企業(yè)之間如何進(jìn)行資金拆借

企業(yè)之間相互借貸,，歷來(lái)為我國(guó)法律和政策所禁止。2011年,，隨著原材料,、勞動(dòng)力成本的上漲,，再加上銀根緊縮,，很多的中小企業(yè)都遭遇資金難關(guān)。有銀行界人士稱(chēng)“對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō),，今年的情況比2008年更加困難,。”面對(duì)如此困境,，企業(yè)之間以各種形式相互借貸的情況也隨之大量出現(xiàn),，在部分地區(qū)甚至非常普遍。企業(yè)間的資金拆借是否有效及發(fā)生糾紛如何處理及其合法化的途徑等問(wèn)題隨之成為很多中小企業(yè)關(guān)心的問(wèn)題,，本文結(jié)合司法實(shí)踐對(duì)此問(wèn)題的處理,，對(duì)上述問(wèn)題進(jìn)行分析，供大家參考,。

一,、從現(xiàn)有規(guī)定來(lái)看，限制或禁止企業(yè)間資金拆借相關(guān)規(guī)定,。

從我國(guó)目前相關(guān)規(guī)定來(lái)看,，限制或禁止企業(yè)間資金拆借有如下規(guī)定：

1.《貸款通則》(中國(guó)人民銀行1996年6月28日)第二十一條規(guī)定，貸款人必須經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù),，持有中國(guó)人民銀行頒發(fā)的《金融機(jī)構(gòu)法人許可證》或《金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)許可證》,，并經(jīng)工商行政管理部門(mén)核準(zhǔn)登記。第六十一條規(guī)定,，各級(jí)行政部門(mén)和企事業(yè)單位,、供銷(xiāo)合作社等合作經(jīng)濟(jì)組織、農(nóng)村合作基金會(huì)和其他基金會(huì)不得經(jīng)營(yíng)存貸款等金融業(yè)務(wù),。企業(yè)之間不得違反國(guó)家規(guī)定辦理借貸或者變相借貸融資業(yè)務(wù),。

2.1996年9月23日，《最高人民法院關(guān)于對(duì)企業(yè)借貸合同借款方逾期不歸還借款的應(yīng)如何處理問(wèn)題的批復(fù)》規(guī)定：“企業(yè)借貸合同違反有關(guān)金融法規(guī),，屬無(wú)效合同,?！?nbsp;“對(duì)自雙方當(dāng)事人約定的還款期滿(mǎn)之日起，至法院判決確定借款人返還本金期滿(mǎn)期間內(nèi)的利息,，應(yīng)當(dāng)收繳,，該利息按借貸雙方原約定的利率計(jì)算，如果雙方當(dāng)事人對(duì)借款利息未約定,，按同期銀行貸款利率計(jì)算,。”

3.1990年11月12日,，《最高人民法院關(guān)于審理聯(lián)營(yíng)合同糾紛案件若干問(wèn)題的解答》規(guī)定“企業(yè)法人,、事業(yè)法人作為聯(lián)營(yíng)一方向聯(lián)營(yíng)體投資，但不參加共同經(jīng)營(yíng),，也不承擔(dān)聯(lián)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任,，不論盈虧均按期收回本息，或者按期收取固定利潤(rùn)的,，是明為聯(lián)營(yíng),，實(shí)為借貸，違反了有關(guān)金融法規(guī),，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)合同無(wú)效,。除本金可以返還外，對(duì)出資方已經(jīng)取得或者約定取得的利息應(yīng)予收繳,，對(duì)另一方則應(yīng)處以相當(dāng)于銀行利息的罰款,。”

4.《中國(guó)人民銀行關(guān)于對(duì)企業(yè)借貸問(wèn)題的答復(fù)》(下簡(jiǎn)稱(chēng)《答復(fù)》)(銀條法[1998]13號(hào)　1998年3月16日),?！案鶕?jù)《中華人民共和國(guó)銀行管理暫行條例》第四條的規(guī)定，禁止非金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù),。借貸屬于金融業(yè)務(wù),，因此非金融機(jī)構(gòu)的企業(yè)之間不得相互借貸?！痹诖饛?fù)中,，人民銀行還對(duì)禁止企業(yè)借貸之間借貸的目的作了進(jìn)一步解釋?zhuān)骸捌髽I(yè)間的借貸活動(dòng)，不僅不能繁榮我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì),，相反會(huì)擾亂正常的金融秩序,，干擾國(guó)家信貸政策、計(jì)劃的貫徹執(zhí)行,，削弱國(guó)家對(duì)投資規(guī)模的監(jiān)控,，造成經(jīng)濟(jì)秩序的紊亂。因此,，企業(yè)間訂立的所謂借貸合同(或借款合同)是違反國(guó)家法律和政策的,，應(yīng)認(rèn)定無(wú)效,。”

從以上規(guī)定來(lái)看,，對(duì)于企業(yè)之間相互借貸以及名為聯(lián)營(yíng),、實(shí)為借貸的，法院在處理時(shí)一般認(rèn)定合同或者行為無(wú)效,，借款方應(yīng)當(dāng)歸還本金,。對(duì)于約定已經(jīng)取得的或者尚未取得的利息，予以收繳,，其立法的目的就是保護(hù)正常的金融秩序,。但是，現(xiàn)在包括過(guò)去很長(zhǎng)一段時(shí)間以來(lái),，上述司法解釋和規(guī)定(尤其約定利息的處理和處罰辦法)在實(shí)踐中基本不適用或者被靈活運(yùn)用?，F(xiàn)在司法實(shí)踐中，對(duì)于企業(yè)之間借貸,，法院一般判令歸還本金,，還要判令支付按同期銀行貸款利率或者存款利率計(jì)算的利息,。對(duì)于約定的利潤(rùn)(或利息)不論取得與否不再追繳,，對(duì)借用方也不再處以相當(dāng)于銀行同期貸款利息的罰款。

二,、認(rèn)定企業(yè)之間的資金拆借行為無(wú)效的法律依據(jù),。

企業(yè)之間借貸行為從法律層面上來(lái)理解，法律關(guān)系非常簡(jiǎn)單,，1.民事行為;2.借款合同關(guān)系;3.企業(yè)(法人)行為,。從以上三個(gè)要點(diǎn)來(lái)看，規(guī)范調(diào)整企業(yè)資金拆借的法律規(guī)范,，最主要的應(yīng)該是《合同法》和《公司法》,。

從相關(guān)的法律規(guī)范來(lái)看，目前,，對(duì)企業(yè)資金拆借的法律規(guī)制基本上是中國(guó)人民銀行等金融管理機(jī)構(gòu)的部門(mén)規(guī)章和相關(guān)司法解釋?zhuān)o(wú)明確的法律和行政法規(guī);而由于規(guī)章并不能作為法院認(rèn)定案件的依據(jù),，因此真正作為法院確認(rèn)企業(yè)資金拆借無(wú)效的法律依據(jù)其實(shí)只有法院的若干司法解釋?zhuān)痉ń忉尩暮诵乃枷爰词牵浩髽I(yè)借貸違反有關(guān)金融法規(guī)，屬無(wú)效合同,。

合同行為是否無(wú)效,，應(yīng)當(dāng)適用《合同法》第五十二條“有下列情形之一的，合同無(wú)效：(一)一方以欺詐,、脅迫的手段訂立合同,，損害國(guó)家利益;(二)惡意串通，損害國(guó)家,、集體或者第三人利益;(三)以合法形式掩蓋非法目的;(四)損害社會(huì)公共利益;(五)違反法律,、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定,。”就第五十二條規(guī)定來(lái)看,，企業(yè)之間的資金拆借無(wú)效,，應(yīng)當(dāng)適用第五款“違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定,?！被虻谒目顡p害社會(huì)公共利益。另外最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國(guó)合同法》若干問(wèn)題的解釋(一)第四條“合同法實(shí)施以后,，人民法院確認(rèn)合同無(wú)效,，應(yīng)當(dāng)以全國(guó)人大及其常委會(huì)制定的法律和國(guó)務(wù)院制定的行政法規(guī)為依據(jù)，不得以地方性法規(guī),、行政規(guī)章為依據(jù)”,。該解釋實(shí)際上是對(duì)《合同法》第五十二條第五款進(jìn)一步解釋?zhuān)M(jìn)一步明確要認(rèn)定合同無(wú)效，只能依據(jù)法律和行政法規(guī),，而排除法律和行政法規(guī)之外的規(guī)范性文件,，目前認(rèn)定企業(yè)之間拆借行為無(wú)效的依據(jù)，均是最高院或中國(guó)人民銀行的司法解釋或批復(fù),，這些規(guī)范性文件都不在“法律和行政法規(guī)”之列,，中國(guó)人民銀行的規(guī)定頂多能算部門(mén)規(guī)章，還達(dá)不到法律和行政法規(guī)的層面,。而公司法中也沒(méi)有明確的禁止企業(yè)之間借貸的規(guī)定,，從這個(gè)角度來(lái)看，現(xiàn)在司法實(shí)踐中確定企業(yè)之間借貸合同無(wú)效只能是依據(jù)的上述第四款的規(guī)定,，即企業(yè)間的借貸侵犯了社會(huì)公共利益,，這個(gè)公共利益指的就是正常的金融秩序。

三,、司法實(shí)踐中的具體處理措施——以北京法院判決為例

企業(yè)之間的借貸糾紛在司法實(shí)踐中主要面臨兩個(gè)問(wèn)題：第一,，企業(yè)之間的借貸協(xié)議是否有效;第二，是否支持利息的主張,。

1.關(guān)于企業(yè)之間的借貸協(xié)議是否有效的問(wèn)題

北京地區(qū)法院的態(tài)度很明確,，在《北京萬(wàn)和欣經(jīng)貿(mào)有限公司與北京金萬(wàn)象科技發(fā)展有限公司企業(yè)借貸糾紛案》、《北京江新源工貿(mào)有限公司與北京市通州新源涂料廠企業(yè)借貸糾紛一案》,、《北京紅藍(lán)服裝集團(tuán)與北京綠頓乳業(yè)有限公司企業(yè)借貸糾紛案》,、《北京市順義區(qū)地方工業(yè)公司與北京華塑工業(yè)有限責(zé)任公司企業(yè)借貸糾紛案》、《自貢宏圖建筑工程有限責(zé)任公司與北京天門(mén)偉業(yè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司企業(yè)借貸糾紛一案》,、《北京漁陽(yáng)興順?lè)康禺a(chǎn)開(kāi)發(fā)公司與北京華塑工業(yè)有限責(zé)任公司企業(yè)借貸糾紛案》,、《北京三江宏利牧業(yè)有限公司與長(zhǎng)江恒業(yè)投資管理有限公司、燕冰,、楊賀遠(yuǎn)企業(yè)借貸糾紛案》等案件中法院的態(tài)度皆認(rèn)為相關(guān)借款協(xié)議為無(wú)效協(xié)議,，都支持原告要求返還本金的訴訟請(qǐng)求,。例如，在《北京萬(wàn)和欣經(jīng)貿(mào)有限公司與北京金萬(wàn)象科技發(fā)展有限公司企業(yè)借貸糾紛案》一案中,，法院判決：“萬(wàn)和欣公司與金萬(wàn)象公司簽訂的借款協(xié)議雖意思表示真實(shí),，但因雙方均不具有金融借貸許可資質(zhì)，雙方之間的借貸行為違反國(guó)家有關(guān)金融法規(guī)禁止性規(guī)定,，該借款協(xié)議無(wú)效,。”

2.是否支持利息的主張

就目前司法實(shí)踐來(lái)看,，《最高人民法院關(guān)于對(duì)企業(yè)借貸合同借款方逾期不歸還借款的應(yīng)如何處理問(wèn)題的批復(fù)》中關(guān)于利息收繳的規(guī)定,，在司法實(shí)踐中幾乎很少有判決完全按照上述司法解釋的法律后果處理。一般而言,，法院在認(rèn)定資金拆借行為無(wú)效后,，往往會(huì)判令返還本金，但對(duì)于借款協(xié)議的相關(guān)利息是否支持,，司法實(shí)踐中存在很大爭(zhēng)議,。

在《自貢宏圖建筑工程有限責(zé)任公司與北京天門(mén)偉業(yè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司企業(yè)借貸糾紛一案》、《北京三江宏利牧業(yè)有限公司與長(zhǎng)江恒業(yè)投資管理有限公司,、燕冰,、楊賀遠(yuǎn)企業(yè)借貸糾紛案》中法院未支持關(guān)于利息的訴訟請(qǐng)求，但并未對(duì)此說(shuō)明具體理由,。在《北京北辰實(shí)業(yè)集團(tuán)公司與深圳市亞奧數(shù)碼技術(shù)有限公司企業(yè)借貸糾紛案》中,，法院鑒于亞奧數(shù)碼公司實(shí)際占有和使用了該資金，依照公平原則酌定亞奧數(shù)碼公司應(yīng)自2006年1月1日起至款項(xiàng)實(shí)際返還之日止,，向北辰集團(tuán)支付資金占用費(fèi)，按照中國(guó)人民銀行同期一年期存款利率標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算,。在《北京鵬達(dá)制衣有限公司與北京市華恒制衣有限責(zé)任公司企業(yè)借貸糾紛案》中,，北京市昌平區(qū)人民法院判令被告按照中國(guó)人民銀行同期一年期存款利率標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算支付資金占用期間的利息。

從以上判決來(lái)看,，企業(yè)借貸糾紛中,，出借人主張利息的，在北京法院的處理中存在爭(zhēng)議,，有的法院不支持關(guān)于利息的訴訟請(qǐng)求,，有的法院是要求借款人按照中國(guó)人民銀行同期一年期存款利率支付資金占用期間的利息或資金占用費(fèi)。從全國(guó)范圍來(lái)看,，其他地方法院也有支持按照中國(guó)人民銀行同期一年期貸款利率支付利息的,。

針對(duì)上述對(duì)利息的處理，各地法院(甚至同一地區(qū)的不同法院)在處理過(guò)程中意見(jiàn)不一,，建議企業(yè)在遇到相關(guān)問(wèn)題時(shí),，注意了解糾紛地司法實(shí)踐對(duì)這一問(wèn)題的態(tài)度,，以便采取相關(guān)的措施。

四,、企業(yè)借貸的合法化途徑

通過(guò)上述分析,，企業(yè)間借貸，存在著極大的法律風(fēng)險(xiǎn),，但企業(yè)之間借貸的可以通過(guò)一些途徑使其合法化,。以下方式僅供參考!

1.委托貸款

根據(jù)中國(guó)人民銀行《關(guān)于商業(yè)銀行開(kāi)辦委托貸款業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知》的規(guī)定，委托貸款是指由政府部門(mén),、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金,，由商業(yè)銀行(即受托人)根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途,、金額,、期限、利率等代為發(fā)放,、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款,。商業(yè)銀行開(kāi)辦委托貸款業(yè)務(wù)，只收取手續(xù)費(fèi),，不得承擔(dān)任何形式的貸款風(fēng)險(xiǎn),，允許企業(yè)或個(gè)人提供資金，由商業(yè)銀行代為發(fā)放貸款,。貸款對(duì)象由委托人自行確定,。這種貸款方式解決了企業(yè)間直接融通資金的難題。它是企業(yè)間借貸受到限制的產(chǎn)物,，是一種變相的直接企業(yè)借貸,。雖然商業(yè)銀行將會(huì)收取一定的手續(xù)費(fèi)，會(huì)增加交易成本,，但由于企業(yè)有權(quán)決定借款人和利率,，所以對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)擁有較大的利潤(rùn)空間，在企業(yè)間借貸受到限制的情況下,，不失為一種理想的選擇,。

2.信托貸款

按照《信托法》、《信托投資公司管理辦法》的規(guī)定,，信托貸款是指受托人接受委托人的委托,，將委托人存入的資金，按其(或信托計(jì)劃中)指定的對(duì)象,、用途,、期限、利率與金額等發(fā)放貸款，并負(fù)責(zé)到期收回貸款本息的一項(xiàng)金融業(yè)務(wù),。委托人在發(fā)放貸款的對(duì)象,、用途等方面有充分的自主權(quán)，同時(shí)又可利用信托公司在企業(yè)資信與資金管理方面的優(yōu)勢(shì),，增加資金的安全性,，提高資金的使用效率。企業(yè)可以作為委托人以信托貸款的方式實(shí)現(xiàn)借貸給另一企業(yè)的目的,。

3.其他途徑

除上述兩種法律明確規(guī)定的方式以外,，在實(shí)踐操作中可以采取以下變通方式：

(1)改變法律上的借貸主體

根據(jù)《最高人民法院關(guān)于如何確認(rèn)公民與企業(yè)之間借貸行為效力問(wèn)題的批復(fù)》的規(guī)定，公民與非金融企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè))之間的借貸屬于民間借貸,。只要雙方當(dāng)事人意思表示真實(shí)即可認(rèn)定有效,。但是，具有下列情形之一的,，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定無(wú)效：(一)企業(yè)以借貸名義向職工非法集資;(二)企業(yè)以借貸名義非法向社會(huì)集資;(三)企業(yè)以借貸名義向社會(huì)公眾發(fā)放貸款;(四)其他違反法律,、行政法規(guī)的行為。

根據(jù)上述規(guī)定,，除法律限制的幾種情形外,，企業(yè)和公民之間的借貸屬于民間借貸，依法受法律保護(hù),。因此,，可以以個(gè)人為中介，將擬進(jìn)行借貸的企業(yè)連接起來(lái),，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)之間資金融通的目的,。具體操作方式為，出借方先將資金借給個(gè)人,，該個(gè)人再將資金借給實(shí)際使用資金的企業(yè),。同時(shí)要求實(shí)際借款方為個(gè)人的該筆借款，向出借人提供連帶擔(dān)保,。如果個(gè)人不能還款,，則出借方追索個(gè)人借款人，并同時(shí)要求實(shí)際借款人承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任,。

此種方式在適用時(shí)要注意不要違反上述禁止性規(guī)定，一旦違反上述規(guī)定,，有可能被法院認(rèn)定為非法集資或非法向公眾發(fā)放貸款,，情節(jié)嚴(yán)重的，有可能會(huì)承擔(dān)刑事責(zé)任,。

(2)先存后貸,，存貸結(jié)合

企業(yè)可以將資金存入銀行，然后用存單為特定借款人作質(zhì)押擔(dān)保，實(shí)現(xiàn)為特定借款人融資的目的,。同時(shí),，出資人可以收取有償擔(dān)保費(fèi)，這是符合《合同法》和《擔(dān)保法》規(guī)定的,。在這種情況下,，金融機(jī)構(gòu)在法律上被認(rèn)定為是出借人，擬出借資金方在法律上被認(rèn)為是擔(dān)保人,，并不違背相關(guān)法律的規(guī)定,。但這種借貸安排對(duì)銀行和出資人有利，但不利于借款人,，因?yàn)檫@會(huì)增加借款的借貸成本,。

(3)通過(guò)買(mǎi)賣(mài)合同中的回購(gòu)實(shí)現(xiàn)企業(yè)之間融資

企業(yè)可在買(mǎi)賣(mài)合同中安排回購(gòu)條款，買(mǎi)方向賣(mài)方預(yù)付貨款后,，到了一定的期限或回購(gòu)條款成就時(shí),，又向賣(mài)方收回貨物、貨款及利息或違約金,。通過(guò)形式上的買(mǎi)賣(mài)合同,，實(shí)現(xiàn)企業(yè)之間借貸的目的。

基于企業(yè)之間融資的實(shí)際需求,，在不危害整體金融秩序的前提下,，企業(yè)不妨嘗試一下上述幾種方法。但上述方法在使用過(guò)程法律關(guān)系復(fù)雜,，存在極大的法律風(fēng)險(xiǎn),，建議在使用過(guò)程中征求專(zhuān)業(yè)人士的意見(jiàn)。

綜上所述,，企業(yè)之間的資金拆借現(xiàn)象極其復(fù)雜,，很對(duì)企業(yè)由于資金嚴(yán)重短缺，通過(guò)金融機(jī)構(gòu)融資手續(xù)比較復(fù)雜,、審批時(shí)間長(zhǎng),，而市場(chǎng)機(jī)會(huì)瞬息萬(wàn)變，尤其是一些民營(yíng)中小企業(yè)等,，很難從金融機(jī)構(gòu)獲取貸款,。在此種巨大市場(chǎng)需求下，企業(yè)之間往往會(huì)采取各種變通的手段,，但這種方式存在極大的風(fēng)險(xiǎn),，請(qǐng)企業(yè)在了解本地司法實(shí)踐處理態(tài)度和相關(guān)規(guī)定的基礎(chǔ)上選擇合適的融資方式，必要時(shí)需要征求專(zhuān)業(yè)人士的意見(jiàn),。

該文章整理時(shí)間“2017-03-31 05:37:16”,，該文章最新更新時(shí)間為2017年,！因內(nèi)容庫(kù)龐大政策法規(guī)變動(dòng)更新可能會(huì)導(dǎo)致少部分內(nèi)容未及時(shí)更新，若內(nèi)容有誤歡迎聯(lián)系客服反饋修正,！