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工程公司倒閉,罪魁禍?zhǔn)拙尤皇菈|,!資,!丨A · 焦點(diǎn)

 方丈助理 2015-09-09


迷霧重重:是什么拖垮了中城集團(tuán)?


破產(chǎn)重整程序是指在企業(yè)無力償債的情況下,,依照法律規(guī)定的程序,,保護(hù)企業(yè)繼續(xù)經(jīng)營,實現(xiàn)債務(wù)清理和企業(yè)調(diào)整,,使之?dāng)[脫困境,,走向復(fù)興的再建性債務(wù)清理制度。開始破產(chǎn)重整程序的原因是企業(yè)已經(jīng)發(fā)生的無力償債的事實狀態(tài),,或者將要發(fā)生的無力償債的事實狀態(tài),。

中城集團(tuán)被拖垮并進(jìn)入破產(chǎn)重整的原因是:“近年來受經(jīng)濟(jì)大環(huán)境影響,銀行斷供,,企業(yè)資金已無法周轉(zhuǎn),,公司所有銀行賬戶已被查封,已無法償還到期債務(wù),,企業(yè)經(jīng)營已十分困難,,出現(xiàn)嚴(yán)重資不抵債?!?/p>


中城集團(tuán)是典型中國民營建筑企業(yè)的代表,。10多年來,公司董事長帶領(lǐng)一家總資產(chǎn)不過幾十萬元的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè),,逐步成為溫州第一家房屋建筑施工總承包特級企業(yè),,公司注冊資金30680萬元。2012年時,,中城集團(tuán)在全國有150多個工程,,合同值約188億元。


是什么拖垮了中城集團(tuán)呢,?是相互擔(dān)保嗎,,不準(zhǔn)確。中城集團(tuán)為其他企業(yè)擔(dān)保僅3億,,但其他企業(yè)為其擔(dān)保了8.9億元,。即使去掉中城集團(tuán)為其他企業(yè)擔(dān)保的3億,中城集團(tuán)的債務(wù)仍達(dá)11.9億,,與10.6億元的賬面資產(chǎn)比,,仍屬于資不抵債,。是投資房地產(chǎn)拖垮了中城集團(tuán)嗎?也不準(zhǔn)確,,注意上面的10.6億是賬面資產(chǎn),,并未考慮到投資房地產(chǎn)縮水的問題。


判決真相:中城集團(tuán)現(xiàn)金流斷裂


在全國人民法院2013年7月1日至2014年6月20日所有與溫州中城集團(tuán)相關(guān)的判決書中,,扣除重復(fù)的案件和沒有參考價值的再審案件,,有效判決書共21份。這21份判決書只是溫州中城集團(tuán)債權(quán)債務(wù)冰山的一角,,但有較好的客觀性和代表性,。

▲21份判決書數(shù)量分布圖

▲21份判決書判決本金分布圖

以上統(tǒng)計表表明:溫州中城集團(tuán)在近一年判決拖欠的工程成本(材料款、分包款,、租賃款,、工傷款)為2354萬元,判決拖欠的金融機(jī)構(gòu)借款為3200萬元,,合計判決拖欠款項5554萬元,。而該一年來判決可追討工程款為4400萬元,凈現(xiàn)金流缺口1151萬元,。


中城集團(tuán)兩年來未承接新工程,,原有墊資款逐步轉(zhuǎn)變?yōu)橥锨饭こ炭睢R荒陙?,中城集團(tuán)現(xiàn)金流入基本靠追討拖欠工程款,,中城集團(tuán)現(xiàn)金流出主要是支付原拖欠工程成本及借款。當(dāng)收回拖欠工程款不足以支付拖欠工程成本及借款時,,也就無力償債了,,面臨破產(chǎn)。


斷流原因:融資滿足不了巨額墊資需求


當(dāng)施工期發(fā)包人支付進(jìn)度款(目前普通付款比例70%-80%)不足以支付工程成本(85%-95%)時,,由于剩余工程款(即竣工結(jié)算款)的收回期限長達(dá)2-5年(=50%施工期1-2年 竣工結(jié)算期1-3年),,而工程成本支出期一般不超1年,,這就意味著承包人要用銀行借款或自有資金墊付相當(dāng)于工程總價10%-15%的成本長達(dá)1-4年,。中城集團(tuán)數(shù)據(jù)正好說明了這一點(diǎn)(見下圖)。

換句話說,,由于墊資款回收期遠(yuǎn)遠(yuǎn)滯后于工程成本支出期,,承包人每年承接工程的總產(chǎn)值應(yīng)該控制在其融資能力的一定倍數(shù)內(nèi),否則就出現(xiàn)現(xiàn)金流斷裂,。如墊資金額按合同總價10%計(利潤為5%,,進(jìn)度款為85%),墊資款回收期按3年計,,工程成本支出期按1年計,,承包人墊資融資期為2年,,則:承包人最低融資能力=承包人年產(chǎn)值*10%*2年。


中城集團(tuán)其2012年合同總值188億,,年產(chǎn)值按一半94億算,,則其最低融資能力應(yīng)該為94億元*10%*2=18.8億元,而其實際融資能力只有8.9億元,,這才是其現(xiàn)金流斷裂的主要原因,。當(dāng)然,有人認(rèn)為5%的利潤可算作其融資來源,,但考慮質(zhì)保金超長的支付期,、利潤的不穩(wěn)定及部分項目的虧損,不考慮該利潤更切實際,。


如何避免成為下一個溫州中城集團(tuán),?


在目前房價全線下降背景下,大量中小開發(fā)商已完項目無力支付工程款,,新建項目要求墊資施工,;大量政府和國有項目債臺高筑、以BT名義要求墊資施工,,以審計名義拖延支付工程款,。對于施工單位而言,如何避免成為下一個溫州中城集團(tuán)呢,?

  • 梳理墊資

梳理已承接工程的墊資比例及墊資回收期,,計算最低融資能力,確保有足夠的錢可以墊,。

  • 謹(jǐn)慎墊資

對于擬新承接的工程,,要仔細(xì)評估其墊資比例、期間及回收風(fēng)險,,確保有新增的錢可墊,。

  • 控制墊資

要控制墊資總額,以與自身融資能力相匹配,,并持續(xù)關(guān)注各發(fā)包人支付能力變化及自身融資能力的變化,。


照明工程大佬怎么看待此事?


照明工程界的大佬們對這個話題的討論甚是活躍,。下面就與照明君分享各種觀點(diǎn):

豪爾賽照明技術(shù)集團(tuán)有限公司董事長 戴寶林

如果說墊資是工程公司倒閉的前奏,,那么低價中標(biāo)加上墊資則加速了工程公司的倒閉,拖延工期和業(yè)主相關(guān)人員的變化更讓工程公司雪上加霜,,最終業(yè)主不能按期付款及工程公司無力再融資就是壓倒工程公司的最后一根稻草了,。


深圳市千百輝照明工程有限公司董事長 沈永健

溫州中城集團(tuán)陷入破產(chǎn)困境的主要原因在于誠信缺失,缺少契約精神則是誠信問題產(chǎn)生的根源,,而同行業(yè)之間的惡性競爭更是加劇了這一現(xiàn)象,。盡管它發(fā)生在建筑行業(yè),,但這一反面教材為照明行業(yè)敲響了警鐘,提醒我們應(yīng)該抱團(tuán)取暖,。

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