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提到荷蘭的養(yǎng)老金制度，那不得不要說它可是世界上最好的養(yǎng)老金制度,，已經(jīng)連續(xù)三年登上墨爾本美世全球養(yǎng)老金指數(shù)排行榜的第一名,。  國際咨詢公司墨爾本美世（Mercer）和澳大利亞金融研究中心每年都會發(fā)布全球養(yǎng)老金指數(shù),，對39個國家養(yǎng)老金的充足性、可持續(xù)性和完整性進(jìn)行打分,。這三個方面的指數(shù)越高,，這個國家的養(yǎng)老金制度就越穩(wěn)健。  2019年美世養(yǎng)老金體系排行榜，荷蘭近三年都是全球第一 那么荷蘭的養(yǎng)老金制度到底好在哪呢,？下面就來給大家詳細(xì)介紹,。 三大支柱 | 三種情形 荷蘭的養(yǎng)老金制度由三大支柱組成，可見非常之穩(wěn)?。?/p> 支柱一: 國家基本養(yǎng)老金（政府負(fù)責(zé)） 支柱二: 退休金（雇主負(fù)責(zé)） 支柱三: 私人積蓄和保險（個人負(fù)責(zé)） 而其中兩大支柱又都考慮到了下面三種情形,，可謂是旦夕禍福都考慮進(jìn)去了：
在荷蘭,，支柱一支付了全國養(yǎng)老金總額的50%,，支柱二支付了大約45%，支柱三支付了大約5%,。  支柱一: 國家基本養(yǎng)老金（AOW）- 政府負(fù)責(zé),，人人有份 任何在15歲-65歲間在荷蘭合法居住過的人都有權(quán)在退休后獲得荷蘭政府發(fā)放的國家基本養(yǎng)老金（Algemene Ouderdomswet, 簡稱AOW）,，無論是否擁有荷蘭國籍，也無論是否曾經(jīng)有工作,。換句話來說,，就是人人都有，目的是給所有的老人一個基本的生活保障,。  國家基本養(yǎng)老金來自所謂的“人民保險”（Volksverzekering）的保費,，這個保費是從所有人的稅前收入中扣除的,。也就是說，是當(dāng)前工作的人支付了退休老人的國家基本養(yǎng)老金（AOW）,。 國家基本養(yǎng)老金的金額是由如下兩個因素決定的：
退休者 稅前國家基本養(yǎng)老金 （每人每月） 單身€ 1,274已婚或同居 （沒有配津貼）€ 872已婚或同居（配偶未到退休年齡：66歲零4個月并有權(quán)享受全額的配偶津貼）€ 1,718已婚或同居（配偶未到退休年齡：66歲零4個月并有權(quán)享受90%的配偶津貼€ 1,634 2. 退休者在15歲-65歲期間在荷蘭合法居住的年限 退休者在15歲-65歲期間在荷蘭合法居住的年限也決定了能領(lǐng)到多少國家養(yǎng)老金,。如果你在15歲-65歲期間的50年中一直合法居住在荷蘭，那么你將得到100%的全額國家基本養(yǎng)老金,，即上面表格中的金額,。如果這期間沒有住滿50年，那每少一年就要打折2%,。 我們很多華人朋友是成年以后再移民荷蘭的,，例如你是24歲才來荷蘭，一直待到退休,，那么你在15歲-65歲期間一共在荷蘭合法居住了41年,，有9年沒有在荷蘭居住，那么你的國家基本養(yǎng)老金就要打折18%,。等你退休后,，你就可以拿到上述表格中國家養(yǎng)老金的82%。 此外,，值得一提的是,，荷蘭領(lǐng)取國家基本養(yǎng)老金的退休年齡早已不再是以前的65歲了,。隨著人口老齡化的日益嚴(yán)重，退休年齡逐年在提高,。 比如2021-2023年的開始領(lǐng)取國家基本養(yǎng)老金AOW的年齡如下： 出生日期年份AOW退休年齡1954年8月31日-1955年9月1日202166歲零4個月1955年8月31日-1956年6月1日202266歲零7個月1956年5月31日-1957年2月28日202366歲零10個月 因為荷蘭老齡化日益嚴(yán)重,，法定退休年齡逐年在增長，也許等到你我退休的那一天,，可能要快70歲才能拿到國家基本養(yǎng)老金,。  國家基本養(yǎng)老金（AOW）扣稅 上面我們提到的AOW金額都是稅前金額,，那么這筆錢也是要交稅的。荷蘭社會福利銀行（SVB） 則負(fù)責(zé)計算稅收折扣,，其中包括通常的稅收折扣和老年人稅收折扣,。通常的稅收折扣是根據(jù)你其他的收入而定的，比如你的退休金和年金而定,。老年人稅收折扣則是針對所有有權(quán)領(lǐng)取國家基本養(yǎng)老金（AOW）的老人,，但年收入（AOW、退休金和其他收入的總和）超過約€ 37,970的老人除外,。 此外,，SVB不負(fù)責(zé)計算退稅事務(wù)。比如,，抵押貸款退稅或者醫(yī)療費用退稅,，你可以通過填報臨時所得稅評估表（voorlopige aanslag inkomstenbelasting ）向稅務(wù)局申請臨時退稅。 過早去世或喪失勞動能力情形下的政府養(yǎng)老金：ANW和WIA 除了國家基本養(yǎng)老金（AOW）,，政府還為每個人考慮到了過早去世時給配偶及未成年子女和喪失勞動能力時的救助金,。比如過早去世時給尚未到退休年齡的配偶和未成年子女的撫恤金ANW，給喪失部分或全部勞動能力的人的補助金WIA,。這篇文章就不細(xì)講了。  支柱二：退休金（Pensioen）- 雇主負(fù)責(zé)，有工作的人有份（自由職業(yè)者除外）講完政府發(fā)放的人人都有的國家基本養(yǎng)老金（AOW）,，那么接下來要將荷蘭養(yǎng)老金的第二大支柱：通過雇主積攢的退休金（pensioen),。換句話說，也就是有工作合同的人才有的養(yǎng)老金,，這部分養(yǎng)老金是寫在勞動合同里的,，金額通常是和工資、工作年限和應(yīng)計率掛鉤的,。自由職業(yè)者,、個體戶就沒有這個福利,。  絕大部分荷蘭雇主都有退休金計劃在荷蘭,，并不是所有的雇主都有退休金計劃，雇主幫雇員積攢退休金也不是強制的,。因此在簽訂合同時,，雇員需要問清楚，這些都寫在勞動合同里,。退休金是一項很重要的福利,，因此找工作時要向公司問了解清楚這方面的情況。 不過在荷蘭大約有90%的雇員都有通過雇主積攢退休金,。雇主和雇員一起通過參保養(yǎng)老基金和高級養(yǎng)老金機構(gòu)（PPI) 的方式來積攢的,。大多數(shù)情況下，雇主負(fù)責(zé)支付保費的大約三分之二,，雇員負(fù)責(zé)支付保費的大約三分之一,。這部分錢每月都會單獨拿出來交保，雇員負(fù)責(zé)支付的部分每月會自動從工資中扣除,。  荷蘭的工資單一般都有養(yǎng)老保費這一項
應(yīng)計率如果要了解如何積攢退休金,，那不得不提“應(yīng)計率“,。應(yīng)計率就是指，每年積攢養(yǎng)老金的比率,。在荷蘭,，應(yīng)計率通常來說為1.75％。有了這個百分比,，員工在40年的時間中將能積攢到相當(dāng)于其工資的70％（1.75% x 40 = 70%) 的退休金,。  不同的退休金計劃雇主可以選擇不同的退休金計劃和應(yīng)計率,。不同的退休金計劃決定了你將來領(lǐng)到的退休金高低和所冒的風(fēng)險大小。常見的退休金計劃有如下這幾種形式：
Middelloonregeling和Eindloonregeling也被稱為“固定收益制”,，也就是雇員收到的退休金金額是有保證的，和雇員的工資有一個固定的比例關(guān)系,。 Beschibare premieregeling也被稱為“固定繳款制”,，但最后收到的退休金多少是根據(jù)每月投入的款項和投資的收益決定的。  不同的雇主投保的養(yǎng)老基金機構(gòu)往往也不同 荷蘭稅法中的“Witteveekader”規(guī)定了不同養(yǎng)老金計劃的最大應(yīng)計率。 “最后工資計劃”最大應(yīng)計率為2％,，而“平均工資計劃”的最大應(yīng)計率為2.25％,。 應(yīng)計率越低，保費越低,。只要沒有超過規(guī)定的應(yīng)計率,，每月用于積攢養(yǎng)老金的這部分收入是免稅的。 但是也有采用其他的應(yīng)計率的,。超過最高應(yīng)計率,，稅務(wù)稱“積攢養(yǎng)老金過多”，多出的部分需要征稅,。 每月積攢退休金的錢占到工資多少比率,？那么很多人要問每月我們用于積攢退休金的錢占了工資的多少比率呢？答案是最多占到工資（這里不是實際的工資,，而是用于計算養(yǎng)老金的工資,，荷蘭語叫Penioengrondslag，是扣除了一系列項目后的工資,，具體這里不展開，很復(fù)雜）的16.8%-30%之間,，具體比率多少是依不同的養(yǎng)老基金機構(gòu)和雇主幫你交的比率而定,。這個要看你的勞動合同。 提早領(lǐng)取退休金 在大部分雇主那里,，從65歲開始就可以領(lǐng)取退休金,。如果你想提早退休,，在很多雇主那里也是允許的。 但因為你的工作年限少了,，那么你積攢的退休金也隨之減少,。而且由于你的退休年份增多了，你積攢的退休金需要被分散到更多的年份,，因此你每個月拿到手的退休金也會隨之減少 按照2016年7月1日的稅法規(guī)定,，你可以最早于AOW年齡前5年開始領(lǐng)取退休金，并可以繼續(xù)工作,。如果你想更早領(lǐng)取退休金,，比如55歲，那么你必須停止工作或者停止一部分工作,。具體規(guī)定,，需要咨詢你的養(yǎng)老基金。 其他形式的退休金除了我們上面所說的退休后領(lǐng)取的退休金,，你還可以積攢其他形式的退休金,，以保障過早去世時以及喪失勞動能力時自己和家人所需： 1. “鰥寡孤” 退休金（Nabestaandenpensioen) 鰥寡退休金： 鰥寡退休金是在投保者去世后發(fā)放給其配偶的退休金。該配偶可以一直領(lǐng)取至其本人去世,。配偶并不總是自動地獲得鰥寡退休金,。這個需要去養(yǎng)老基金那里申請。 孤兒退休金： 孤兒退休金是在投保者去世后發(fā)放給其未成年子女的撫恤金,。該子女可以一直領(lǐng)取至其本人年滿18歲,。如果該子女繼續(xù)讀書或（因病或其他原因）沒有勞動能力，那么領(lǐng)取年限可以延長至25-27歲,。 2. “喪失勞動能力”退休金 (Arbeidsongeschiktheidspensioen) 如果投保人喪失部分或全部勞動能力,，有了喪失勞動能力退休金，就可以積攢足夠的退休金,。這個是上面提到的政府喪失勞動能力福利計劃（WIA）的一種補充,。投保人可以領(lǐng)取這種退休金至其滿65歲。65歲之后領(lǐng)取一般的退休金,。 除了政府和雇主負(fù)責(zé)的養(yǎng)老金部分,，第三支柱就是個人自己負(fù)責(zé)的私人積蓄和私人保險了。比如存款,、投資,、房產(chǎn)、年金,、人壽保險等,，這些可以作為你國家養(yǎng)老金（AOW）和退休金之上的補充，也可以填補因退休金積攢過少或提前退休造成的養(yǎng)老金窟窿,。自由職業(yè)者（Zzper's)可以選擇支柱三的形式來作為自己的養(yǎng)老保障,，自己決定采用哪種形式,，選擇哪種方案。  《養(yǎng)老金法》規(guī)范和嚴(yán)格監(jiān)管 既然荷蘭有如此周全的養(yǎng)老金制度，那么當(dāng)然也需要健全的法律來進(jìn)行規(guī)范和監(jiān)管,。荷蘭的《養(yǎng)老金法》詳細(xì)地規(guī)定了養(yǎng)老基金,、雇主和雇員在養(yǎng)老金上的職責(zé)，任何一方都不可亂來,。荷蘭中央銀行（DNB）和金融市場管理局(AFM) 則擔(dān)負(fù)起監(jiān)管的職責(zé),。因此，荷蘭的養(yǎng)老基金還是比較靠譜的,，不是哪個金融機構(gòu)隨便就可以做這塊業(yè)務(wù)的,。 退休后去荷蘭以外的國家和地區(qū)養(yǎng)老 AOW 如果你退休后打算去荷蘭以外的國家養(yǎng)老,，比如我們很多華人打算回國養(yǎng)老，那么你還是可以領(lǐng)取國家養(yǎng)老金（AOW）的,。但金額會根據(jù)你所居住的國家的物價指數(shù)和兩國間的約定進(jìn)行調(diào)整,。如果你去的是物價指數(shù)較低的國家，那么你領(lǐng)到的AOW很可能是要打折的,。具體可以咨詢SVB （www.svb.nl),。 退休金 除了國家基本養(yǎng)老金（AOW），你通過工作積攢的退休金也是可以在國外領(lǐng)取的,。具體需要聯(lián)系你的養(yǎng)老基金機構(gòu),，只要你提供新的地址和銀行賬戶，養(yǎng)老基金是會把退休金打到你國外的賬戶上的,。 有些養(yǎng)老基金還會提供一次性買斷的機會,，但總的來說這是很不合算的。 荷蘭不少老人退休后去天氣好的西班牙養(yǎng)老 我在荷蘭退休后到底能拿多少錢？ 大家看到這里,，可能會感嘆荷蘭養(yǎng)老金制度的完善和復(fù)雜,。再加上不同的雇主，選擇的養(yǎng)老基金機構(gòu)也不同,，這意味著很多人在不同的養(yǎng)老基金機構(gòu)都積攢了退休金,，以至于很多荷蘭人自己也搞不清楚退休之后到底能拿多少錢？ 不過，現(xiàn)在大家不用擔(dān)心了,。荷蘭政府推出了一個很好的網(wǎng)站: www.mijnpensioenoverzicht.nl 只要輸入你的DigiD密碼,，就能查到你目前積攢了多少養(yǎng)老金，退休后能在荷蘭拿多少錢,。網(wǎng)站給出的信息非常詳細(xì),，包括你目前為止能拿到的AOW和在不同養(yǎng)老基金機構(gòu)積攢的退休金。 |
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