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異地施工項目財務管理制度遵循公司財務管理“統(tǒng)一管理,、集中核算”原則，對異地施工項目財務管理作以下暫行規(guī)定：一,、費用控制1,、以公司的各項財務制度、管理辦法為依據,，以項目經理和公司簽定的工程項目技術指標以及項目管理承包責任書為財務指標進行控制管理,。2、月計劃控制,。項目經理必須在每月5日前,，依據工程技術指標制訂本月各項成本、費用計劃傳真到公司,，經公司指標審核,、領導批準后返傳項目部遵照執(zhí)行,。每月底將本月計劃實際執(zhí)行情況報公司財務部。3,、異地項目部因地域原因兼管公司當地其他事宜,，或為開拓任務發(fā)生的各項費用支出，必須事先請示公司總經理,，以借款方式向公司領取資金開支,，票據單獨保管，回公司本部報銷,。4,、公司不再向異地項目部派駐專職財務人員，而是設立異地項目部出納員崗位,，負責項目部資金收支并按各項經濟指標歸集成本費用,。具體財務核算、帳務處理歸總公司財務部按月進行,，成本獨立核算,，編制季度報表。5,、根據公司總收入和總成本預算實行成本控制,。（1）、項目部要在預算制度的控制下開支管理成本,。公司實行每月“費用預警分析報告”及“成本分析報告”制度,。（2）、公司對項目部的經營費用開支進行監(jiān)控,。建立大額現金開支報告制度,，50000元以上（含）的開支須經公司審批后實施。二,、資金管理1,、公司實行資金統(tǒng)一管理，所有工程款一律匯入公司本部帳戶,。公司酌情在工程項目所在地開設銀行帳戶或儲蓄存折,。2、加強資金使用的計劃性,，實行資金月,、周計劃制。（1）,、項目經理需在每月3號以前將“項目部月資金計劃表”（附表）傳真至公司本部審批,，以便財務部按經公司領導批準的資金計劃進行日常控制和資金調配。（2）,、在已審批月資金計劃內,，公司根據資金情況與項目部協(xié)商付款次數及單次付款金額，每次付款由出納員填寫借款單,，經項目經理簽字后,，傳真到公司財務部，由財務部代辦審批手續(xù)后,，將款項轉入項目部銀行帳戶（或儲蓄存折）,。（3）、現金借款掛出納員備用金,。3,、嚴格實行收支兩條線。項目經理為收回工程款的第一責任人,，項目部資金原則上實行“有收入才能有支出”,。項目經理必須采取積極有效的措施及時收取工程款，公司統(tǒng)籌安排資金,，嚴禁“以支抵收”將工程款直接用于項目部開支,。4、項目部的資金實行有償使用制度,，每月由財務部填制工程項目部資金占用利息月結算表（附表）,，并在月工作會議上予以通報。當項目部月資金使用計劃超過資金收入計劃,，公司將對月底結算時的超計劃使用資金，按月息0.8%計算進項目部費用,，同樣,，項目部的當月資金節(jié)余，公司將按月息0.6%沖減項目部費用,。5,、項目部的資金用途一是保證完成工程任務量的成本支出；二是完成實現效益的上交款,。其他方面無權動用資金,，任何人不允許私借公款。6,、項目部出納員每月26日將“資金使用情況月報表”（附表）報公司財務部備查,。三、出納員管理 為加強異地項目資金的管理,，保證項目部資金收付手續(xù)的完備性,，公司特做以下要求，以規(guī)范和指導異地項目出納員的工作：1、現金收入 異地項目部出納員在收到現金時,，根據交款單位或個人的要求開具一式三聯(lián)的現金收款收據,，并加蓋項目部財務專用章，同時將收據記帳聯(lián)留下作為收款的原始憑據,。收款收據由項目部到公司財務部領取,。2、現金支出 異地項目部出納員應嚴格遵守現金支付的有關規(guī)定,，憑公司財務部傳真的,、已審批的“借款單”或“項目部月資金計劃表”為依據付款。現金支付范圍為公司規(guī)定限額以內的備用金,、工資,、零星材料采購及其他無法通過轉帳方式支付的款項。3,、銀行資金收入 根據甲方或公司的信息及時將銀行的收款通知取回,，作為銀行資金收入憑證。4,、銀行資金付出 銀行資金付出方式有現金支票,、轉帳支票、電匯憑證等方式,。（1）,、異地項目部出納員應特別加強對現金支票的管理和使用。現金支票僅用于項目部提取少量的現金和支付人工工資,。（2）,、材料付款嚴格按合同上填寫的賬號用轉帳支票或電匯憑證支付。若供貨單位要求款項付至其他賬號或其他單位,，必須要求供貨單位開具付款委托書,，并加蓋委托單位公章方可支付。（3）,、大宗材料采購必須簽定材料采購合同,，出納員按照合同條款支付材料款，并及時向供貨單位索要普通稅務發(fā)票,。項目部與供貨單位屬同城,，則用轉帳支票支付；外地可使用電匯,。（4）,、設置“銀行存款日記帳簿”，根據相關原始憑證登記日記帳簿,，每日結清銀行日記帳的帳面余額,，月末與銀行對帳單核對，作到帳單相符。對于未達帳項,，應編制銀行存款余額調節(jié)表,。5、保管好庫存現金?，F金收付正確,，必須與交款人和收款人當面點清。（1）,、每日存放在保險柜的現金不得超過1000元,；超過限額的庫存現金應及時送存銀行。（2）,、設置“現金日記帳簿”,，及時根據原始憑證登記現金日記帳。（3）,、每日結清現金帳面余額,，每周盤點一次庫存現金，做到帳實相符,。（4）,、如發(fā)現現金溢余或短缺，應及時報公司領導和財務部,，并盡快查明原因,，作出處理。6,、保管好銀行支付憑證,。專設登記支付憑證的“支票使用登記簿”。（1）,、購回空白支票首先需要登記支票種類,、支票起止號碼。（2）,、每使用一張支票必須按照順序作好登記，記錄使用日期,、支票號碼,、金額、收款單位,、款項用途等,。（3）、認真辦理領用注銷手續(xù),，未經公司領導允許,，不得將空白支票交給其他人。（4）、對于填寫錯誤或作廢的支票必須加蓋“作廢”字樣與存根一并保存并做好登記,。月底到銀行領取對帳單,，做到一筆一筆勾對核實無誤。7,、財務印鑒管理 （1）,、財務印章分開保管，出納員保管財務專用章,，項目經理保管私章,。（2）、銀行印鑒與支票分開存放,。（3）,、財務專用章除用于收、付款外一律不得拿作他用,。未經公司批準,，嚴禁私設銀行賬號，違者重罰,。8,、項目部備用金管理。（1）,、出納員建立“項目部個人備用金臺帳”,。（2）、項目部人員借支備用金需填寫借款單,，并由項目經理簽字,。（3）、出納員及時與項目部人員核對備用金,，提醒并督促備用金報帳或歸還備用金不能超過1個月,，否則不予報銷并按公司內部借款管理辦法相關規(guī)定進行計息。9,、保管好現金,、銀行的有關原始憑證。將收入,、支出原始憑證按時間順序整理好,。日常費用報銷必須完整填寫“報銷明細表”（附表），對金額在5000元以上（含）的發(fā)票需復印備查,。每月25日必須完成當期成本的初次核算并做好相關登錄,。10、報送相關報表及原始憑證 （1）,、每月總經理到項目部進行費用票證面簽,，并將原始憑證,、報銷明細表帶回公司財務部。（2）,、公司會計收到原始憑證后三天內完成帳務處理,、與項目部出納員核對帳款、并進行項目部費用預警分析及成本分析,。（3）,、將項目部“資金使用情況月報表”、“備用金余額表”（附表）,、“成本費用月報表”（附表）報公司財務部,。11、其他（1）,、按月準時發(fā)放項目部員工工資,、支付民工工資。（2）,、及時與材料廠家對帳,。（3）、協(xié)助項目經理填報月資金計劃表,、月成本費用計劃表,，負責填寫公司借款至項目部的借款單。（4）,、發(fā)現有關財務問題及時向公司財務部或公司領導匯報,。四、流 程1,、從公司借款至項目部流程：出納員填借款單項目經理簽字傳真至公司辦理付款手續(xù)工管部（分包工程審核）物資部（材料采購審核）財務部（日常開支審核）核）公司領導審批財務付款2,、項目部借款流程借款人填寫備用金借條項目經理簽字出納付款報帳經辦人發(fā)票簽字證明人簽字項目經理簽字項目部出納初審發(fā)票出納填寫報帳明細表報帳人在報帳明細表上簽字出納付現或沖減備用金將原始憑證、報帳明細表寄回公司財務部核算成本3,、項目部報帳流程五 ,、附 則本辦法由公司財務審計部負責解釋。附：表工程項目月資金計劃表表工程項目部資金占用利息月結算表表項目部資金使用情況表表報帳明細表表項目部備用金余額表表工程項目月成本費用報表表工程項目月資金計劃表資金計劃金額計劃審批金額一,、計劃收回資金二,、計劃支出資金合計（一）主材費（二）零星材料（三）人工工資（四）間接費用（五）計提本月管理費（六）計提應交稅金三、資金節(jié)余四,、申請借入資金計劃制定人： 計劃審批人：報送時間： 審批時間：表工程項目部資金占用利息 月結算表項目名稱本月收回資金本月計劃使用資金本月實際使用資金本月資金節(jié)余（+）超支（-）本月應計提利息財務結算人： 財務審核人：項目負責人： 公司審批人：表分公司 年 月份資金使用情況表序號摘要借方貸方上月余額一本月收款12二往來款12三收息12四收入合計工資支出五材料（工程）款12六費用報銷12七備用金12八財務費用12九其他1支出合計本月余額制表人： 日期：表報帳明細表項目部名稱: 報帳日期: 年 月 日內 容 摘 要金額票據張數備注合 計項目部財務人員:報銷人簽字:表項目部備用金余額表截止日期： 單位：元序號姓 名借入備用金沖減備用金備用金備注日期金額日期金額余 額12345678合計表工程項目 月成本費用報表序號項目本月開工累計1材料費用2人工費用3業(yè)務招待費4辦公費5水電費6交通差旅費7勞動保護費8修理費9其他合計 填表人: （注：文檔可能無法思考全面,，請瀏覽后下載，供參考,?？蓮椭?、編制,，期待你的好評與關注）
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