天健集團(tuán) / 文,；內(nèi)審網(wǎng) / 整編2020年度公司內(nèi)審工作總結(jié)及2021年度內(nèi)審工作計(jì)劃
2020 年，深圳市天?。瘓F(tuán)）股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公
司”“天健集團(tuán)”）圍繞經(jīng)營(yíng)工作,，服務(wù)中心、服務(wù)大局,，持續(xù)優(yōu)
化內(nèi)部控制體系,，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)并抓好落實(shí)整改，較好地完成了
內(nèi)部審計(jì)工作?，F(xiàn)對(duì)一年來工作開展情況和下一年工作計(jì)劃報(bào)告
如下：公司審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)在風(fēng)控與審計(jì)部，風(fēng)控與審計(jì)部分設(shè)“審計(jì)
工作組”及“法律事務(wù)組”,，審計(jì)工作組配備 7 名審計(jì)人員,，主要
負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)控體系建設(shè),、投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)等工作,，內(nèi)部審計(jì)主要包括經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)[內(nèi)審網(wǎng)注:各類型審計(jì)方法模板關(guān)注公眾號(hào)內(nèi)審網(wǎng)]、經(jīng)營(yíng)審計(jì),、內(nèi)控審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)
等,。2020 年共完成 17 個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，包括 9 項(xiàng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，8
項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì),；同時(shí)完成了 2 次審計(jì)整改跟蹤工作。通過內(nèi)部審計(jì),、
2
審計(jì)整改及審計(jì)結(jié)果運(yùn)用,，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督與服務(wù)的作用，增
強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督效果,。（一）做好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部廉政建設(shè)
2020 年嚴(yán)格按照中央紀(jì)委、深圳市國(guó)資委等聯(lián)合發(fā)布的《黨
政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》要求,，
公司開展 9 項(xiàng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，獨(dú)立完成了天健置業(yè)（上海）有限
公司原總經(jīng)理、天健投資公司原總經(jīng)理,、天健水環(huán)境公司原總經(jīng)
理,、天健地產(chǎn)集團(tuán)原總經(jīng)理,、市政總重慶分公司原總經(jīng)理、寶通
達(dá)公司原總經(jīng)理等 6 項(xiàng)離任審計(jì)工作,；委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所完成了
南寧地產(chǎn)公司原董事長(zhǎng),、長(zhǎng)沙地產(chǎn)公司原董事長(zhǎng)、廣州地產(chǎn)公司
原總經(jīng)理等 3 項(xiàng)離任審計(jì)工作,。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)詳實(shí)客觀地反映了
經(jīng)營(yíng)者任職期間的財(cái)務(wù)狀況,、經(jīng)營(yíng)成果、資產(chǎn)保值增值及資產(chǎn)負(fù)
債變動(dòng)等情況,，對(duì)經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)營(yíng)責(zé)任做出了審計(jì)評(píng)價(jià),，對(duì)經(jīng)營(yíng)管
理中存在的不足提出審計(jì)意見，為領(lǐng)導(dǎo)干部的考核,、獎(jiǎng)懲,、任用
提供合理依據(jù)，有利于干部的管理和使用,，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部的責(zé)任
心,，保證企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。（二）完成市國(guó)資委和集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)安排的專項(xiàng)審計(jì),，八項(xiàng)規(guī)定
審計(jì)報(bào)告被市國(guó)資委評(píng)為“優(yōu)秀”
根據(jù)深圳市國(guó)資委和羅湖區(qū)棚改指揮部要求,，2020 年組織完
成了疫情期間物業(yè)租金減免政策落實(shí)情況專項(xiàng)審計(jì)、中央八項(xiàng)規(guī)
定精神落實(shí)情況專項(xiàng)審計(jì)及棚改公司“二線插花地”臨時(shí)安置費(fèi)
支付情況等 3 個(gè)專項(xiàng)審計(jì),。其中中央八項(xiàng)規(guī)定審計(jì)涉及 20 家下屬
3
企業(yè),，范圍廣、工作量大,；審計(jì)地點(diǎn)遍布深圳,、南寧、廣州,、上
海,、長(zhǎng)沙等多個(gè)城市；審計(jì)歷時(shí) 4 個(gè)多月,，審計(jì)報(bào)告經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子
會(huì)審議后報(bào)市國(guó)資委,，被市國(guó)資委評(píng)為“優(yōu)秀”。公司開展了坪山大道項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì),、天璣美食薈停業(yè)清算專
項(xiàng)審計(jì),、布吉河項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)、“三河六岸”PPP 項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)和
地鐵 3131 項(xiàng)目等 5 個(gè)專項(xiàng)審計(jì),，分析項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益,、主要風(fēng)險(xiǎn)及
存在的主要問題，促進(jìn)項(xiàng)目提高項(xiàng)目盈利水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力,。（三）跟蹤審計(jì)整改,，落實(shí)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用1.強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督效果,，跟蹤落實(shí)審計(jì)整改 為確保審計(jì)結(jié)果有效利用，使公司管理更加規(guī)范,，公司每半
年開展一次審計(jì)整改跟蹤工作,。每年 7 月和 12 月下發(fā)審計(jì)整改通
知，清理仍未完成的審計(jì)整改事項(xiàng),，跟蹤被審計(jì)單位整改措施,、
整改效果及未完成整改的原因，確保審計(jì)整改落到實(shí)處,。此外,，根據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)指示，公司梳理了近幾年內(nèi)部審計(jì)發(fā)
現(xiàn)的共性問題,，并在 12 月下發(fā)《關(guān)于開展內(nèi)部審計(jì)共性問題自
查整改的通知》,，要求企業(yè)全面自查、對(duì)照整改,，嚴(yán)格壓實(shí)整改
責(zé)任,。2.加強(qiáng)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用，監(jiān)督效果落到實(shí)處 為提高審計(jì)結(jié)果運(yùn)用的效率和效果,，進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作
用,，2020 年公司繼續(xù)實(shí)施審計(jì)結(jié)果運(yùn)用，旨在促進(jìn)公司健康,、規(guī)
范發(fā)展,。根據(jù)《天健集團(tuán)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用管理辦法（試行）》，依據(jù)
2020 年審計(jì)報(bào)告中發(fā)現(xiàn)的問題,，召開審計(jì)結(jié)果處分小組溝通會(huì),， 形成統(tǒng)一的處理意見，并將審計(jì)結(jié)果運(yùn)用作為規(guī)范管理,、干部任
用,、經(jīng)營(yíng)考核,、獎(jiǎng)勵(lì)處分等依據(jù),。1.根據(jù)市審計(jì)局要求編制完成《天健集團(tuán)異地投資項(xiàng)目自查
情況報(bào)告》、《天健集團(tuán)異地投資項(xiàng)目調(diào)查表》以及其他異地投資
項(xiàng)目相關(guān)材料,，并報(bào)送市審計(jì)局,。2.梳理統(tǒng)計(jì)集團(tuán)施工企業(yè)近幾年審計(jì)發(fā)現(xiàn)主要問題，組織開
展內(nèi)審發(fā)現(xiàn)問題講座,，集團(tuán)所屬各施工單位監(jiān)事會(huì)主席（紀(jì)委書
記）,、財(cái)務(wù)總監(jiān)、副總經(jīng)理,、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人約 100 人參加了培訓(xùn),，取
得了明顯的成效,。3.根據(jù)公司《募集資金使用管理規(guī)定》要求，按時(shí)開展募集
資金使用情況核查,，出具核查報(bào)告,，并經(jīng)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)審議。4.配合天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所開展內(nèi)部控制審計(jì),，根據(jù)要
求提供相關(guān)審計(jì)資料,，對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)事項(xiàng)積極跟蹤協(xié)調(diào)。1.開展施工項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)根據(jù)公司各施工項(xiàng)目的合同造價(jià),、項(xiàng)目進(jìn)度、重要性,、影響
力等因素,，在 2021 年的施工項(xiàng)目中選取 2 項(xiàng)重大施工項(xiàng)目進(jìn)行審
計(jì)，包括深圳河項(xiàng)目和光明 A511-0037 宗地項(xiàng)目,，總結(jié)項(xiàng)目管理
成功經(jīng)驗(yàn),，找出風(fēng)險(xiǎn)和存在的不足，促進(jìn)項(xiàng)目提升盈利水平,，增
強(qiáng)防范風(fēng)險(xiǎn)能力,。2.開展房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目審計(jì)公司利潤(rùn)率較高的業(yè)務(wù)板塊主要是綜合開發(fā)業(yè)務(wù)，2021 年選
取 2 個(gè)地產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì),，主要關(guān)注項(xiàng)目投資,、可研與實(shí)際完成
情況、項(xiàng)目利潤(rùn),、招投標(biāo)管理,、工程變更、項(xiàng)目管理,、銷售管理,、
財(cái)務(wù)管理、成本費(fèi)用控制及內(nèi)控制度執(zhí)行等情況,。3.開展經(jīng)營(yíng)管理審計(jì) 為實(shí)現(xiàn)審計(jì)監(jiān)督全覆蓋,，公司每 3 年內(nèi)對(duì)所屬企業(yè)至少進(jìn)行
專項(xiàng)審計(jì) 1 次，本年選取粵通公司和第二建筑公司開展經(jīng)營(yíng)管理
審計(jì),。（二）所屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì) 按照中央紀(jì)委,、審計(jì)署、國(guó)資委等聯(lián)合印發(fā)的《黨政主要領(lǐng)
導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定實(shí)施細(xì)則》規(guī)定,，
2021 年仍堅(jiān)持任中審計(jì)與離任審計(jì)相結(jié)合,，對(duì)天健第一建設(shè)工程
公司、坪山建設(shè)公司,、市政總公司企業(yè)負(fù)責(zé)人開展離任審計(jì),，同
時(shí)根據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)安排開展其他經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部行
使權(quán)力的約束和監(jiān)督，推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè),，防止屢審屢犯的情況,，
規(guī)范公司經(jīng)營(yíng)管理，提升防范風(fēng)險(xiǎn)水平,。根據(jù)深圳市國(guó)資委及特區(qū)建工集團(tuán) 2021 年的審計(jì)工作安排,，
開展相關(guān)專項(xiàng)審計(jì)；根據(jù)公司管理需要,，開展其他審計(jì)項(xiàng)目,，包
括香蜜新村城市更新項(xiàng)目費(fèi)用及管理情況專項(xiàng)審計(jì)等。（四）持續(xù)做好審計(jì)整改及審計(jì)結(jié)果運(yùn)用為確保審計(jì)結(jié)果的有效運(yùn)用,，繼續(xù)清理仍未完成的審計(jì)整改
事項(xiàng),，統(tǒng)計(jì)分析內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目整改效果及未完成整改的原因；促
進(jìn)審計(jì)結(jié)果的有效運(yùn)用,，依據(jù)審計(jì)報(bào)告中發(fā)現(xiàn)的問題,，制訂并實(shí)
施審計(jì)結(jié)果運(yùn)用處理意見，作為干部任用,、經(jīng)營(yíng)考核,、獎(jiǎng)勵(lì)處分
等依據(jù)。（五）修訂集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)相關(guān)制度 為適應(yīng)國(guó)家對(duì)審計(jì)的新規(guī)定,、新要求,，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)
督，促進(jìn)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)保值增值和持續(xù)發(fā)展,，根據(jù)深圳市國(guó)資委
下發(fā)的《關(guān)于印發(fā)<深圳市屬國(guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理規(guī)定>的通知》
及特區(qū)建工集團(tuán)管理要求,，修訂集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)相關(guān)制度，包括《內(nèi)
部審計(jì)管理規(guī)定》,、《天健集團(tuán)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用管理辦法（試行）》等,。（六）繼續(xù)強(qiáng)化專業(yè)和技能培訓(xùn)，提升審計(jì)質(zhì)量 積極參加深圳市國(guó)資委,、內(nèi)審協(xié)會(huì)等組織的內(nèi)審培訓(xùn),，學(xué)習(xí)
審計(jì)、財(cái)務(wù),、工程,、法律等專業(yè)知識(shí),，取得相關(guān)職稱,。學(xué)習(xí)同行
業(yè)和兄弟單位在內(nèi)部審計(jì)方面實(shí)施的新方法、新理念,，加強(qiáng)內(nèi)審
專題交流,，創(chuàng)新審計(jì)方式,，提升審計(jì)效率和審計(jì)質(zhì)量。特此公告,。
附件：2021 年度審計(jì)工作計(jì)劃表 深圳市天?。瘓F(tuán)）股份有限公司董事會(huì)
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