AG49, 是全國保險專員協(xié)會（NAIC）所發(fā)布的針對指數(shù)型萬能人壽保險（IUL）的精算準則。這個行業(yè)規(guī)則限制了IUL保單使用演示利率的最大值,，從而避免了不切實際的夸大利率,，誤導(dǎo)投保人。2019年全國保險專員協(xié)會（NAIC）的人壽精算團隊的IUL設(shè)計方案小組,，發(fā)布了2019年意見,。該意見反映了行業(yè)協(xié)會準備啟動對AG49進行修正。如果AG49進一步得到規(guī)范,，對消費者將會更加有利,。

美國保險已經(jīng)擁有200多年的歷史，從最初的定期保險到如今市場上最火的指數(shù)型的萬能壽險,，產(chǎn)品不斷迭代更新,。而對于消費者來說，如何選擇合適的人壽保險產(chǎn)品并且確保自己的權(quán)益,，就是至關(guān)重要的,。那么，了解一下美國的保險法規(guī)就是非常必要的了,。

美國的保險公司如何受到政府監(jiān)管呢,？

美國的保險監(jiān)管體系的運行已有140多年的歷史,。美國對保險也實行聯(lián)邦政府和州政府雙重監(jiān)管制度，聯(lián)邦政府和州政府擁有各自獨立的保險立法權(quán)和管理權(quán),。美國各州對其州內(nèi)保險業(yè)的監(jiān)管模式是以立法,、司法和行政的三位一體。

除此之外,，全美保險監(jiān)督官協(xié)會（NAIC）對美國保險業(yè)執(zhí)行監(jiān)管,，以盡早發(fā)現(xiàn)有財務(wù)問題的保險公司，并及時采取措施,，將其從財務(wù)困境中拯救出來,，進而保證投保人和股東的權(quán)益。該協(xié)會從六大方面對美國保險行業(yè)進行指導(dǎo)以及完善：保險金制度和清算制度,，法定責(zé)任準備金提留制度,，常規(guī)審計制度和清償能力測試制度，保險價格的管理制度,，投資活動的范圍限制,，對保險公司資本金和盈余金的規(guī)定。

其中保險價格的管理制度,，確保了保險費率公平,、足夠和無歧視——控制了被保險人所面對的風(fēng)險，確保了足夠的費率,，以及與風(fēng)險相應(yīng)的價格,。

被保險人由于對保險知識較為匱乏，更容易由于保險人管理的缺陷而遭受損失,。為了有效的保護被保險人的利益,，美國各州保險監(jiān)管部門對個人保險險種的費率管理更加嚴格。

美國人壽保險是完全免稅嗎,？

很多人在購買美國人壽保險的時候,，最大的考慮因素就是它的免稅的優(yōu)勢。但是美國的人壽保險并非是無條件的免稅,，而是需要滿足一定的條件,。我們需要從兩個方面來考慮這個問題，一是身故理賠金是否需要繳稅,？二是現(xiàn)金價值是否需要繳稅,？

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我們先從第一個方面講起：身故理賠金是否需要繳稅？

一般來說,，身故理賠金是完全不需要繳納個人所得稅的,，因為它是一種補償，而不是收入,。但是這里就涉及到一個大家都非常關(guān)注的問題 — 遺產(chǎn)稅的計算,。

在美國,，遺產(chǎn)稅針對美國人（綠卡和公民）和非美國人有不一樣的待遇。

- 受保人（保單持有人）如果是美國人,，那么美國國稅局2019年規(guī)定的遺產(chǎn)稅豁免的上限是$1,260萬, 超過此額度,，需要繳納哦40%的遺產(chǎn)稅

- 受保人（保單持有人）如果是非美國人，那么美國國稅局2019年規(guī)定的遺產(chǎn)稅豁免的上限僅為$6萬

那么如何解決以上的稅務(wù)問題呢,？

很簡單,，直接為壽險設(shè)置不可撤銷的人壽保險信托。那么收益金全為免稅,。

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那么壽險里的現(xiàn)金價值是否免稅呢？

在一定條件下是的,。美國是萬稅之國,，因而任何投資理財都不能免稅。我們一般所講的壽險里的現(xiàn)金價值免稅,，是以支取本金或借貸的方式,，并且在保單并未終止的情況下。

除此之外,，還需要滿意下面兩個條件：

1,、保單每年所繳納的保費不能超過美國稅務(wù)局所規(guī)定的上限，否則未來提取現(xiàn)金將被納稅,，該保單被稱為MEC （modified endowment contract）,。

2、支取現(xiàn)金的時候,，保單不能在身故前終止,。

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