2021年11月山東省電子稅務(wù)局常見問題匯總（二）

法律天空館 2021-11-16

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2021-11-15 17:04 發(fā)布評論：0來源：山東稅務(wù)

PART 01

我單位是增值稅一般納稅人,，在申報時發(fā)現(xiàn)增值稅及附加稅費申報表附列資料（五）第4列“留抵退稅本期扣除額”欄系統(tǒng)自動填充了數(shù)據(jù),，如下圖所示，請問能否對此數(shù)據(jù)進行刪除或更改,？

遇到此類情況,，請您先查看增值稅及附加稅費申報表附列資料（五）第8行“當(dāng)期新增可用于扣除的留抵退稅額”、第9行“上期結(jié)存可用于扣除的留抵退稅額”欄次,，當(dāng)您單位存在“當(dāng)期新增可用于扣除的留抵退稅額”,、“上期結(jié)存可用于扣除的留抵退稅額”時,，系統(tǒng)按照以下規(guī)則對“留抵退稅本期扣除額”欄次自動計算賦值：

（1）當(dāng)?shù)?行與第9行之和大于第1行第1列(“增值稅稅額”)與第1行第2列(“增值稅限額減免金額”)以及第1行第3列（“增值稅免抵稅額”）之和時，第4列（“留抵退稅本期扣除額”）第1至3行分別按對應(yīng)行第1列與第2列以及第3列之和填寫,。如上圖所示,，您單位第8行與第9行之和（21002.34元）大于第1行第1列與第1行第2列以及第1行第3列之和（5974.22元），系統(tǒng)自動予以計算第4列第1至3行的數(shù)值,，均為其賦值5974.22元,。

（2）當(dāng)?shù)?行與第9行之和（大于0）小于或等于第1行第1列與第1行第2列以及第1行第3列之和時，第4列第1至3行分別按第8行與第9行之和對應(yīng)填寫,。

（3）當(dāng)?shù)?行與第9行之和（小于等于0）小于或等于第1行第1列與第1行第2列以及第1行第3列之和時,，第4列第1至3行均填寫0。

綜上,，您單位存在“上期結(jié)存可用于扣除的留抵退稅額”時,，增值稅及附加稅費附列資料（五）的“留抵退稅本期扣除額”已實現(xiàn)自動計算并賦值，此數(shù)據(jù)不可刪除或更改,。

PART 02

如何查詢城鄉(xiāng)居民社保,、醫(yī)保費繳費結(jié)果？

通過山東稅務(wù)微信公眾號,、山東稅務(wù)社保費繳納小程序,、山東稅務(wù)微辦稅小程序、支付寶生活號協(xié)議繳費,、支付寶城市服務(wù)支付寶繳費,、山東省電子稅務(wù)局網(wǎng)頁版、山東省電子稅務(wù)局移動辦稅APP,、愛山東APP方式繳納城鄉(xiāng)居民社保,、醫(yī)保費的，繳費人本人或代繳人繳納成功后,，均可登錄山東稅務(wù)微信公眾號,、山東稅務(wù)社保費繳納小程序、山東稅務(wù)微辦稅小程序或山東省電子稅務(wù)局網(wǎng)頁版方式查詢,。如通過銀行等其他方式繳費的,，請通過原繳費渠道查詢。

以山東稅務(wù)微信公眾號查詢操作為例,，說明如下：

進入山東稅務(wù)微信公眾號,，點擊“社保費”模塊：

點擊“繳費信息查詢”，如下圖所示：

選擇繳費人姓名,、指定繳款時間,、選擇險種進行查詢。點擊“查詢”按鈕，查看繳費結(jié)果,，如下圖所示：

如未查詢到繳費成功信息,，請注意查看微信或支付寶等退款信息，銀行方完成對賬后,，將對繳費未成功的記錄進行退款,。

如由代繳人繳費，繳費人本人想查詢繳費結(jié)果的,，請先完成山東稅務(wù)微信公眾號實名注冊,，然后登錄查詢，或使用山東省電子稅務(wù)局網(wǎng)頁版注冊并實名,，然后登錄查詢,。

PART 03

我單位在申報“非居民企業(yè)所得稅扣繳報告表”時，附表“非居民納稅人享受協(xié)定待遇信息報告表”中的第16欄政策依據(jù)的選項是灰色的,，無法選擇怎么辦,？

“非居民納稅人享受協(xié)定待遇信息報告表”中的第16欄政策依據(jù)項與第12欄“適用協(xié)定條款名稱”選擇的內(nèi)容相關(guān)聯(lián)。遇到此問題,，請您先查看第12欄“適用協(xié)定條款名稱”選擇的內(nèi)容,，該欄選擇“股息”、“利息”,、“特許權(quán)使用費”時,，第16欄的“第二條”、“第三條第（一）項”,、“第三條第（二）項”,、“其他：請說明______”為開放狀態(tài)，納稅人可自主選擇,；否則,，第16欄的選項為灰色鎖定狀態(tài)，不可選擇,。