申報(bào)姐近日將陸續(xù)推送eTax@SH 3中匯算清繳的操作實(shí)務(wù)問答，上周已經(jīng)推送幾篇（戳以下鏈接可直接回顧）：

【問答】2016匯算清繳常見問題看這里,！,；

【問答】2016匯算清繳常見問題看這里（二）！,；

【問答】2016匯算清繳常見問題看這里（三）,！；

【問答】2016匯算清繳常見問題看這里（四）,！,；

【問答】2016匯算清繳常見問題看這里（五）！,；

【問答】匯算清繳留言問題匯總,；

【問答】2016匯算清繳常見問題看這里（六）！,；

【問答+視頻】2016匯算清繳常見問題看這里（七）,！；

【問答】2016匯算清繳常見問題看這里（八）,！,；

【問答】2016匯算清繳常見問題看這里（九）！,；

【問答】2016匯算清繳常見問題看這里（十）,！；

【問答】2016匯算清繳常見問題（A105050）看這里（十一）,！

申報(bào)姐一直建議在每月申報(bào)期之后填報(bào)匯算清繳報(bào)表,，以避開申報(bào)高峰期。因此,，小伙伴們現(xiàn)在開始可以撒開腿兒填報(bào)匯算清繳了,，撒歡兒一直撒到3月31日。接下來的4月份申報(bào)期（4月1日~4月18日）不建議填報(bào),。

如果您遇到的問題不在這些常見問題范圍內(nèi),，可以直接咨詢申報(bào)姐的在線客服小伙伴們,。

為了節(jié)省您的時(shí)間，不論留言還是在線咨詢,，請(qǐng)明確告知我們以下三點(diǎn)：

1,、哪一類企業(yè)？A類還是B類,？或者查賬還是核定,？

2、哪一張報(bào)表,？可直接說表單編號(hào)（如企業(yè)基礎(chǔ)信息表對(duì)應(yīng)的編號(hào)為A000000）

3,、報(bào)什么錯(cuò)？或者遇到什么問題,？

感謝您的配合：）

除了常見問題,，應(yīng)大家的要求，申報(bào)姐的視頻制作小伙伴們制作了匯算清繳的系列“小電影”,，大家點(diǎn)擊文末左下角的【閱讀原文】即可進(jìn)入“學(xué)習(xí)中心”觀看——

在學(xué)習(xí)中心,，首先點(diǎn)擊下圖中紫色方塊，進(jìn)入?yún)R算清繳模塊：

目前一共有以下四個(gè)課程,，其中“課程4：關(guān)聯(lián)企業(yè)往來報(bào)告年度申報(bào)常見問題”還在調(diào)整中,，大家可稍后再看。

今天主要整理了幾個(gè)關(guān)于A105070《捐贈(zèng)支出納稅調(diào)整明細(xì)表》及A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》的問題——

問題一

為什么我在A105070表上增加行的時(shí)候,，第3列是*號(hào)不能填寫,？合計(jì)值哪里來的？

申報(bào)姐回答

根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第9條規(guī)定：企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈(zèng)支出,，在年度利潤(rùn)總額12%以內(nèi)的部分,，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。

因此,，該表第3列“公益性捐贈(zèng)按稅收規(guī)定計(jì)算的扣除限額”合計(jì)行是通過計(jì)算得來,。當(dāng)A100000主表第13行利潤(rùn)總額大于等于0時(shí)，該單元格=利潤(rùn)總額*12%,。

問題二

為什么我在A105070表上增加行的時(shí)候,，第4列是*號(hào)不能填寫？合計(jì)值哪里來的,？

申報(bào)姐回答

該表第4列“公益性捐贈(zèng)稅收金額”合計(jì)行是通過計(jì)算得來,。是本表第2列合計(jì)值與第3列合計(jì)值取較小值。

問題三

為什么我在A105070表上增加行的時(shí)候,，第5列是*號(hào)不能填寫,？合計(jì)值哪里來的？

申報(bào)姐回答

該表第5列“公益性捐贈(zèng)納稅調(diào)整金額”合計(jì)行是通過計(jì)算得來,。是本表第2列合計(jì)值減去第4列合計(jì)值,。

問題四

為什么我在A105070表上增加行的時(shí)候,，第7列是*號(hào)不能填寫？合計(jì)值哪里來的,？

申報(bào)姐回答

該表第7列“納稅調(diào)整金額”合計(jì)行是通過計(jì)算得來,。是本表第5列合計(jì)值加上第6列合計(jì)值。

問題五

為什么A105000第7行不能填寫了,？

申報(bào)姐回答

該表第7行“公允價(jià)值變動(dòng)凈損益”,，第1列賬載金額,，自動(dòng)帶出,，不可修改，數(shù)據(jù)來源于A100000主表第8行“公允價(jià)值變動(dòng)收益”,。

問題六

為什么A105000第15行第2列不能填寫了,？

申報(bào)姐回答

該表第15行“業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出”第2列“稅收金額”，自動(dòng)帶出,，不可修改,。

數(shù)據(jù)計(jì)算公式為：

A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》第15行“業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出”第2列“稅收金額”= （本表第15行“業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出”第1列“賬載金額”×60% ）與（A100000主表第1行“營(yíng)業(yè)收入”+ A105010《同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表》視第1行第1列“視同銷售（營(yíng)業(yè)）收入稅收金額”+A105010表第23行第1列“銷售未完工產(chǎn)品的收入稅收金額”- A105010表第27行第1列“銷售未完工產(chǎn)品轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品確認(rèn)的銷售收入稅收金額”+A105030“投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表”第6行第2列“長(zhǎng)期股權(quán)投資稅收金額”+A105030第6行第5列“長(zhǎng)期股權(quán)投資稅收計(jì)算的處置收入”）*0.5%取較小值。

如果本文讓您獲得了一點(diǎn)點(diǎn)知識(shí)的增長(zhǎng)和技能的進(jìn)步,，請(qǐng)?jiān)谖哪┙o申報(bào)姐點(diǎn)zan,！