在財(cái)富管理領(lǐng)域泡了幾年，常聽見人們開玩笑說,，人生只有兩個(gè)定數(shù),，兩樣逃不掉的事情：第一個(gè)現(xiàn)象為生老病死，第二個(gè)則是交稅,。

通常我們健在時(shí),，都不會想到第一現(xiàn)象發(fā)生時(shí)會對家人造成什么傷害或不便，而大多數(shù)人都希望能減少繳稅也是可理解的,，畢竟我們都希望為自己增加收入，減低支出,。

是否想過自己離世后,，應(yīng)如何處理勞碌了大半生才累積到的財(cái)富呢？

亞洲人思想較傳統(tǒng)，通常都會把財(cái)富分配給下一代,，讓他們自由發(fā)揮,。

但有否考慮過下一代可能不懂如何管理這財(cái)富，也不明白上一代經(jīng)歷了多少困難及考驗(yàn)才有這筆財(cái)富,，而輕易花光了,，“富不過三代”也可能因此發(fā)生。

遺產(chǎn)規(guī)劃其實(shí)可以讓我們保障家人的生活及未來之余,，也可以確保自己幾經(jīng)辛苦累積回來的財(cái)富獲得保護(hù),。

妥善的遺產(chǎn)規(guī)劃并不只是寫遺囑而已，它可以涵蓋更多層面,，如通過信托繼續(xù)管理遺產(chǎn),，確保繼承人不會因?yàn)槿狈χR，紀(jì)律或經(jīng)驗(yàn)而把遺產(chǎn)“敗掉”,。

全面皆妥善的遺產(chǎn)規(guī)劃也不會只注意如何分配自己將會留下的遺產(chǎn)而已,，而是考量家人生活費(fèi)的需要和管理能力，若有年幼孩子還包括合法監(jiān)護(hù)人等其他細(xì)節(jié),。

在我國,，寫遺囑的接受度正逐漸普遍，不過會遇到一些長輩對寫遺囑有疑問或不知該注意哪些事項(xiàng),。

借此機(jī)會跟大家分享一些關(guān)于寫遺囑的事項(xiàng),，希望可提高大家對這方面的了解。

什么是遺囑,？

遺囑是遺產(chǎn)規(guī)劃之一,，也是最基本及主要的工具。

一份合法的遺囑其實(shí)是一份具法律效力的文件,，主要功能是讓立遺囑者能夠通過合法途徑,，決定如何分配自己離世后的遺產(chǎn)。

基于此,，遺囑能夠保護(hù)立遺囑者的意愿受,，也能夠避免家人爭產(chǎn)的現(xiàn)象。

要立一張符合法律的遺囑,，必須根據(jù)法律所規(guī)定之形式和程序：

1. 一份遺囑必須是書寫的,，除非是特權(quán)遺囑（privileged will）。例如,，在軍隊(duì)里的兵士,、海軍、海員在值勤時(shí),，都可以立特權(quán)遺囑,。特權(quán)遺囑是口頭說的或也可以書寫,，不過不必立遺囑者簽署。

2. 立遺囑者一定要18歲（馬來半島和砂勞越）或者21歲（沙巴）,。在立遺囑時(shí),，他必須要頭腦清醒（sound mind）。立遺囑者必須要在遺囑末端簽署以及寫下日期,。

3. 立遺囑者的簽名必須要有兩個(gè)人見證,，而他們不是受益人以及他們不是受益人的丈夫或妻子。

4. 執(zhí)行者若不是受益人以及不是任何受益人的另一半可以見證這份遺囑,。

5. 這兩名證人必須在彼此和立遺囑者面前簽名,。遺囑不需要蓋印花

誰有資格立下遺囑？

只要一個(gè)人18歲,，他就可以隨時(shí)立下遺囑,。目前為止，還有很多人死后卻還沒有立下遺囑,。理由包括如下：

1. 一些認(rèn)為,，他們沒有留下什么財(cái)產(chǎn)，不必立下遺囑,。

2. 一些認(rèn)為只有有錢人才有能力立遺囑,。

3. 一些認(rèn)為他們死后，遺產(chǎn)將自動轉(zhuǎn)移給他們的另一半,。

4. 一些認(rèn)為他們無需做遺囑,，因?yàn)樗麄儧]有親人。

5. 一些人完全沒有理會立遺囑這些事,。

你的遺囑要以什么語文書寫,？

法律沒有規(guī)定遺囑要以什么語言來書寫。如果遺囑不是以國文或英文來書寫,，當(dāng)要申請遺囑授權(quán)令,，那麼就必須要翻譯成國文或英文。任何的翻譯,，也許會備受爭議,。

你可以把公積金或保險(xiǎn)金列在遺囑里嗎？

在有提名的情況下,，公積金和保險(xiǎn)金是歸給受益人的,。它們不能歸入在遺囑里頭。 遺囑不能將以上提名作廢,。

你可以修改你的遺囑嗎,？

在你還沒有死前，你可以隨時(shí)修改遺囑內(nèi)容,。當(dāng)你每次立下新的遺囑,，之前的遺囑就會被取代,。

你何時(shí)必須更改（review）你的遺囑？

當(dāng)一些情況發(fā)生后,，你就必須更改遺囑，例如：

1. 如果你結(jié)婚或再婚,。

2. 如果你改變姓名或受益人改變姓名,。

3. 如果你的執(zhí)行人死了或者沒有能力代表你分配遺產(chǎn)。

4. 如果有任何改變足以影響你的遺囑,。

要在哪里藏好你的遺囑,？

立下遺囑是保密的事情。無論如何,，你必須要讓你的家人或者至少讓你的執(zhí)行人知道你的遺囑存在那里,。如果找不到遺囑的話，就好像你沒有立下遺囑一般,。如果你把一份遺囑放在你的律師那里,，那麼你就要告訴執(zhí)政人你律師的姓名和地址。

【立遺囑的好處】

沒有留下遺囑的死者,，需要有遺產(chǎn)管理人幫忙申請遺產(chǎn)委任書,，而這個(gè)過程可能會花上好幾年才完成，若家人是依賴這財(cái)產(chǎn)過生活,，在這段時(shí)間該如何過日子呢,？

●自己決定如何分配財(cái)富

立遺囑者可以自己決定誰是遺產(chǎn)受益人，如果希望把某些財(cái)產(chǎn)分配給一些法令內(nèi)沒提及到人,，比如情人,，同居伙伴，侄兒侄女,，又或者是私生兒女及合法配偶以外的“配偶”等等,。

這些人都是法令內(nèi)不會保障到他們利益的，通過遺囑,，我們就可以確保他們的利益也受到保障,。

●委任遺囑之執(zhí)行者

如果有留下遺囑，就可以免過決定誰該擔(dān)當(dāng)遺產(chǎn)管理人這一步,，因?yàn)榱⑦z囑時(shí),，是必須決定委任誰來擔(dān)當(dāng)執(zhí)行者。

執(zhí)行者是可以多過一個(gè)人,，但是又必須考量到如果委任太多人,，可能面對意見不合，或會阻礙進(jìn)度,。

因此可以考慮委任候補(bǔ),，當(dāng)首選執(zhí)行人因某些原因放棄這重任,，還有第二或第三人選替代。若考慮到執(zhí)行者可能會一起離世,，或較有機(jī)會“先走一步”,，可以考慮委任信托公司。

●委任孩子監(jiān)護(hù)人

在沒有遺囑的情況下,，法令只會讓配偶成為合法監(jiān)護(hù)人,；但是通過遺囑，我們可以委任配偶以外的親戚成為孩子的額外監(jiān)護(hù)人,，以確保孩子的利益及福利,，不會因?yàn)榕渑荚倩槎赡苁艿酵{。

我有見過一些個(gè)案因?yàn)榕渑荚倩楹缶汀胺中摹碧蹛坌禄楹蟮暮⒆?。另一更重要的則是若夫妻倆雙雙離世,，該由誰來擔(dān)當(dāng)孩子監(jiān)護(hù)人呢？

若沒有委任或作安排,，法庭就會委任親戚為監(jiān)護(hù)人,，是不是每一位親戚都會同樣善待孩子呢？

基于此,，您想把孩子的未來及身心成長交給法庭決定嗎,？

●縮短遺產(chǎn)管理及“解凍”過程

沒有遺囑時(shí)，需要遺產(chǎn)管理人申請遺產(chǎn)管理書,，同時(shí)還需要兩位擔(dān)保人（每一位擔(dān)保人的擔(dān)保書必須是遺產(chǎn)總價(jià)值）,。

而該合法管理人在做出申請前，還必須厘清死者所留下的財(cái)產(chǎn)及債務(wù),，若不清楚死者有什么財(cái)產(chǎn)或債務(wù),，可能就必須寫信或聯(lián)絡(luò)個(gè)別銀行，基金公司,，投資銀行,，或刊登通告讓涉及的人士告知該遺產(chǎn)管理人。

在這整個(gè)過程都會消耗時(shí)間及金錢,。

若有遺囑,，遺囑內(nèi)會列明自己的財(cái)產(chǎn)，同時(shí)也不用決定誰該擔(dān)當(dāng)遺產(chǎn)管理人,，也不需擔(dān)保人,，整個(gè)過程會更快速。

遺囑執(zhí)行者只需要向法庭申請遺囑檢驗(yàn)證書（Grant Of Probate）,，費(fèi)用及所需要時(shí)間,，比起遺產(chǎn)管理證書都較低及快速。

【遺產(chǎn)規(guī)劃其它主要考量】

1.稅務(wù)問題

我國自1991年起就廢除了遺產(chǎn)稅,，可是難免以后不會卷土重來,。如果你在其他設(shè)有遺產(chǎn)稅的國家,，比如美國，或英國有產(chǎn)業(yè),，那么一些妥善規(guī)劃則或可協(xié)助你減低稅款,。

2.企業(yè)及生意

企業(yè)家及生意人則需要考慮自己的生意股份應(yīng)該交由受益人繼承，還是買給其他股東或伙伴,。

此外,，也必須注意生意伙伴離世后，他的配偶稱為新的股東會不會影響生意的運(yùn)作等問題,。

又或擔(dān)心生意伙伴會不會“欺負(fù)”自己的配偶及孩子們，因此通過企業(yè)延續(xù)規(guī)劃,，可以保障家人的利益,。

3.債務(wù)問題

在遺產(chǎn)管理人或遺囑執(zhí)行者可以進(jìn)行遺產(chǎn)分配前，必須先還清死者生前所欠下的債務(wù),，包括稅務(wù)局,，政府，銀行,，及其他合法債務(wù)人（如果你是獨(dú)資或合伙生意,，而業(yè)務(wù)有債主，遺產(chǎn)就會被動用來清債）,，剩下的就依據(jù)法令或遺囑來進(jìn)行分配,。

4.下一代的婚姻狀況建議婚前考慮簽署婚前協(xié)議書，一邊預(yù)防以后若有承續(xù)上一代留下來的遺產(chǎn),，也可以避免以后若離婚時(shí)被前伴侶“分掉”,。

另一可能，則是若一次性把巨額遺產(chǎn)分配給子女,，可能會因?yàn)榛橐鰡栴}把遺產(chǎn)分給外人,。

對自己家人負(fù)責(zé)

為自己立遺囑其實(shí)是對自己家人負(fù)責(zé)任，不管自己是否是富有的人,，其實(shí)這都是必要的,。

如果覺得自己身家不多不需要遺囑，那就更加是錯(cuò)誤的,；若我們財(cái)產(chǎn)不多,，那么就更需學(xué)會如何保護(hù)財(cái)產(chǎn)，而不是放手讓法律費(fèi)用和時(shí)間慢慢消耗自己的財(cái)產(chǎn),。

若沒有家人,，也必須考慮到?jīng)]有遺囑的情況下，法令會把你的遺產(chǎn)交到誰的手中,；或考慮自己還能夠安排及決定的時(shí)候,，應(yīng)不應(yīng)該通過遺囑把遺產(chǎn)分配給一些年長的親戚,，或慈善機(jī)構(gòu)。

如果你熱愛華教,，也可以考慮把部分遺產(chǎn)捐給自己的母校等等,。

免責(zé)聲明

以上資訊只提供分享及參考用途，個(gè)人情況及需求會有差異,，讀者可依據(jù)自身獨(dú)特情況,，再向筆者或本身的特許理財(cái)規(guī)劃師，獲取建議和咨詢,。

在財(cái)富管理領(lǐng)域泡了幾年,，常聽見人們開玩笑說，人生只有兩個(gè)定數(shù),，兩樣逃不掉的事情：第一個(gè)現(xiàn)象為生老病死,，第二個(gè)則是交稅。

通常我們健在時(shí),，都不會想到第一現(xiàn)象發(fā)生時(shí)會對家人造成什么傷害或不便,，而大多數(shù)人都希望能減少繳稅也是可理解的，畢竟我們都希望為自己增加收入,，減低支出,。

是否想過自己離世后，應(yīng)如何處理勞碌了大半生才累積到的財(cái)富呢,？

亞洲人思想較傳統(tǒng),，通常都會把財(cái)富分配給下一代，讓他們自由發(fā)揮,。

但有否考慮過下一代可能不懂如何管理這財(cái)富,，也不明白上一代經(jīng)歷了多少困難及考驗(yàn)才有這筆財(cái)富，而輕易花光了,，“富不過三代”也可能因此發(fā)生,。

遺產(chǎn)規(guī)劃其實(shí)可以讓我們保障家人的生活及未來之余，也可以確保自己幾經(jīng)辛苦累積回來的財(cái)富獲得保護(hù),。

妥善的遺產(chǎn)規(guī)劃并不只是寫遺囑而已,，它可以涵蓋更多層面，如通過信托繼續(xù)管理遺產(chǎn),，確保繼承人不會因?yàn)槿狈χR，紀(jì)律或經(jīng)驗(yàn)而把遺產(chǎn)“敗掉”,。

全面皆妥善的遺產(chǎn)規(guī)劃也不會只注意如何分配自己將會留下的遺產(chǎn)而已,，而是考量家人生活費(fèi)的需要和管理能力，若有年幼孩子還包括合法監(jiān)護(hù)人等其他細(xì)節(jié)。

在我國,，寫遺囑的接受度正逐漸普遍,，不過會遇到一些長輩對寫遺囑有疑問或不知該注意哪些事項(xiàng)。

借此機(jī)會跟大家分享一些關(guān)于寫遺囑的事項(xiàng),，希望可提高大家對這方面的了解,。

什么是遺囑？

遺囑是遺產(chǎn)規(guī)劃之一,，也是最基本及主要的工具,。

一份合法的遺囑其實(shí)是一份具法律效力的文件，主要功能是讓立遺囑者能夠通過合法途徑,，決定如何分配自己離世后的遺產(chǎn),。

基于此，遺囑能夠保護(hù)立遺囑者的意愿受,，也能夠避免家人爭產(chǎn)的現(xiàn)象,。

要立一張符合法律的遺囑，必須根據(jù)法律所規(guī)定之形式和程序：

1. 一份遺囑必須是書寫的,，除非是特權(quán)遺囑（privileged will）。例如,，在軍隊(duì)里的兵士,、海軍、海員在值勤時(shí),，都可以立特權(quán)遺囑,。特權(quán)遺囑是口頭說的或也可以書寫，不過不必立遺囑者簽署,。

2. 立遺囑者一定要18歲（馬來半島和砂勞越）或者21歲（沙巴）。在立遺囑時(shí),，他必須要頭腦清醒（sound mind）,。立遺囑者必須要在遺囑末端簽署以及寫下日期。

3. 立遺囑者的簽名必須要有兩個(gè)人見證,，而他們不是受益人以及他們不是受益人的丈夫或妻子。

4. 執(zhí)行者若不是受益人以及不是任何受益人的另一半可以見證這份遺囑,。

5. 這兩名證人必須在彼此和立遺囑者面前簽名。遺囑不需要蓋印花

誰有資格立下遺囑,？

只要一個(gè)人18歲，他就可以隨時(shí)立下遺囑。目前為止,，還有很多人死后卻還沒有立下遺囑。理由包括如下：

1. 一些認(rèn)為,，他們沒有留下什么財(cái)產(chǎn)，不必立下遺囑,。

2. 一些認(rèn)為只有有錢人才有能力立遺囑,。

3. 一些認(rèn)為他們死后，遺產(chǎn)將自動轉(zhuǎn)移給他們的另一半,。

4. 一些認(rèn)為他們無需做遺囑,，因?yàn)樗麄儧]有親人。

5. 一些人完全沒有理會立遺囑這些事,。

你的遺囑要以什么語文書寫,？

法律沒有規(guī)定遺囑要以什么語言來書寫,。如果遺囑不是以國文或英文來書寫,，當(dāng)要申請遺囑授權(quán)令，那麼就必須要翻譯成國文或英文,。任何的翻譯,，也許會備受爭議。

你可以把公積金或保險(xiǎn)金列在遺囑里嗎,？

在有提名的情況下,，公積金和保險(xiǎn)金是歸給受益人的。它們不能歸入在遺囑里頭,。 遺囑不能將以上提名作廢,。

你可以修改你的遺囑嗎？

在你還沒有死前,，你可以隨時(shí)修改遺囑內(nèi)容,。當(dāng)你每次立下新的遺囑，之前的遺囑就會被取代,。

你何時(shí)必須更改（review）你的遺囑,？

當(dāng)一些情況發(fā)生后，你就必須更改遺囑,，例如：

1. 如果你結(jié)婚或再婚,。

2. 如果你改變姓名或受益人改變姓名。

3. 如果你的執(zhí)行人死了或者沒有能力代表你分配遺產(chǎn),。

4. 如果有任何改變足以影響你的遺囑,。

要在哪里藏好你的遺囑,？

立下遺囑是保密的事情。無論如何,，你必須要讓你的家人或者至少讓你的執(zhí)行人知道你的遺囑存在那里,。如果找不到遺囑的話，就好像你沒有立下遺囑一般,。如果你把一份遺囑放在你的律師那里,，那麼你就要告訴執(zhí)政人你律師的姓名和地址。

【立遺囑的好處】

沒有留下遺囑的死者,，需要有遺產(chǎn)管理人幫忙申請遺產(chǎn)委任書,，而這個(gè)過程可能會花上好幾年才完成，若家人是依賴這財(cái)產(chǎn)過生活,，在這段時(shí)間該如何過日子呢,？

●自己決定如何分配財(cái)富

立遺囑者可以自己決定誰是遺產(chǎn)受益人，如果希望把某些財(cái)產(chǎn)分配給一些法令內(nèi)沒提及到人,，比如情人,，同居伙伴，侄兒侄女,，又或者是私生兒女及合法配偶以外的“配偶”等等,。

這些人都是法令內(nèi)不會保障到他們利益的，通過遺囑,，我們就可以確保他們的利益也受到保障,。

●委任遺囑之執(zhí)行者

如果有留下遺囑，就可以免過決定誰該擔(dān)當(dāng)遺產(chǎn)管理人這一步,，因?yàn)榱⑦z囑時(shí)，是必須決定委任誰來擔(dān)當(dāng)執(zhí)行者,。

執(zhí)行者是可以多過一個(gè)人,，但是又必須考量到如果委任太多人，可能面對意見不合,，或會阻礙進(jìn)度,。

因此可以考慮委任候補(bǔ)，當(dāng)首選執(zhí)行人因某些原因放棄這重任,，還有第二或第三人選替代,。若考慮到執(zhí)行者可能會一起離世，或較有機(jī)會“先走一步”,，可以考慮委任信托公司,。

●委任孩子監(jiān)護(hù)人

在沒有遺囑的情況下，法令只會讓配偶成為合法監(jiān)護(hù)人,；但是通過遺囑,，我們可以委任配偶以外的親戚成為孩子的額外監(jiān)護(hù)人，以確保孩子的利益及福利，不會因?yàn)榕渑荚倩槎赡苁艿酵{,。

我有見過一些個(gè)案因?yàn)榕渑荚倩楹缶汀胺中摹碧蹛坌禄楹蟮暮⒆?。另一更重要的則是若夫妻倆雙雙離世，該由誰來擔(dān)當(dāng)孩子監(jiān)護(hù)人呢,？

若沒有委任或作安排,，法庭就會委任親戚為監(jiān)護(hù)人，是不是每一位親戚都會同樣善待孩子呢,？

基于此,，您想把孩子的未來及身心成長交給法庭決定嗎？

●縮短遺產(chǎn)管理及“解凍”過程

沒有遺囑時(shí),，需要遺產(chǎn)管理人申請遺產(chǎn)管理書,，同時(shí)還需要兩位擔(dān)保人（每一位擔(dān)保人的擔(dān)保書必須是遺產(chǎn)總價(jià)值）。

而該合法管理人在做出申請前,，還必須厘清死者所留下的財(cái)產(chǎn)及債務(wù),，若不清楚死者有什么財(cái)產(chǎn)或債務(wù)，可能就必須寫信或聯(lián)絡(luò)個(gè)別銀行,，基金公司,，投資銀行，或刊登通告讓涉及的人士告知該遺產(chǎn)管理人,。

在這整個(gè)過程都會消耗時(shí)間及金錢,。

若有遺囑，遺囑內(nèi)會列明自己的財(cái)產(chǎn),，同時(shí)也不用決定誰該擔(dān)當(dāng)遺產(chǎn)管理人,，也不需擔(dān)保人，整個(gè)過程會更快速,。

遺囑執(zhí)行者只需要向法庭申請遺囑檢驗(yàn)證書（Grant Of Probate）,，費(fèi)用及所需要時(shí)間，比起遺產(chǎn)管理證書都較低及快速,。

【遺產(chǎn)規(guī)劃其它主要考量】

1.稅務(wù)問題

我國自1991年起就廢除了遺產(chǎn)稅,，可是難免以后不會卷土重來。如果你在其他設(shè)有遺產(chǎn)稅的國家,，比如美國,，或英國有產(chǎn)業(yè)，那么一些妥善規(guī)劃則或可協(xié)助你減低稅款,。

2.企業(yè)及生意

企業(yè)家及生意人則需要考慮自己的生意股份應(yīng)該交由受益人繼承,，還是買給其他股東或伙伴。

此外,，也必須注意生意伙伴離世后,，他的配偶稱為新的股東會不會影響生意的運(yùn)作等問題,。

又或擔(dān)心生意伙伴會不會“欺負(fù)”自己的配偶及孩子們，因此通過企業(yè)延續(xù)規(guī)劃,，可以保障家人的利益,。

3.債務(wù)問題

在遺產(chǎn)管理人或遺囑執(zhí)行者可以進(jìn)行遺產(chǎn)分配前，必須先還清死者生前所欠下的債務(wù),，包括稅務(wù)局,，政府，銀行,，及其他合法債務(wù)人（如果你是獨(dú)資或合伙生意,，而業(yè)務(wù)有債主，遺產(chǎn)就會被動用來清債）,，剩下的就依據(jù)法令或遺囑來進(jìn)行分配,。

4.下一代的婚姻狀況建議婚前考慮簽署婚前協(xié)議書，一邊預(yù)防以后若有承續(xù)上一代留下來的遺產(chǎn),，也可以避免以后若離婚時(shí)被前伴侶“分掉”,。

另一可能，則是若一次性把巨額遺產(chǎn)分配給子女,，可能會因?yàn)榛橐鰡栴}把遺產(chǎn)分給外人,。

對自己家人負(fù)責(zé)

為自己立遺囑其實(shí)是對自己家人負(fù)責(zé)任，不管自己是否是富有的人,，其實(shí)這都是必要的,。

如果覺得自己身家不多不需要遺囑，那就更加是錯(cuò)誤的,；若我們財(cái)產(chǎn)不多,，那么就更需學(xué)會如何保護(hù)財(cái)產(chǎn)，而不是放手讓法律費(fèi)用和時(shí)間慢慢消耗自己的財(cái)產(chǎn),。

若沒有家人,，也必須考慮到?jīng)]有遺囑的情況下，法令會把你的遺產(chǎn)交到誰的手中,；或考慮自己還能夠安排及決定的時(shí)候，應(yīng)不應(yīng)該通過遺囑把遺產(chǎn)分配給一些年長的親戚,，或慈善機(jī)構(gòu),。

如果你熱愛華教，也可以考慮把部分遺產(chǎn)捐給自己的母校等等,。

免責(zé)聲明

以上資訊只提供分享及參考用途,，個(gè)人情況及需求會有差異，讀者可依據(jù)自身獨(dú)特情況,，再向筆者或本身的特許理財(cái)規(guī)劃師,，獲取建議和咨詢,。