duì)企業(yè)的違法及至犯罪行為產(chǎn)生縱容甚至激勵(lì)作用,。

基于這樣一種認(rèn)知,，企業(yè)的合規(guī)整改方案，必須與行政監(jiān)管行為相銜接,。比如,，涉及稅務(wù)犯罪的，應(yīng)當(dāng)聯(lián)系稅務(wù)管理機(jī)關(guān)介入監(jiān)管,；涉及走私犯罪的,，應(yīng)當(dāng)有海關(guān)部門(mén)加入到整改監(jiān)督隊(duì)伍中來(lái)；而如果企業(yè)涉及洗錢(qián)犯罪,，那么銀行監(jiān)管機(jī)關(guān)在合規(guī)整改中的地位作用自然不可忽視,。企業(yè)犯罪涉及其他相關(guān)部門(mén)的，如環(huán)保,、網(wǎng)管,、證券、通信等,，也是如此,。

四、如何進(jìn)行合規(guī)監(jiān)管

如何選擇有效的合規(guī)監(jiān)管模式,，是檢察機(jī)關(guān)必須予以解決的重要課題,。目前實(shí)踐中，企業(yè)整改計(jì)劃的合規(guī)監(jiān)管,，主要有以下幾種方式：

一是由檢察機(jī)關(guān)主導(dǎo)的監(jiān)管,。即由檢察機(jī)關(guān)與符合適用合規(guī)條件的企業(yè)簽訂刑事合規(guī)監(jiān)管協(xié)議，后者制定有效的合規(guī)計(jì)劃,，并同意接受檢察機(jī)關(guān)的監(jiān)管,。執(zhí)行中，檢察機(jī)關(guān)除業(yè)務(wù)部門(mén)辦案人員外,，應(yīng)設(shè)立刑事合規(guī)專(zhuān)員,，全程參與對(duì)企業(yè)的監(jiān)管，承辦對(duì)案件的審查,、協(xié)議簽訂和監(jiān)管考察等項(xiàng)工作,。

監(jiān)管協(xié)議內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括企業(yè)承擔(dān)配合案件調(diào)查及合規(guī)調(diào)查義務(wù),，企業(yè)承擔(dān)被害人賠償、繳納罰款等補(bǔ)救性義務(wù),，企業(yè)制定合規(guī)計(jì)劃建議有效預(yù)防犯罪的制度,，企業(yè)定期向檢察機(jī)關(guān)報(bào)告合規(guī)計(jì)劃執(zhí)行進(jìn)度，協(xié)議考察期限以及履約或違約法律后果等,。

其中,，根據(jù)合規(guī)監(jiān)管協(xié)議內(nèi)容，企業(yè)應(yīng)當(dāng)指派高管或聘請(qǐng)律師等專(zhuān)業(yè)人員,，組織合規(guī)監(jiān)管小組,，以制定和改進(jìn)監(jiān)督合規(guī)計(jì)劃。檢察機(jī)關(guān)也可以根據(jù)具體情況,，直接聘請(qǐng)具有合規(guī)經(jīng)驗(yàn)的律師,、審計(jì)、會(huì)計(jì),、稅務(wù)等專(zhuān)業(yè)外部監(jiān)管人，制定企業(yè)合規(guī)計(jì)劃,，并監(jiān)督合規(guī)計(jì)劃的執(zhí)行,。

二是獨(dú)立的第三方監(jiān)控人模式。這種模式中,，檢察機(jī)關(guān)與司法行政機(jī)關(guān)經(jīng)過(guò)協(xié)商,，共同確定外部監(jiān)控人，以供涉案企業(yè)從中聘請(qǐng)獨(dú)立監(jiān)控人,。這些獨(dú)立監(jiān)控人一般由律師事務(wù)所,、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所等外部機(jī)構(gòu)兼任,。

獨(dú)立監(jiān)控人確定之后,，與涉案企業(yè)簽訂獨(dú)立監(jiān)控協(xié)議，明確監(jiān)控權(quán)限,、職責(zé)范圍,、履職方式、聘期,、費(fèi)用,、權(quán)利義務(wù)及違約責(zé)任。獨(dú)立監(jiān)控人的一項(xiàng)重要職責(zé)是根據(jù)企業(yè)的歷史和現(xiàn)狀,，出具刑事合規(guī)報(bào)告,，成為檢察機(jī)關(guān)是否作出附條件不起訴的依據(jù)。同時(shí),，要協(xié)助涉案企業(yè)提出有效的書(shū)面合規(guī)計(jì)劃,，并協(xié)助檢察機(jī)關(guān)對(duì)涉案企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督考察,，定期督促合規(guī)計(jì)劃落實(shí)并向檢察機(jī)關(guān)作出報(bào)告。

三是行政部門(mén)監(jiān)管模式,。即檢察機(jī)關(guān)在審查起訴過(guò)程中,，對(duì)于符合適用合規(guī)考察條件的企業(yè)，委托政府行政部門(mén)擔(dān)任考察機(jī)關(guān),，對(duì)企業(yè)實(shí)施合規(guī)計(jì)劃的情況進(jìn)行考察監(jiān)督,。根據(jù)這一模式，檢察機(jī)關(guān)可以委托政府行政主管部門(mén),，或者企業(yè)所在街道,、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府部門(mén)擔(dān)任考察機(jī)關(guān)，企業(yè)出具接受合規(guī)考察承諾書(shū),。

考察機(jī)關(guān)可以督促企業(yè)切實(shí)有效地實(shí)施合規(guī)計(jì)劃,，聘請(qǐng)律師參與合規(guī)計(jì)劃，對(duì)企業(yè)提交的實(shí)施計(jì)劃報(bào)告進(jìn)行分析,?？疾鞂脻M出具的涉案企業(yè)合規(guī)考察評(píng)估報(bào)告，以及是否提起公訴的建議,，最終作為檢察機(jī)關(guān)是否決定提起公訴的重要參考,。

需要特別說(shuō)明的是，無(wú)論哪一種監(jiān)管方式,，都應(yīng)當(dāng)符合九單位《合規(guī)審查辦法通知》的相關(guān)要求,。

五、企業(yè)刑事合規(guī)的法律后果

企業(yè)刑事合規(guī),，其本質(zhì)是對(duì)犯罪企業(yè)的附條件不起訴,，秉承的是認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度及協(xié)商性司法理念，是我國(guó)刑事訴訟制度重大而深刻的變更,，其最終的法律后果,，是企業(yè)通過(guò)落實(shí)刑事合規(guī)計(jì)劃，做好賠償,，繳納罰款,，完善制度，堵塞漏洞,，防止再犯,，達(dá)到檢察機(jī)關(guān)規(guī)定并認(rèn)可的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)企業(yè)的涉罪行為不再提起公訴,，從而防止企業(yè)因罪而亡,。

這種法律后果，通常通過(guò)以下幾個(gè)方面來(lái)體現(xiàn)：一是企業(yè)承認(rèn)違法犯罪事實(shí),，認(rèn)罪認(rèn)罰,；二是企業(yè)愿意繳納罰款,，賠償給被害人的損失及補(bǔ)償；三是有刑事合規(guī)意愿,，并愿意全面履行合規(guī)計(jì)劃,；四是接受人民檢察院的合規(guī)指導(dǎo)和第三方的監(jiān)管監(jiān)督；五是定期適時(shí)匯報(bào)合規(guī)整改情況,；六是達(dá)到刑事合規(guī)標(biāo)準(zhǔn),；七是自愿和檢察機(jī)關(guān)簽署刑事合規(guī)協(xié)議并全面遵守；八是由檢察機(jī)關(guān)對(duì)涉罪企業(yè)附條件不起訴,。

參考書(shū)籍：《合規(guī)不起訴研究》,，謝鵬程主編，中國(guó)檢察出版社 2021年9月出版,。

（陳主任公眾號(hào)：刑事辯護(hù)瞭望）