1. 目的

為規(guī)范公司預(yù)付卡業(yè)務(wù)管理，防范支付風(fēng)險,，維護公司合法權(quán)益,，結(jié)合公司實際業(yè)務(wù)需要，制定本制度,。

2. 適用范圍

2.1本制度適用于公司本部及下屬公司（以下簡稱各部門）,。

2.2本制度所稱預(yù)付卡是指從事零售業(yè)、住宿和餐飲業(yè),、居民服務(wù)業(yè)企業(yè)發(fā)行的,，僅限于在本企業(yè)或本企業(yè)所屬集團或同一品牌特許經(jīng)營體系內(nèi)兌付貨物或服務(wù)的預(yù)付憑證，包括以磁條卡,、芯片卡,、紙券等為載體的實體卡和以密碼、串碼、圖形,、生物特征信息等為載體的虛擬卡,。

2.3目前公司已有預(yù)付卡：會員卡(帶優(yōu)惠券)、加油卡,、ETC卡,，應(yīng)納入本制度管理范圍。 

3. 工作職責(zé)

3.1 公司財務(wù)管理部門負責(zé)預(yù)付卡的備案,、充值,、報銷環(huán)節(jié)的管理、監(jiān)督工作,。

3.2 公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門為預(yù)付卡的日常管理部門,，負責(zé)本部門預(yù)付卡的開卡、使用,、掛失、贖回環(huán)節(jié)的管理工作,。

4.具體工作內(nèi)容及要求

4.1 預(yù)付卡備案

4.1.1 各業(yè)務(wù)部門根據(jù)工作需要,，開立預(yù)付卡。開卡后應(yīng)到財務(wù)部備案,，填寫《預(yù)付卡備案表》（記錄1）,，并后附卡片照片。

4.1.2 預(yù)付卡發(fā)生掛失,、贖回業(yè)務(wù),，應(yīng)及時到財務(wù)部重新備案。

4.2 預(yù)付卡充值

4.2.1 預(yù)付卡申請充值參照借款流程和要求,，原則采取對公付款方式充值,，申請充值應(yīng)提供預(yù)付卡使用記錄，記錄包括但不限于預(yù)付卡上次結(jié)算期內(nèi)每次充值時間,、金額,，支出時間、事由,、金額和結(jié)余金額,。

4.2.2 合理選擇充值金額。在不影響工作前提下,，盡量減少預(yù)付卡對公司資金的占用,。

4.2.3 預(yù)付卡充值后應(yīng)及時取得銷售方或售卡方開具的收據(jù)。

4.3 預(yù)付卡報銷

4.3.1預(yù)付卡報銷參照費用報銷流程和要求,。

4.3.2預(yù)付卡應(yīng)在其使用范圍內(nèi),，合理、節(jié)約使用。

4.3.3預(yù)付卡管理部門應(yīng)定期取得已消費發(fā)票,，通過報銷流程沖銷財務(wù)部掛賬,。

4.3.3.1加油卡充值時不要開具發(fā)票，待消費后應(yīng)取得增值稅專用發(fā)票,，通過報銷流程沖銷財務(wù)部掛賬,。

4.3.3.2 ETC充值時不要開具不征稅發(fā)票，待消費后應(yīng)取得征稅發(fā)票,，通過報銷流程沖銷財務(wù)部掛賬,。

4.3.4預(yù)付卡贖回后,即日將退回金額存入公司賬戶,并結(jié)清財務(wù)部掛賬。

7. 附則

7.1本辦法的解釋,、修改,、廢止權(quán)歸財務(wù)部。

7.2本辦法自頒發(fā)之日起實施,。

8. 記錄1.預(yù)付卡備案表