Q1：公司租個人的房子,，代交的房產(chǎn)稅怎么記賬,？

A1：如果是代繳的，應該由被墊付人員進行還款,，現(xiàn)實中個人是不愿意承擔稅費的,，故此如果墊付人是公司，入賬后,，此款項需要進行納稅調(diào)增處理即可,。

Q2：公司買的汽車，同時買的車輛保險,，開的發(fā)票可以抵扣嗎,？車船稅直接計入汽車成本嗎？

A2：:公司買的汽車,，同時買的車輛保險,，開的發(fā)票可以抵扣.

車船稅直接計入稅金及附加下面二級科目，不記入汽車成本,，包括車輛保險費也是記入管理費用,，不入車成本。

Q3：計提應交增值稅時的會計分錄

        借：應交稅費――應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

        貸：應交稅費――未交增值稅

結轉(zhuǎn)應交增值稅的會計分錄應該怎么寫,？

A3：:月末,，增值稅經(jīng)計算為多交

借：應交稅費——未交增值稅

貸：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）

收到退庫時

借：銀行存款

貸：應交稅費——未交增值稅

月末，增值稅為期末留抵稅額的，無需進行會計處理,。

Q4：請問哪位老師做過普通合伙企業(yè)和律師事務所的賬,，個稅是怎么計算的？律所如果年底費用不夠,，該怎么處理,？

A4：律師事務所雇員按工資薪金繳納個稅，投資者按個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得繳納個稅,。合伙企業(yè)先分后稅,，合伙人是企業(yè)的，繳納企業(yè)所得稅,，合伙人是自然人的,，繳納個稅。

Q5：2016年的發(fā)票2017年入的張,，稅前扣除應該是在2016年還是2017年,？

A5：如果是2016年已經(jīng)入賬，后面取得2017年的發(fā)票的話,，稅前扣除是2016年,，如果沒有，損益不大的可以計入2017年,。

Q6：我們到別家A公司購入發(fā)票,款打給A家公司,。但是B家公司發(fā)票開過來，如何做賬,？

A6：如果B是A的長期物流發(fā)貨方,，憑合同和三方協(xié)議，如果不是,，只能掛往來,，但三流不一致。

Q7：請問2016年的年終獎是在2016年計提好,，還是在2017年發(fā)放的當月計提,？

A7：16年計提的話，可以屬于當年的費用,，在匯算清繳前進行發(fā)放，這樣可以進行有效的減少16年的稅基,，減少利潤,。

Q8：開除的普通發(fā)票和專用發(fā)票作廢，如何做賬,？

A8：作廢是當月票,，不用做帳務處理，沖紅是跨月票，對應藍字發(fā)票用紅字開具,。

Q9：已認證發(fā)票對方作廢,，做進項稅轉(zhuǎn)出的分錄應該怎么做？

A9：對方作廢后,如果進貨不退回去:

　　借:其他應收款

　　貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出

　　待對方開具正確的發(fā)票后并認證:

　　借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額

　　貸:其他應收款,。

Q10：法人要成立另一個公司在外地,，從我們公司打錢過去，對方公司沒成立,，可可不可以先已我們公司和房東簽合同,，開新公司的票，可可不可以直接打票給房東,，要完備什么手續(xù),？

A10：可以先做某人借款，等公司正式成立了,，再沖借款,，再請對方提供發(fā)票。