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沒有規(guī)矩，不成方圓,，沒有制度,，無拘無束。完善的環(huán)境管理制度是保障企業(yè)高速,、健康、綠色發(fā)展的重要環(huán)節(jié)之一,。企業(yè)環(huán)境管理涉及國家的宏觀環(huán)境管理與企業(yè)的微觀環(huán)境管理兩個層面,，并且兩個層面之間具有互動的內(nèi)在協(xié)調(diào)性。這種協(xié)調(diào)性的實現(xiàn)需要企業(yè)進行環(huán)境保護合規(guī)管理,。 2016年11月21日,，國務(wù)院辦公廳印發(fā)了《控制污染物排放許可制實施方案》，企業(yè)需自行申報排污許可資料,，對申請材料的真實性,、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)法律責(zé)任，并且需要依法實行自行監(jiān)測和定期報告,、自證守法等,。企業(yè)一旦環(huán)境違法被查處，不僅通報企業(yè)名稱,，還要通報法人代表的名字,，并把所有檢查結(jié)果掛在網(wǎng)上，除了后督察中已經(jīng)整改完的,，其余公司名字會一直放在網(wǎng)上,，變相形成一個“黑名單”，并計入企業(yè)誠信體系，企業(yè)貸款,、項目審批等多方面都將受到限制,。2015年，國務(wù)院國資委印發(fā)了《關(guān)于全面推進法治央企建設(shè)的意見》,。2016年4月,，國務(wù)院國資委確定中國石油天然氣集團公司、中國移動通信集團公司,、中國東方電氣集團有限公司,、招商局集團有限公司、中國鐵路工程總公司5家中央企業(yè)為試點企業(yè),，探索開展合規(guī)管理體系建設(shè),。我國企業(yè)環(huán)保合規(guī)風(fēng)險管理現(xiàn)狀與不足 為了適應(yīng)國內(nèi)外日趨嚴格的環(huán)保形勢和企業(yè)自身經(jīng)營發(fā)展的需要，企業(yè)應(yīng)不斷加強環(huán)保合規(guī)風(fēng)險管理,。（一）我國企業(yè)環(huán)保風(fēng)險內(nèi)控制度體系目前,，企業(yè)的環(huán)保合規(guī)風(fēng)險管理是企業(yè)環(huán)境管理的一部分。我國常見的企業(yè)環(huán)保管理體制是廠長領(lǐng)導(dǎo)下的一人主管,，分工負責(zé),，職能科室各負專責(zé)，落實基層,，監(jiān)督考核,。廠長下設(shè)一主管環(huán)保的副廠長，副廠長在廠長的領(lǐng)導(dǎo)下確立環(huán)境管理職能科室（環(huán)?？疲?，組織協(xié)調(diào)各職能科室、車間與環(huán)?？浦g的關(guān)系,，形成企業(yè)環(huán)境管理網(wǎng)絡(luò)。在上述管理網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)上,，最后企業(yè)根據(jù)國家法律,、政策、法規(guī)等外部規(guī)制性因素結(jié)合本企業(yè)具體情況制訂環(huán)境管理指標(biāo),，把環(huán)境管理指標(biāo)作為組織,、規(guī)劃、檢查和推動企業(yè)管理的依據(jù),，促使上述管理體制形成有機的整體,，發(fā)揮環(huán)境管理的作用。（二）我國企業(yè)環(huán)保風(fēng)險內(nèi)控存在的問題上述管理體制在一定程度上幫助企業(yè)規(guī)避了很多環(huán)保違規(guī)風(fēng)險,。但企業(yè)環(huán)保合規(guī)風(fēng)險管理沒有作為一個單獨的部門獨立出來或者沒有專業(yè)的機構(gòu)對此進行規(guī)制,，導(dǎo)致企業(yè)環(huán)保合規(guī)風(fēng)險識別、防范、補救能力差,，企業(yè)應(yīng)對環(huán)保風(fēng)險的能力低,，還有很多不足之處。主要問題集中在：1,、企業(yè)環(huán)保合規(guī)風(fēng)險職能部門缺失,；2、缺乏系統(tǒng)化,，現(xiàn)行的企業(yè)管理體制內(nèi)部各部門相對獨立,，缺乏有效的溝通機制，再加上職能部門的缺失,，導(dǎo)致整個企業(yè)環(huán)保合規(guī)風(fēng)險管理工作處于真空狀態(tài),；3、我國現(xiàn)行企業(yè)環(huán)境管理體制規(guī)范化,、程序化程度不夠,，原則要求多，具體的程序控制少,，可操作性差,；4、企業(yè)僅把環(huán)境管理當(dāng)成是一種法律強制下的被動行為,，當(dāng)經(jīng)濟目標(biāo)和環(huán)境目標(biāo)發(fā)生沖突時,，企業(yè)往往犧牲環(huán)境目標(biāo)以達到經(jīng)濟目標(biāo)；5,、企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層對環(huán)境保護重視不夠,，自我防范意識差；6,、手段匱乏，一些嚴重污染企業(yè),，雖然意識到違規(guī)風(fēng)險的嚴重性,，但是限于既有的管理、技術(shù)和知識水平,，難以找到有效的風(fēng)險識別,、風(fēng)險防范和補救的辦法和機制。環(huán)境保護合規(guī)的實現(xiàn)路徑 （一）環(huán)境保護合規(guī)的實施主體環(huán)境保護合規(guī)的制定應(yīng)是以政府部門為主,，而環(huán)境保護合規(guī)的實施主體應(yīng)是以第三方中介機構(gòu)為主,，具體而言是律師事務(wù)所或是企業(yè)的法務(wù)部門。但是,，一方面,，我國從事合規(guī)管理的專職人員的水平參差不齊，專業(yè)程度不能滿足工作需求；另一方面,，從事合規(guī)管理的專職人員數(shù)量不足,，社會急需合規(guī)管理方面的人才；此外,，合規(guī)人員參與的合規(guī)項目不多,，給予的經(jīng)驗性指導(dǎo)不夠。因此,，律師作為有專業(yè)技能和有經(jīng)驗的專業(yè)機構(gòu),，應(yīng)該承擔(dān)起更多的完善和細化環(huán)保合規(guī)管理的責(zé)任。（二）環(huán)境保護合規(guī)的監(jiān)督客體環(huán)境保護合規(guī)的監(jiān)督客體主要是指負有受托環(huán)保責(zé)任的企業(yè),。一方面,，企業(yè)是社會財富的重要創(chuàng)造者，并推動著整個社會經(jīng)濟增長,。另一方面,，企業(yè)也是自然資源直接或間接的消耗者，并且有些時候會成為自然環(huán)境的破壞者,，由于環(huán)境資源是公共資源,，環(huán)境問題具有比較強的外部性，企業(yè)可能會犧牲環(huán)境換取自身經(jīng)濟利益,，而對環(huán)境造成的損失則由全體納稅人甚至全人類共同承擔(dān),。然而，企業(yè)所承擔(dān)的受托責(zé)任不僅僅包含受托經(jīng)濟責(zé)任,，也包含受托環(huán)境責(zé)任,。隨著環(huán)境問題日益顯現(xiàn)，人們逐漸意識到企業(yè)承擔(dān)環(huán)境責(zé)任的重要性,。企業(yè)在履行受托經(jīng)濟責(zé)任時,，不能拋棄其環(huán)境責(zé)任，反而應(yīng)當(dāng)起到帶頭作用,，實現(xiàn)“綠色利潤”,，促進社會的可持續(xù)發(fā)展。（三）環(huán)境保護合規(guī)的內(nèi)容企業(yè)在其生產(chǎn)經(jīng)營過程中排放各類污染物,，是破壞環(huán)境的重要原因之一,。因此，對企業(yè)開展環(huán)境保護合規(guī)性管理和審核具有十分重要的社會效益及經(jīng)濟效益,。環(huán)境保護合規(guī)的主要內(nèi)容為：1,、建立環(huán)保合規(guī)管理體系，明確直接負責(zé)的主管人員以及環(huán)保責(zé)任人,。2,、制定防治大氣污染,、水污染、土壤污染,、固體廢物（包括危險廢物）污染,、噪聲污染的相關(guān)制度。4,、設(shè)立環(huán)境訴訟應(yīng)對機制等,。 （四）律師對企業(yè)合規(guī)核查的內(nèi)容、目的和方式1,、建設(shè)項目和募集資金投資項目的環(huán)保合規(guī)性核查目的：對于報告期內(nèi)建設(shè)項目及募集資金投資項目的審批程序合規(guī)性進行驗證,。（1）通過現(xiàn)場調(diào)查、核對報告期內(nèi)合并報表范圍內(nèi)的企業(yè)審計報告,，對相關(guān)期間的在建工程及改擴建項目進行統(tǒng)計,，確認已完成項目、在建項目和擬建項目的范圍,；（2）核查前述項目是否符合環(huán)保政策的要求,；（3）對前述項目進行逐項核查，區(qū)分不同階段項目核查應(yīng)當(dāng)取得的相關(guān)環(huán)評批復(fù),、環(huán)評驗收及“三同時”驗收等批復(fù)文件,；（4）對于未完工、尚未取得相關(guān)主管部門的驗收文件的項目,，須進一步核查環(huán)評批復(fù)文件中的環(huán)保要求的執(zhí)行情況,，若不符合相關(guān)要求，提醒企業(yè)進行整改,。核查目的：確認企業(yè)是否屬于污染物減排對象，建設(shè)項目污染物排放是否超過總控目標(biāo),。（1）通過向當(dāng)?shù)丨h(huán)保局進行電話咨詢或現(xiàn)場訪談的方式確認企業(yè)是否需要辦理前述手續(xù),，是否屬于污染物減排對象，是否取得主管部門下達的污染物排放總量指標(biāo),；（2）對于“十二五規(guī)劃”期間重點關(guān)注的四項實施排放總量控制的污染物，以及參照《建設(shè)項目主要污染物排放總量指標(biāo)審核及管理暫行辦法》進行總量控制的污染物進行重點核查,，該等核查可以依據(jù)環(huán)保部門的批復(fù)文件確認合規(guī)性,，也可以通過第三方有資質(zhì)的環(huán)境監(jiān)測機構(gòu)的監(jiān)測結(jié)果來完成；（3）排污權(quán)交易是否符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,，“可替代總量指標(biāo)”來源是否符合規(guī)定,。核查目的：根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，排污企業(yè)應(yīng)當(dāng)向主管機構(gòu)依法進行排污申報登記并領(lǐng)取排污許可證,，達到排污許可證的要求,，并按規(guī)定交納排污費。（1）通過對環(huán)保資質(zhì)證照及企業(yè)向當(dāng)?shù)丨h(huán)境保護部門提交的排污申請登記情況,，判斷企業(yè)是否需要進行排污,，以及排污費交納的基本情況；（2）通過向當(dāng)?shù)丨h(huán)保局進行電話咨詢或現(xiàn)場訪談的方式確認企業(yè)是否需要辦理前述手續(xù),；（3）查閱公司提交給當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門最近36個月的排污申報登記中的污染物排放情況與排污許可證中規(guī)定的污染物排放許可情況,，以及企業(yè)自有檢測數(shù)據(jù)的匹配性；（4）核對企業(yè)對于排污費的繳費收據(jù),，以及在財務(wù)憑證中體現(xiàn)的相關(guān)數(shù)據(jù)的吻合性,。4、污染物排放是否合規(guī)及是否有處罰,、糾紛及重大事故核查目的：企業(yè)日常經(jīng)營的污染物排放是否超過相關(guān)主管部門規(guī)定的排放標(biāo)準(zhǔn),，并核查相關(guān)處罰、糾紛,、事故情況,。（1）收集地方環(huán)保檢測部門的環(huán)保抽查報告（若有），以反向證明日常經(jīng)營無處罰,；（2）對生產(chǎn)場所周邊進行勘察,，看是否有其他相關(guān)的排污通道或者排污導(dǎo)致的其他污染情形；（3）對生產(chǎn)場所周邊的相關(guān)企業(yè),、居民進行訪談,；（4）對于環(huán)境污染導(dǎo)致的侵權(quán)糾紛及其他糾紛情況，建議走訪企業(yè)經(jīng)營地,、排污地的法院,、仲裁機構(gòu)或主管部門訪談，或至相關(guān)搜索引擎或信息披露網(wǎng)站查詢相關(guān)信息,。（5）對于目前新頒布的《環(huán)境保護部門實施查封,、扣押辦法》、《環(huán)境保護主管部門實施限制生產(chǎn),、停產(chǎn)整治辦法》等法律法規(guī)中規(guī)定的需要受到相應(yīng)行政處罰的具體違規(guī)情形進行逐項判斷,，從側(cè)面論證企業(yè)遭受環(huán)保處罰的可能性，對于涉及具體監(jiān)測數(shù)據(jù)的條款,，若不能確定,，可以參考環(huán)保部門公布的監(jiān)測信息、或第三方環(huán)保檢測機構(gòu)出具的報告,，或者環(huán)保部門的抽檢報告等作為依據(jù),。核查目的：工業(yè)固體廢物和危險廢物是否按照相關(guān)法規(guī)要求進行登記申報，是否進行無害化處理,。（1）核查工業(yè)固體廢物和危險廢物是否已經(jīng)完成申報,、登記并收集相關(guān)資料；（2）對于自行貯存,、運輸,、處置或再利用工業(yè)固體廢物和危險廢物的企業(yè)，需通過現(xiàn)場調(diào)查和走訪的方式核查其貯存,、運輸,、處置或再利用設(shè)施是否符合相關(guān)規(guī)定的要求并是否取得相關(guān)資質(zhì)；（3）對于產(chǎn)生固體廢物尤其是危險廢物但不具備自行處置能力的企業(yè),，須核查接受廢物的企業(yè)的相關(guān)資質(zhì)文件,，并收集廢物處置的相關(guān)合同等，確定企業(yè)已經(jīng)履行廢物處置的相關(guān)義務(wù),。6,、生產(chǎn)環(huán)節(jié)中的禁止性或重點防控物質(zhì)情況核查目的：核查企業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)是否有禁止使用或者重點防控的物質(zhì)。（1）了解企業(yè)實際業(yè)務(wù)流程,，并熟悉全部原料,、輔料、產(chǎn)品,、副產(chǎn)品以及產(chǎn)品生產(chǎn)工藝,、設(shè)施等，結(jié)合相關(guān)法律法規(guī)判斷是否存在違反現(xiàn)行法規(guī)或政策要求的物質(zhì)或須淘汰的工藝,、裝置,，以及是否存在重點防控的重金屬污染物或者輻射性物質(zhì)，如鉛,、汞,、鎘、鉻及其他放射性物質(zhì)等,。（2）對于企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營中實際會用到的前述相關(guān)產(chǎn)品,，建議在條件允許的情況下，向相關(guān)供應(yīng)商,、客戶發(fā)送詢證函,，有針對性的進行驗證；（3）對于特殊重點污染行業(yè)或污染企業(yè),，或憑借前述了解無法實現(xiàn)專業(yè)判斷,，可以聘請或者訪談行業(yè)權(quán)威專家進行論證，是否存在前述物質(zhì)或工藝,、裝置,，作為判斷和發(fā)表意見的依據(jù)；（4）若經(jīng)調(diào)查,，確實存在相關(guān)物質(zhì),，則需根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的要求進一步查驗是否已經(jīng)建立污染物在線監(jiān)測制度，是否完成每日申報等程序,。對于擬報廢或淘汰的工藝,、裝置，建議企業(yè)在盡量不影響生產(chǎn)經(jīng)營的前提下盡快更新工藝,、裝置,，以符合法律法規(guī)的要求。7,、環(huán)保設(shè)施運轉(zhuǎn)情況核查目的：確認環(huán)保設(shè)施真實,、有效運轉(zhuǎn)。（1）現(xiàn)場查驗環(huán)保設(shè)施,、減排設(shè)施的運轉(zhuǎn)是否正常,，掌握環(huán)保設(shè)施的流程、最終產(chǎn)品及所需輔助材料,，對于需要安裝在線檢測設(shè)備的企業(yè)是否安裝相關(guān)設(shè)備并保留檢測數(shù)據(jù)進行查驗,；（2）核查報告期內(nèi)的環(huán)保設(shè)施的運行、維修記錄以及工人換班或工時記錄,，查驗環(huán)保設(shè)施的用電量,，企業(yè)污水處理所用原材料的購置成本及費用支出等資料，進行合理推測和配比比較,，通過各種輔助手段判斷環(huán)保設(shè)施是否真實運轉(zhuǎn),；（3）通過前述調(diào)查，與企業(yè)提供的對于環(huán)保設(shè)施的運轉(zhuǎn)說明進行核比,，也可以通過與企業(yè)實際投入的環(huán)保費用進行配比和驗證,；（4）對于環(huán)保設(shè)施的實際處理能力等非中介機構(gòu)專業(yè)范圍事項，可以查詢環(huán)保主管部門的抽查記錄報告或者聘請專業(yè)的有資質(zhì)的社會化環(huán)境監(jiān)測機構(gòu)進行監(jiān)測,。8,、對于企業(yè)環(huán)境保護的內(nèi)控機制及對新環(huán)保法要求的落實情況核查目的：協(xié)助企業(yè)健全環(huán)保內(nèi)控機制，并落實新環(huán)保法要求的信息披露及應(yīng)急預(yù)案等管理措施,。（1）查閱企業(yè)組織架構(gòu)及內(nèi)控制度文件,，建議配備人力物力進行環(huán)境保護申報、檢查及設(shè)施維護等,，協(xié)助企業(yè)建立健全環(huán)保內(nèi)控制度,，尤其是新環(huán)保法要求的應(yīng)急預(yù)案制度、信息披露制度及責(zé)任制度,，并有效落實環(huán)保內(nèi)控措施,；（2）對于環(huán)保內(nèi)控較為薄弱的企業(yè),，建議引入第三方評級或者評價機構(gòu)，協(xié)助建立符合環(huán)境管理體系的內(nèi)部管理體系,；（3）對于新環(huán)保法要求的信息披露,，尤其是屬于每年度國家重點監(jiān)控企業(yè)名單中的企業(yè)，是否按照要求定期披露相關(guān)監(jiān)測數(shù)據(jù)進行核查,，并對環(huán)保機構(gòu)信息披露網(wǎng)站披露的監(jiān)測結(jié)果進行檢索,，確認是否合格。9,、對于之前環(huán)保核查整改要求的落實情況盡管目前環(huán)保主管部門不再受理新的環(huán)保核查請求,，但對于之前已經(jīng)完成核查或者處在整改期間的企業(yè)，相關(guān)主管部門的核查意見可以參考,，并針對具體問題調(diào)查整改和完善情況,。我國企業(yè)環(huán)境保護合規(guī)風(fēng)險防范機制與對策 由上文可以看出，我國企業(yè)雖已建立了環(huán)境保護管理體系,，但在環(huán)境保護合規(guī)風(fēng)險防范機制建設(shè)上仍存在很多問題,，這已成為我國企業(yè)主動進行環(huán)保活動的瓶頸,。律所作為中介機構(gòu)應(yīng)以此為切入點,，構(gòu)建、完善企業(yè)的環(huán)保合規(guī)風(fēng)險防范機制,，確保公司穩(wěn)健運營,。第一，協(xié)助企業(yè)建立內(nèi)部環(huán)保合規(guī)風(fēng)險防范成本核算納入機制,。第二,，協(xié)助企業(yè)建立環(huán)保合規(guī)風(fēng)險信息溝通和傳遞機制。第三,，作為專業(yè)機構(gòu)應(yīng)建立企業(yè)環(huán)境管理體系審核評審及反饋機制,。第四，協(xié)助企業(yè)建立風(fēng)險識別和成本轉(zhuǎn)化機制,。第五,，協(xié)助企業(yè)建立環(huán)境保護合規(guī)風(fēng)險代碼體系。我國環(huán)境保護合規(guī)的有關(guān)研究及準(zhǔn)則的建立和實施與發(fā)達國家相比還存在較大的差異,。目前,，我國還沒有形成一套權(quán)威和公認的環(huán)境保護合規(guī)制度，也不存在相應(yīng)的操作手冊,，這就需要我們專業(yè)機構(gòu)和企業(yè)共同努力,，構(gòu)建中國的環(huán)境保護合規(guī)管理體系。合伙人 山東大學(xué)法學(xué)博士 0532-8077 5022 李秀華律師的執(zhí)業(yè)領(lǐng)域為環(huán)境投資、公司設(shè)立,、股權(quán)并購,、商標(biāo)注冊及知識產(chǎn)權(quán)保護，擅長處理土地開發(fā),、房地產(chǎn)并購,、項目投融資等法律事務(wù)，處理過多起項目開發(fā),、項目并購、投資融資,、資產(chǎn)處置的非訴法律事務(wù),，為多個歐美及其他海外客戶提供企業(yè)設(shè)立、知識產(chǎn)權(quán)及勞動法等方面的法律服務(wù),。 李秀華律師可以使用英語流利交流,。 文康-君益誠 大合規(guī)應(yīng)用研究中心 這是一個“大合規(guī)”的時代。近年來,，隨著不合規(guī)受罰事件的頻繁發(fā)生和風(fēng)險防控意識的增強,，作為舶來品的“合規(guī)”概念在國內(nèi)得到空前重視并開始生根發(fā)芽。從最初的反腐敗/商業(yè)賄賂合規(guī),，到現(xiàn)今的數(shù)據(jù)合規(guī),、環(huán)境保護合規(guī)、人力資源合規(guī),、稅務(wù)合規(guī)等,，合規(guī)的適用領(lǐng)域可謂“全面開花”，競相登場,。 不可否認,，合規(guī)具有無可替代的價值，畢竟在一個充滿風(fēng)險的社會中,，最能給人帶來力量的無疑是安全感,，而合規(guī)則是安全感的另一種表達。在此大背景下,，為了能更好地適應(yīng)時代潮流與為客戶提供更好的服務(wù),，文康-君益誠律師聯(lián)盟將正式設(shè)立“大合規(guī)應(yīng)用研究中心”，致力于將合規(guī)概念拓展應(yīng)用到實務(wù)中,，將之場景化,，探索建立符合國家導(dǎo)向、包含可操作性措施的全生態(tài)合規(guī)應(yīng)用體系,。
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