原文標(biāo)題 :守住底線 | 婁秋琴:企業(yè)刑事合規(guī)的九堂必修課 婁秋琴 北京大成律師事務(wù)所高級(jí)合伙人,,大成中國區(qū)刑事專業(yè)委員會(huì)顧問,中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)刑事辯護(hù)研究院副院長,,兼職教授,、碩士研究生合作導(dǎo)師,北京大學(xué),、清華大學(xué)五道口金融學(xué)院授課老師,,中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)廣州校友會(huì)副會(huì)長、金融合規(guī)中心主任,,廣州商學(xué)院博士后創(chuàng)新實(shí)踐基地合作導(dǎo)師,,中國政法大學(xué)博士。專注于職務(wù)犯罪,、經(jīng)濟(jì)犯罪、金融犯罪案件的辯護(hù)和企業(yè)刑事合規(guī)業(yè)務(wù) 近年來,,企業(yè)合規(guī)已經(jīng)成為一個(gè)熱門的話題,,受到各界廣泛關(guān)注。 如果從字面來看,,合規(guī)的英文表述是compliance,,是遵循規(guī)定的意思,這里的規(guī)定既包括國家層面的法律法規(guī),,也包括國際層面的公約條例,;既包括社會(huì)層面的行業(yè)規(guī)則、商業(yè)慣例及商業(yè)道德,,也包括企業(yè)層面的內(nèi)部規(guī)章和制度,。 但這樣的理解還是過于形式化,,因?yàn)槿魏稳硕紤?yīng)當(dāng)遵紀(jì)守法,企業(yè)也不例外,,如果在這個(gè)層面上談合規(guī)意義不大,。目前各界所探討的企業(yè)合規(guī),主要是指企業(yè)合規(guī)管理,,它本質(zhì)上是一種企業(yè)治理機(jī)制,,要求企業(yè)加強(qiáng)自我監(jiān)督、控制和管理,,主動(dòng)防止違規(guī)違法犯罪行為,,使企業(yè)能夠健康持續(xù)發(fā)展。 建立企業(yè)合規(guī)制度,,不僅是企業(yè)自身的治理機(jī)制,,還逐漸成為國家的一種監(jiān)管手段,因?yàn)檫@不但有利于企業(yè)自身的發(fā)展,,而且有利于國家治理,。因?yàn)槠髽I(yè)作為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要參與者,在任何國家都發(fā)揮著舉足輕重的作用,。 企業(yè)作為人,、財(cái)、物的集合,,有著周密的組織體系,,尤其是當(dāng)企業(yè)發(fā)展到上萬名員工,幾十家甚至幾百家分支機(jī)構(gòu)時(shí),,與外部各機(jī)構(gòu)有著千絲萬縷的聯(lián)系,,如果其內(nèi)部不加強(qiáng)自我管控,為了追逐利益絞盡腦汁地進(jìn)行違法犯罪,,國家根本無力也無法對(duì)其進(jìn)行監(jiān)管,,因?yàn)槠髽I(yè)很多違法犯罪行為的實(shí)施非常隱蔽,又有強(qiáng)大的組織體系進(jìn)行掩護(hù),,對(duì)國家監(jiān)管和執(zhí)法都是巨大的挑戰(zhàn),,也容易成為國家治理的難題。 因此,,為了激發(fā)企業(yè)在內(nèi)部進(jìn)行自我監(jiān)管的動(dòng)力,,國家通常采取建立以合規(guī)換取寬大處理的激勵(lì)機(jī)制。這種機(jī)制在以美國為首的西方國家取得了一定的成效,,已經(jīng)具有豐富的理論研究和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),。但我國目前對(duì)此的研究尚處于起步階段,還需要一個(gè)逐步發(fā)展的過程,。 鑒于企業(yè)合規(guī)涉及企業(yè)經(jīng)營過程的各個(gè)方面,,不但跨學(xué)科跨領(lǐng)域跨專業(yè),,還需要將法律與業(yè)務(wù)相融合,需要軟件和硬件相配合,,需要自上而下的文化引領(lǐng),,因此企業(yè)要建立全面的合規(guī)管理體系,也不是一蹴而就的,。 但由于不合規(guī)容易引發(fā)各類法律風(fēng)險(xiǎn),,包括民事賠償、行政處罰和刑事處罰,,其中,,刑事處罰是最嚴(yán)重甚至可能是“致命”的風(fēng)險(xiǎn),一旦被追究刑事責(zé)任,,企業(yè)可能面臨高額的罰金,,相關(guān)人員可能喪失自由乃至生命,并被貼上“罪犯”的標(biāo)簽,,企業(yè)商譽(yù)和個(gè)人聲譽(yù)都將面臨巨大的損害。因此,,企業(yè)即使不能在短時(shí)間內(nèi)建立全面的合規(guī)管理體系,,也應(yīng)當(dāng)以防范刑事風(fēng)險(xiǎn)為切入點(diǎn),做好刑事合規(guī),。 由于刑法屬于后盾法,,刑事風(fēng)險(xiǎn)通常是因?yàn)楦鞣N不合規(guī)行為的累積和質(zhì)變而導(dǎo)致的,所以要防范刑事風(fēng)險(xiǎn),,通常也需要把前置的其他不合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)也納入考察范圍,。做好刑事合規(guī),不但可以直接防止和控制犯罪行為,,還可以提前識(shí)別和控制各種可能引發(fā)刑法評(píng)價(jià)的違規(guī)違法行為,,防微杜漸,避免違規(guī)違法行為向犯罪行為轉(zhuǎn)化,。因此,,筆者認(rèn)為,刑事合規(guī)是企業(yè)管理的必修課,。 從全球視野來看,,企業(yè)合規(guī)發(fā)端于20世紀(jì)70年代的美國,最初是為了配合國際反商業(yè)賄賂的開展而產(chǎn)生的,。美國在1977年制定了全球范圍內(nèi)首個(gè)反腐專門法律《反海外腐敗法》(Foreign Corrupt Practices Act,,F(xiàn)CPA),并推動(dòng)和促成經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織頒布了《反賄賂公約》以及聯(lián)合國歷史上第一個(gè)指導(dǎo)國際反腐敗斗爭(zhēng)的法律文件——《聯(lián)合國反腐敗公約》的通過,。 之后英國在2011年通過了《反賄賂法》,,規(guī)定了商業(yè)組織未能預(yù)防賄賂罪,,將預(yù)防賄賂規(guī)定為企業(yè)的法定義務(wù),法國在2016年通過了《薩賓第二法案》,,這些反腐敗法,,確立了著眼于防范企業(yè)商業(yè)賄賂犯罪的合規(guī)機(jī)制,將企業(yè)合規(guī)計(jì)劃的建立作為是否起訴,、是否定罪或者是否從輕減輕處罰的依據(jù),,有利于推動(dòng)國際社會(huì)反腐尤其是企業(yè)反腐的深入發(fā)展。 鑒于在反商業(yè)賄賂方面取得的成效,,合規(guī)管理體系也逐漸滲入更廣泛的領(lǐng)域,,如出口管制、數(shù)據(jù)合規(guī),、反洗錢等,,越來越多的國家開始積極探索企業(yè)合規(guī)立法。 我國在近幾年開始興起對(duì)企業(yè)合規(guī)的探討,,掀起了構(gòu)建企業(yè)合規(guī)制度的浪潮,,起初的動(dòng)力是因?yàn)樵诮?jīng)濟(jì)全球化的驅(qū)動(dòng)下,越來越多的中國企業(yè)不斷走出國門,,到海外投資,、經(jīng)營或者上市,它們不但被要求遵守公司所在國,、經(jīng)營所在國和業(yè)務(wù)所在國的法律,,還要求遵守相關(guān)國際公約。這引起了我國企業(yè)和政府的高度重視,,我國社會(huì)各界開始意識(shí)到合規(guī)制度對(duì)企業(yè)經(jīng)營管理,、社會(huì)治理及國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要性和迫切性。 2018年,,國務(wù)院國資委發(fā)布了《中央企業(yè)合規(guī)管理指引(試行)》,,成為我國推進(jìn)合規(guī)管理機(jī)制的重要規(guī)范性文件,隨后,,國家發(fā)改委會(huì)同外交部,、商務(wù)部、人民銀行,、國資委,、外匯局、全國工商聯(lián)發(fā)布了《企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理指引》,,對(duì)我國企業(yè)在境外經(jīng)營的合規(guī)管理提出了全面系統(tǒng)的要求,,這一系列的舉動(dòng),意味著我國開始了企業(yè)合規(guī)的推行之路,有人因此將2018年稱為中國企業(yè)的合規(guī)元年,。 其實(shí)在2018年之前,,中國金融行業(yè)早已率先開展合規(guī)管理,原中國銀監(jiān)會(huì)在2006年頒布了《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》,,原中國保監(jiān)會(huì)在2007年頒布了《保險(xiǎn)公司合規(guī)管理指引》(已失效),,中國證監(jiān)會(huì)在2017年頒布了《證券公司和證券投資基金管理公司合規(guī)管理辦法》。 這些文件試圖通過強(qiáng)制合規(guī),、合規(guī)報(bào)告,、合規(guī)評(píng)估、合規(guī)監(jiān)管等措施,,來督促企業(yè)按照要求建立合規(guī)管理體系,,對(duì)那些未按要求建立合規(guī)管理體系或者在建立合規(guī)體系方面存在違法違規(guī)行為的企業(yè),甚至還可以采取行政處罰措施,,這些行政手段對(duì)企業(yè)合規(guī)體系的建設(shè)起到了一定的推動(dòng)作用,。 但由于這些強(qiáng)制合規(guī)的要求主要集中在金融行業(yè)和中央企業(yè)中,適用范圍有限,,且主要規(guī)定在行政規(guī)章甚至法律效力更低的規(guī)范性文件或者規(guī)章制度中,,法律位階低,強(qiáng)制力不足,,加上內(nèi)容相對(duì)寬泛,,缺乏可以落地的實(shí)操性,很難對(duì)企業(yè)形成強(qiáng)有力的推動(dòng),。很多企業(yè)為了迎合國家的要求雖然被動(dòng)建立了合規(guī)制度,但在實(shí)際經(jīng)營過程中并未有效地執(zhí)行,,與合規(guī)制度建立的初衷相去甚遠(yuǎn),。 為了使企業(yè)從被動(dòng)轉(zhuǎn)為主動(dòng),從“要我合規(guī)”轉(zhuǎn)為“我要合規(guī)”,,我國正在不斷探索合規(guī)激勵(lì)機(jī)制,。在行政監(jiān)管環(huán)節(jié),我國已經(jīng)開始以合規(guī)換取寬大行政處罰的制度和實(shí)踐—— 例如,,2015年,,中國證監(jiān)會(huì)發(fā)布了《行政和解試點(diǎn)實(shí)施辦法》,在證券期貨監(jiān)管領(lǐng)域試點(diǎn)行政和解制度,,根據(jù)這一制度,,中國證監(jiān)會(huì)可以根據(jù)涉嫌行政違法企業(yè)的申請(qǐng)與其達(dá)成行政和解協(xié)議,終止調(diào)查執(zhí)法程序,。 但前提條件是涉嫌行政違法的企業(yè)要提出糾正違法行為或者減輕,、消除違法行為危害后果的方案,將企業(yè)合規(guī)引入行政和解過程中,發(fā)揮了行政監(jiān)管激勵(lì)機(jī)制的作用,。 又如,,根據(jù)2017年修訂的《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》,公司員工的賄賂行為應(yīng)當(dāng)視為“經(jīng)營者”公司的行為,,但“有證據(jù)證明該工作人員的行為與為經(jīng)營者謀取交易機(jī)會(huì)或者競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)無關(guān)的”,,公司可以不負(fù)法律責(zé)任。 該項(xiàng)規(guī)定引入了嚴(yán)格責(zé)任制度,,根據(jù)該項(xiàng)制度,,在員工存在賄賂行為的情況下,公司要免除法律責(zé)任,,就必須承擔(dān)證明責(zé)任,,證明員工的行為與為經(jīng)營者謀取交易機(jī)會(huì)或者競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)無關(guān)。要激活這樣的條款,,也需要引入企業(yè)合規(guī),,只要企業(yè)能證明自己已經(jīng)建立并有效執(zhí)行了反商業(yè)賄賂的合規(guī)計(jì)劃,就可以以此抗辯,。 除了「行政監(jiān)管激勵(lì)機(jī)制」外,,我國理論界和實(shí)務(wù)界也在積極探索「刑法激勵(lì)機(jī)制」—— 相比于行政處罰,刑事處罰具有更大的威懾力,,如果將建立完善有效的合規(guī)計(jì)劃作為減輕責(zé)任甚至出罪的事由或者暫緩起訴的事由,,在定罪或者量刑上給予激勵(lì),可能更有利于推動(dòng)企業(yè)構(gòu)建合規(guī)體系,。這種刑法激勵(lì)機(jī)制在海外得到了廣泛的推廣,。 在借鑒成功經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上: 2020年3月,最高人民檢察院啟動(dòng)涉案違法犯罪依法不捕,、不訴,、不判處實(shí)刑的企業(yè)合規(guī)監(jiān)管試點(diǎn)工作,并確定6個(gè)基層檢察院為試點(diǎn)單位 2020年12月,,最高人民檢察院召開企業(yè)合規(guī)試點(diǎn)工作座談會(huì),,張軍檢察長強(qiáng)調(diào):“要加強(qiáng)理論研究,深化實(shí)踐探索,,穩(wěn)慎有序擴(kuò)大試點(diǎn)范圍,,以檢察履職助力構(gòu)建有中國特色的企業(yè)合規(guī)制度” 2021年3月8日,探索督促涉案企業(yè)合規(guī)管理寫進(jìn)最高人民檢察院工作報(bào)告 2021年3月14日,,最高人民檢察院理論研究所所長謝鵬程透露,,企業(yè)合規(guī)不起訴制度改革試點(diǎn)2021年將擴(kuò)大范圍,擬擴(kuò)至10個(gè)省份約上百家檢察院 2021年3月18日,,企業(yè)合規(guī)師正式進(jìn)入《中華人民共和國職業(yè)分類大典》,,得到國家認(rèn)可,。 由此可見,不管是從國際社會(huì)的經(jīng)驗(yàn)還是從國內(nèi)現(xiàn)狀來看,,不管是從理論的支持還是司法的踐行,,“要我做合規(guī)”在外界環(huán)境因素的驅(qū)動(dòng)下,大家已經(jīng)達(dá)成廣泛共識(shí),,推進(jìn)合規(guī)制度建設(shè)已是大勢(shì)所趨,,中國企業(yè)應(yīng)當(dāng)順勢(shì)而為,提前做好應(yīng)對(duì)和準(zhǔn)備,,這樣才能盡早享受改革的紅利,。 此外,就企業(yè)自身而言,,還要盡早扭轉(zhuǎn)合規(guī)建設(shè)是單向的成本支出,,不能創(chuàng)造價(jià)值的傳統(tǒng)觀念。事實(shí)上,,合規(guī)制度雖然無法直接創(chuàng)造商業(yè)價(jià)值,,但良好的合規(guī)管理體系可以幫助企業(yè)事前預(yù)防、事中識(shí)別,、事后應(yīng)對(duì)不合規(guī)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn),,避免因不合規(guī)而遭受處罰或陷入刑事犯罪的泥沼,從而減少因不合規(guī)遭受的損失,,間接創(chuàng)造了商業(yè)價(jià)值,。 與此同時(shí),合規(guī)建設(shè)還可以彰顯一個(gè)企業(yè)的經(jīng)營管理能力和實(shí)力,,有利于吸引人才,,建立良好的商業(yè)信譽(yù)、社會(huì)形象,,增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力,,幫助企業(yè)獲得更多的商業(yè)機(jī)會(huì),也可以為企業(yè)直接創(chuàng)造價(jià)值,。因此,企業(yè)不但要被動(dòng)合規(guī),,更要主動(dòng)合規(guī),。 我國目前正處在企業(yè)合規(guī)制度建設(shè)的起步階段,,不但要借鑒其他國家一些成熟的經(jīng)驗(yàn)和做法,,更要立足本國國情,結(jié)合中國的企業(yè)文化,、社會(huì)環(huán)境,、經(jīng)濟(jì)水平、法學(xué)理論、立法和司法現(xiàn)狀等方面,,構(gòu)建具有中國特色的企業(yè)合規(guī)制度,。但一項(xiàng)制度從構(gòu)想到落地生根,需要一個(gè)過程,。 當(dāng)下至少應(yīng)當(dāng)解決以下幾方面的問題: ——首先是合規(guī)理念問題,。 因?yàn)槔砟钍切袆?dòng)的指引,,不樹立合規(guī)理念,,再好的制度也不可能推行,。 企業(yè)具有逐利的天性,難免為了利益鋌而走險(xiǎn),。企業(yè)要防范和控制在經(jīng)營過程中違法違規(guī)行為受到監(jiān)管部門處罰的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),,就應(yīng)當(dāng)樹立全員合規(guī)的理念,倡導(dǎo)建立合規(guī)文化,,強(qiáng)調(diào)合法合規(guī)經(jīng)營,使合規(guī)貫穿于決策,、投資,、經(jīng)營,、管理,、監(jiān)控各個(gè)環(huán)節(jié)。 如果沒有樹立良好的合規(guī)理念,,即使企業(yè)迫于行政壓力起草了一堆的合規(guī)文件,,做到了表面上和形式上的合規(guī),,但由于缺乏合規(guī)理念的指引,這些合規(guī)文件很難真正貫徹落實(shí),,無法做到實(shí)質(zhì)上的合規(guī),。 ——其次是人才儲(chǔ)備問題。 企業(yè)進(jìn)行合規(guī)管理,,離不開人才建設(shè),。 不管是設(shè)計(jì)合規(guī)計(jì)劃,還是識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),,或是應(yīng)對(duì)合規(guī)危機(jī),,都需要合規(guī)人才。而企業(yè)合規(guī)又是一個(gè)跨領(lǐng)域跨學(xué)科的前沿課題,,不但要懂法律還要懂業(yè)務(wù),,這樣才能根據(jù)業(yè)務(wù)情況設(shè)置合理的合規(guī)計(jì)劃,同時(shí)根據(jù)法律規(guī)定指引業(yè)務(wù)合規(guī)發(fā)展,。 此外,,企業(yè)合規(guī)還涉及多個(gè)法學(xué)學(xué)科,包括但不限于公司法,、民法,、行政法、刑法,、刑事訴訟法,、國際經(jīng)濟(jì)法等。由此可見,,合規(guī)人才還必須是復(fù)合型人才,這在我國企業(yè)人才培養(yǎng)體系中還是非常欠缺的,,需要加大合規(guī)人才的培養(yǎng),。如果欠缺合規(guī)人才,,就無法組建合格的合規(guī)團(tuán)隊(duì),也就無法有效地設(shè)計(jì)和運(yùn)行合規(guī)計(jì)劃,,做好合規(guī)管理,。 目前理論界正在如火如荼地研究企業(yè)合規(guī)激勵(lì)機(jī)制,提倡將企業(yè)建立合規(guī)計(jì)劃作為行政監(jiān)管或刑法激勵(lì)機(jī)制的因素,,給予企業(yè)以合規(guī)換取寬大行政處理或者刑事處罰的機(jī)會(huì),,吸引和督促企業(yè)建立合規(guī)機(jī)制。 作為對(duì)理論研究的回應(yīng),,目前一些檢察機(jī)關(guān)也在試行合規(guī)不起訴制度,,采取附條件不起訴模式,即檢察機(jī)關(guān)對(duì)于那些涉嫌犯罪的企業(yè),,發(fā)現(xiàn)其具有建立合規(guī)體系意愿的,,作出暫緩起訴、合規(guī)考察或者附條件不起訴的決定,,設(shè)定一定的考驗(yàn)期,,責(zé)令其聘請(qǐng)合規(guī)監(jiān)管人,由合規(guī)監(jiān)管人對(duì)企業(yè)合規(guī)進(jìn)展情況進(jìn)行全流程監(jiān)管,,并定期提交合規(guī)進(jìn)展報(bào)告,,在考驗(yàn)期結(jié)束后,檢察機(jī)關(guān)根據(jù)企業(yè)合規(guī)的推進(jìn)情況,,作出是否提起公訴的決定,。 這里的合規(guī)監(jiān)管人,也應(yīng)當(dāng)是合規(guī)人才,,要有能力識(shí)別企業(yè)合規(guī)計(jì)劃是否完善和是否有效,,并且督促企業(yè)完善和落實(shí)合規(guī)計(jì)劃。只有這樣,,合規(guī)監(jiān)管人才能做到對(duì)企業(yè)合規(guī)進(jìn)展情況進(jìn)行全流程監(jiān)管,。可見,,如果欠缺合規(guī)人才,,合規(guī)激勵(lì)機(jī)制也很難貫徹落實(shí)。目前「企業(yè)合規(guī)師」剛剛被納入國家認(rèn)可的職業(yè)范圍,,未來需要繼續(xù)出臺(tái)關(guān)于企業(yè)合規(guī)官的職業(yè)指引和職業(yè)培訓(xùn),,培養(yǎng)這方面的合規(guī)人才,需要一個(gè)過程,。 ——再次是理論基礎(chǔ)問題,。 目前理論界探討的作為刑法激勵(lì)機(jī)制的合規(guī),尤其是以合規(guī)作為無罪抗辯事由或者從輕量刑事由時(shí),,與《刑法》中單位犯罪責(zé)任理論密切相關(guān),,涉及企業(yè)到底是因?yàn)樽约旱淖镞^而承擔(dān)自我責(zé)任,,還是因?yàn)槠鋯T工的違法犯罪行為而承擔(dān)連帶或者轉(zhuǎn)嫁責(zé)任。這個(gè)問題是長期以來困擾單位犯罪論的關(guān)鍵,。 如果認(rèn)為企業(yè)屬于法律上的擬制人格,,不具備刑法意義上的意識(shí)和行為,不能像自然人一樣承擔(dān)以辨認(rèn)和控制能力為前提的刑事責(zé)任,,其受罰是為員工的違法行為承擔(dān)的代位責(zé)任或者說是員工轉(zhuǎn)嫁的責(zé)任,,那么就不可能通過出罪或者量刑激勵(lì)來刺激企業(yè)進(jìn)行合規(guī)建設(shè)。因?yàn)槠髽I(yè)不管如何進(jìn)行合規(guī)建設(shè),,都無法擺脫因?yàn)槠鋯T工的違法行為而承擔(dān)代位責(zé)任或者員工轉(zhuǎn)嫁責(zé)任的厄運(yùn),。 作為刑法激勵(lì)機(jī)制的合規(guī),需要將企業(yè)犯罪責(zé)任的研究重心從代位責(zé)任轉(zhuǎn)移到企業(yè)自身責(zé)任上來,,承認(rèn)企業(yè)犯罪與其自身不完善的企業(yè)管理體制或者存在缺陷的企業(yè)組織結(jié)構(gòu)有關(guān),,其受罰不是代員工受罰,而是因?yàn)槠涔芾眢w制或組織結(jié)構(gòu)誘發(fā),、容忍甚至激勵(lì)員工違法犯罪故而受罰,。 如果企業(yè)構(gòu)建了明確、有效的合規(guī)計(jì)劃,,即使企業(yè)員工實(shí)施了違法行為,,企業(yè)也可以無須對(duì)其員工的行為承擔(dān)責(zé)任,企業(yè)可以將有效的企業(yè)合規(guī)計(jì)劃作為抗辯的理由,。但目前這樣的理論尚未達(dá)成廣泛的共識(shí),,還需要不斷深入研究。 ——最后是解決立法修改和銜接的問題,。 在行政監(jiān)管方面,,目前關(guān)于合規(guī)的法律文件較多,且存在多頭管理,、新舊并存,、彼此重疊、不協(xié)調(diào)等問題,,導(dǎo)致很多企業(yè)無所適從或者疲于應(yīng)付,,嚴(yán)重降低了合規(guī)機(jī)制建立的效率。因此,,要推行強(qiáng)制合規(guī)制度,,應(yīng)當(dāng)盡快完善目前的合規(guī)立法,整合現(xiàn)有合規(guī)文件,,提高立法的位階,,使其具有更強(qiáng)的法律強(qiáng)制力。 在刑事監(jiān)管方面,目前很多檢察機(jī)關(guān)在試點(diǎn)合規(guī)不起訴制度,,并采取附條件不起訴模式,,該模式在理論上雖然具有一定的制度優(yōu)勢(shì),但由于我國《刑事訴訟法》等相關(guān)法律并沒有發(fā)生實(shí)質(zhì)性的調(diào)整,,檢察機(jī)關(guān)在現(xiàn)有法律框架下引入企業(yè)合規(guī)機(jī)制,容易與現(xiàn)行公訴制度發(fā)生不兼容,、不銜接的問題,。 考慮到合規(guī)不起訴制度改革剛剛開始推行,不少檢察機(jī)關(guān)只是發(fā)布了相關(guān)的改革方案或規(guī)范性文件,,尚未出現(xiàn)大量典型性的合規(guī)不起訴案例,,需要經(jīng)過長時(shí)間的跟蹤觀察才能評(píng)估效果,只有通過不斷試錯(cuò),,淘汰不合理的制度,,才能使富有生命力的制度脫穎而出。 目前我國檢察機(jī)關(guān)在試點(diǎn)合規(guī)不起訴制度,,主要是針對(duì)已經(jīng)涉嫌犯罪的企業(yè),,通過設(shè)定考驗(yàn)期,責(zé)令聘請(qǐng)合規(guī)監(jiān)管人,,監(jiān)控合規(guī)進(jìn)展情況,,然后由檢察機(jī)關(guān)作出是否提起公訴的決定,國家通過這種程序上的設(shè)計(jì)來推動(dòng)和激勵(lì)涉案企業(yè)構(gòu)建合規(guī)體系,。這樣不但可以將涉案犯罪行為的社會(huì)危害性降到最低,,還可以預(yù)防涉案企業(yè)再犯罪。 但這樣的制度設(shè)計(jì)不只是針對(duì)涉案企業(yè),,更大的價(jià)值在于激勵(lì)更多的未涉案企業(yè)提前做好合規(guī)管理,,用以提高國家綜合治理能力。我們知道不合規(guī)可能會(huì)引發(fā)民事賠償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn),、行政處罰的風(fēng)險(xiǎn)以及刑事處罰的風(fēng)險(xiǎn),。相比之下,刑事風(fēng)險(xiǎn)是最嚴(yán)重的,。企業(yè)一旦構(gòu)成犯罪,,不但要對(duì)企業(yè)判處罰金,使其遭受經(jīng)濟(jì)損失,,還要對(duì)企業(yè)的主管人員和直接責(zé)任人員判處刑罰,,使其喪失自由乃至生命,給企業(yè)的打擊可能是“致命”的,。 一方面,,如果企業(yè)作為犯罪單位被起訴或者被宣告有罪,經(jīng)營資格可能被剝奪,,即使未被剝奪,,其社會(huì)聲譽(yù)也將大大降低,,無法在市場(chǎng)上繼續(xù)生存下去; 另一方面,,就中國企業(yè)而言,,尤其是民營企業(yè),公司治理結(jié)構(gòu)尚不完善,,企業(yè)的生存與發(fā)展與企業(yè)的創(chuàng)始人及核心團(tuán)隊(duì)密切相關(guān),,一旦創(chuàng)始人或核心團(tuán)隊(duì)成員觸碰刑事風(fēng)險(xiǎn)被剝奪人身自由,無法繼續(xù)經(jīng)營,,企業(yè)一般也很難存活下去,。 很多企業(yè)家總是認(rèn)為刑事風(fēng)險(xiǎn)離自己和企業(yè)很遠(yuǎn),只要自己不主動(dòng)去實(shí)施犯罪,,就不會(huì)引發(fā)刑事風(fēng)險(xiǎn),。但實(shí)踐中大量存在企業(yè)家主觀上沒有犯罪意識(shí),但卻引發(fā)刑事風(fēng)險(xiǎn)的案例,。因此,,以防范刑事風(fēng)險(xiǎn)為目的的刑事合規(guī)是企業(yè)的當(dāng)務(wù)之急,也是企業(yè)管理的必修課,。 刑法的制裁手段最嚴(yán)厲,,被稱為是其他部門法的后盾法或者保障法,遵守刑法的規(guī)定也被認(rèn)為是一切行為最后的底線,。就像刑法涉及社會(huì)生活的各個(gè)方面一樣,,刑事法律風(fēng)險(xiǎn)也涵蓋和涉獵企業(yè)經(jīng)營的各方各面。 從企業(yè)的設(shè)立開始到最后的清算破產(chǎn),,從勞動(dòng)用工到人員治理,,從融資到投資,從產(chǎn)品質(zhì)量管理到知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理,,從財(cái)務(wù)管理到市場(chǎng)運(yùn)作,,每一個(gè)環(huán)節(jié)每一個(gè)模塊,如果沒有守住刑法的底線,,都有可能引發(fā)刑事風(fēng)險(xiǎn),。 在各界的廣泛呼吁下,刑事合規(guī)成為這幾年熱門的探討話題,,對(duì)企業(yè)進(jìn)行刑事合規(guī)的必要性也基本達(dá)成了廣泛的共識(shí),,但如何才能做好刑事合規(guī),理論和實(shí)踐都尚無直接的經(jīng)驗(yàn),,因?yàn)槠髽I(yè)的性質(zhì)不同,、規(guī)模大小不同、發(fā)展階段不同、所處行業(yè)不同,,都可能導(dǎo)致合規(guī)計(jì)劃具體內(nèi)容的不同,。 一般說來,企業(yè)合規(guī)計(jì)劃通常要包含以下五大要素: 一是行為準(zhǔn)則,。 即把企業(yè)在運(yùn)營過程中需要遵守的外部法律,、法規(guī)根據(jù)企業(yè)具體的特點(diǎn)內(nèi)化為企業(yè)的規(guī)章制度,使所有員工能夠遵照?qǐng)?zhí)行,,成為員工行為的準(zhǔn)則和指南,,這是企業(yè)合規(guī)體系的核心。 要防控刑事風(fēng)險(xiǎn),,則應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況,在容易引發(fā)刑事風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)和模塊有針對(duì)性地制定更為詳盡的行為準(zhǔn)則要求,,針對(duì)容易產(chǎn)生質(zhì)量問題的生產(chǎn)環(huán)節(jié),,則應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部產(chǎn)品質(zhì)量管理制度,嚴(yán)格實(shí)施崗位質(zhì)量規(guī)范,、質(zhì)量責(zé)任以及相應(yīng)的考核辦法,。 二是合規(guī)組織。 因?yàn)楹弦?guī)計(jì)劃要想得到有效的實(shí)施,,必須有較為成熟的合規(guī)組織,,包括設(shè)立合規(guī)委員會(huì)或合規(guī)部門,設(shè)置合規(guī)師,,配備合規(guī)專員,,提供充足的資源,并保障合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告渠道的順暢,。 為了避免利益沖突和保持合規(guī)管理的獨(dú)立性,,合規(guī)官或合規(guī)專員應(yīng)當(dāng)由專職人員擔(dān)任。為了防范刑事風(fēng)險(xiǎn),,在合規(guī)官或合規(guī)專員的配備方面,,要挑選具有刑事法律理論和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富的人才,才能更好地預(yù)防,、識(shí)別,、應(yīng)對(duì)刑事風(fēng)險(xiǎn)。 三是合規(guī)防范,。 即針對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)采取預(yù)防性措施,,包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)查和報(bào)告,,合規(guī)培訓(xùn),、教育和溝通,而要防范刑事合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),必須要有刑事合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),,要清楚地知道哪些人,,哪些行為以及行為達(dá)到什么程度就會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。 只有清楚地知道風(fēng)險(xiǎn)的界限,,才能識(shí)別和評(píng)估刑事合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),,才能知道如何對(duì)刑事合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行盡職調(diào)查,才能制定和實(shí)施降低刑事合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的措施,,才能設(shè)計(jì)刑事合規(guī)的培訓(xùn)內(nèi)容和方案,,才能對(duì)員工進(jìn)行持續(xù)的刑事合規(guī)的指導(dǎo),幫助其了解處理刑事合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的方法和經(jīng)驗(yàn),,解答有關(guān)刑事合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的疑問和難題,。 四是合規(guī)監(jiān)控。 即通過審計(jì),、監(jiān)察,、處理投訴等辦法實(shí)時(shí)監(jiān)督和控制企業(yè)可能出現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。 如果監(jiān)控缺乏刑事合規(guī)意識(shí),,就無法識(shí)別潛在的刑事風(fēng)險(xiǎn),,比如,通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)沒有及時(shí)支付員工工資,,相關(guān)主體認(rèn)為只是普通勞動(dòng)糾紛,,在收到人力資源和社會(huì)保障部等部門限期整改指令書等文書后仍不積極整改最終引發(fā)拒不支付勞動(dòng)報(bào)酬罪的刑事風(fēng)險(xiǎn)。 五是合規(guī)應(yīng)對(duì),。 即對(duì)發(fā)生的違規(guī)行為進(jìn)行懲戒并對(duì)發(fā)現(xiàn)的制度漏洞和缺陷進(jìn)行補(bǔ)救和完善,。 在掌握企業(yè)各類犯罪的主體范圍、行為界限和追訴標(biāo)準(zhǔn)后,,能夠有效地識(shí)別違規(guī)行為,、違法行為和犯罪行為,對(duì)于已經(jīng)構(gòu)成犯罪的,,應(yīng)當(dāng)將涉嫌犯罪的員工及時(shí)移送司法機(jī)關(guān),,劃清企業(yè)責(zé)任和員工責(zé)任,對(duì)于企業(yè)構(gòu)成犯罪的,,看能否采取有效的措施積極補(bǔ)救,,如及時(shí)轉(zhuǎn)變商業(yè)模式,積極補(bǔ)繳國家稅款或者彌補(bǔ)損失等,,以此降低甚至消除刑事法律風(fēng)險(xiǎn),。
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