30個(gè)常用財(cái)務(wù)分析指標(biāo)列表

序號(hào)

指標(biāo)類(lèi)型

指標(biāo)名稱(chēng)

計(jì)算公式

說(shuō)明

1

盈利分析

盈利能力

銷(xiāo)售凈利率

凈利潤(rùn)/銷(xiāo)售收入×100%

比率越大,，盈利能力越強(qiáng)

2

資產(chǎn)凈利率

凈利潤(rùn)/總資產(chǎn)×100%

3

權(quán)益凈利率

凈利潤(rùn)/股東權(quán)益×100%

4

總資產(chǎn)報(bào)酬率

(利潤(rùn)總額 利息支出)/平均資產(chǎn)總額×100%

5

營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率

營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/營(yíng)業(yè)收入×100%

6

成本費(fèi)用利潤(rùn)率

利潤(rùn)總額/成本費(fèi)用總額×100%

比率越大，經(jīng)營(yíng)效益越高

7

盈利質(zhì)量

全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率

（經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量÷平均資產(chǎn)總額）×100%

與行業(yè)平均水平相比進(jìn)行分析

8

盈利現(xiàn)金比率

（經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量÷凈利潤(rùn)）×100%

比率越大,，盈利質(zhì)量越強(qiáng)

9

銷(xiāo)售收現(xiàn)比率

（銷(xiāo)售商品或提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金÷主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額）×100%

比率越大,，銷(xiāo)售收現(xiàn)能力越強(qiáng)，銷(xiāo)售質(zhì)量越高

10

償債能力

流動(dòng)比率

流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債

與行業(yè)平均水平相比進(jìn)行分析

11

速動(dòng)比率

（流動(dòng)資產(chǎn)-存貨）/流動(dòng)負(fù)債

12

現(xiàn)金比率

（貨幣資金 交易性金融資產(chǎn)）÷流動(dòng)負(fù)債

13

現(xiàn)金流量比率

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量÷流動(dòng)負(fù)債

14

凈運(yùn)營(yíng)資本

流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債,，也可：長(zhǎng)期資本-長(zhǎng)期資產(chǎn)

對(duì)比企業(yè)連續(xù)多期的值,，比較分析

15

資產(chǎn)負(fù)債率

負(fù)債總額/資產(chǎn)總額

該值越低，企業(yè)償債越有保證，貸款越安全,。

16

產(chǎn)權(quán)比率

總負(fù)債÷股東權(quán)益

比值越低,，企業(yè)償債越有保證，貸款越安全

17

利息保障倍數(shù)

（凈利潤(rùn) 利息費(fèi)用 所得稅費(fèi)用）÷利息費(fèi)用

比值越高,，企業(yè)償債越有保證,，貸款越安全

18

現(xiàn)金流量利息保障倍數(shù)

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量÷利息費(fèi)用

19

經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量債務(wù)比

（經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量÷債務(wù)總額）×100%

20

資產(chǎn)管理能力

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

產(chǎn)品銷(xiāo)售收入/(期初應(yīng)收賬款 期末應(yīng)收賬款）÷2

與行業(yè)平均水平相比進(jìn)行分析

21

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)

365/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

22

存貨周轉(zhuǎn)率

產(chǎn)品銷(xiāo)售成本/(期初存貨 期末存貨）÷2

23

存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)

365/存貨周轉(zhuǎn)率

24

凈營(yíng)運(yùn)資本周轉(zhuǎn)次數(shù)

銷(xiāo)售收入÷凈營(yíng)運(yùn)資本

25

流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

產(chǎn)品銷(xiāo)售收入/(期初流動(dòng)資產(chǎn) 期末流動(dòng)資產(chǎn)）÷2

26

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

產(chǎn)品銷(xiāo)售收入/(期初總資產(chǎn) 期末總資產(chǎn)）÷2

27

發(fā)展能力

股東權(quán)益增長(zhǎng)率

(本期股東權(quán)益增加額÷股東權(quán)益期初余額)×100%

對(duì)比企業(yè)連續(xù)多期的值，分析發(fā)展趨勢(shì)

28

銷(xiāo)售增長(zhǎng)率

(本期營(yíng)業(yè)收入增加額÷上期營(yíng)業(yè)收入)×100%

29

凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率

(本期凈利潤(rùn)增加額÷上期凈利潤(rùn))×100%

30

營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率

(本期營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增加額÷上期營(yíng)業(yè)利潤(rùn))×100%