一,、“三包一靠”的法律含義

1,、分包

根據(jù)我國(guó)《建筑法》,、《合同法》,、《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》等法律性規(guī)定，分包是承包人承包工程后,，將其承包范圍內(nèi)的部分工程交由第三人完成的行為。分包是法律允許的行為,，合法的分包不為法律所禁止,。分包從內(nèi)容上分為專(zhuān)業(yè)工程分包和勞務(wù)分包；從法律效力上分為合法分包和違法分包。這兩種分類(lèi)情況在工程實(shí)務(wù)中尤其重要,，需要重點(diǎn)把握,。

1．1 專(zhuān)業(yè)工程分包與勞務(wù)分包

根據(jù)《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定》,，建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)序列分為施工總承包、專(zhuān)業(yè)承包,、勞務(wù)分包,。根據(jù)這一規(guī)定，分包的內(nèi)容分為專(zhuān)業(yè)工程的分包（工程實(shí)務(wù)中又叫“工程分包”）和勞務(wù)作業(yè)分包（工程實(shí)務(wù)中又叫“勞務(wù)分包”）,。兩種分包形式都需要具有相應(yīng)資質(zhì)且必須在資質(zhì)等級(jí)許可范圍內(nèi)從事活動(dòng)。工程分包和勞務(wù)分包的法律區(qū)別是分包內(nèi)容是否指向分部分項(xiàng)工程,、是否計(jì)取工程款，掌握二者的區(qū)別有利于認(rèn)識(shí)分包的法律效力,。

1．2 合法分包與違法分包

根據(jù)分包是否符合法律規(guī)定,，可以分為合法分包和違法分包,。合法分包是法律允許的,、有效的,；違法分包是法律禁止的、無(wú)效的,。合法分包是指除違法分包情形下的分包,。因此,，理解,、把握了違法分包也就理解,、把握了合法分包。根據(jù)《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》第78條第2款的規(guī)定,，違法分包主要是指以下情形：

（一）總承包單位將建設(shè)工程分包給不具備相應(yīng)資質(zhì)條件的單位的,；

（二）建設(shè)工程總承包合同中未有約定，又未經(jīng)建設(shè)單位認(rèn)可,，承包單位將其承包的部分建設(shè)工程交由其他單位完成的,；

（三）施工總承包單位將建設(shè)工程主體結(jié)構(gòu)的施工分包給其他單位的；

（四）分包單位將其承包的建設(shè)工程再分包的,。

以上是法律對(duì)違法分包的界定,，根據(jù)以上法律規(guī)定，違法分包的法律特征是：

1,、分包給不具備資質(zhì)的單位,；

2、未經(jīng)約定或認(rèn)可的分包,；

3,、將主體結(jié)構(gòu)施工分包；

4,、二次分包,。

因此，合法分包主要是指主體符合資質(zhì)要求,、專(zhuān)業(yè)工程經(jīng)約定或認(rèn)可條件下的分包,、分包的內(nèi)容是除主體結(jié)構(gòu)的施工外的部分內(nèi)容，只允許一次分包且分包指向內(nèi)容合法,。

工程實(shí)務(wù)中,，針對(duì)勞務(wù)分包有兩種情況需要注意：一種是總承包單位或?qū)I(yè)承包單位未有合同關(guān)于勞務(wù)分包的約定或者沒(méi)有得到建設(shè)單位認(rèn)可而將承包范圍內(nèi)的勞務(wù)作業(yè)分包給其他單位完成的情況是否屬于違法分包？這要區(qū)別情況來(lái)看,，如果其將勞務(wù)作業(yè)分包給具備資質(zhì)且在資質(zhì)條件允許范圍內(nèi)的分包,，不屬于違法分包；如果其將勞務(wù)作業(yè)分包給無(wú)資質(zhì)或雖然有資質(zhì)但不在資質(zhì)許可條件允許范圍內(nèi)的分包,，屬于違法分包,。

另外，勞務(wù)分包是否違法,，不以合同約定或建設(shè)單位認(rèn)可為條件,。即認(rèn)定勞務(wù)分包是否屬于違法分包不以《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》第78條第2款第3項(xiàng)：“建設(shè)工程總承包合同中未有約定，又未經(jīng)建設(shè)單位認(rèn)可,，承包單位將其承包的部分建設(shè)工程交由其他單位完成的”為條件,。

因?yàn)樵擁?xiàng)法律規(guī)定規(guī)范的是專(zhuān)業(yè)工程的分包，而勞務(wù)作業(yè)不屬于專(zhuān)業(yè)工程范疇,，不需要經(jīng)過(guò)約定或認(rèn)可才能分包,。對(duì)此,，《房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程施工分包管理辦法》第14條第2項(xiàng)作了細(xì)化規(guī)定：“下列行為，屬于違法分包：……（二）施工總承包合同中未有約定,，又未經(jīng)建設(shè)單位認(rèn)可，分包工程發(fā)包人將承包工程中的部分專(zhuān)業(yè)工程分包給他人的,?！边@條規(guī)定根據(jù)分包的內(nèi)容不同而確立了是否屬于違法分包的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。同理,，也不能把勞務(wù)分包看作“二次分包”而認(rèn)定為違法分包,。

還有一種情況是以勞務(wù)分包為名、工程分包為實(shí)的分包形式,。根據(jù)《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定實(shí)施意見(jiàn)》的規(guī)定,，勞務(wù)分包企業(yè)可以申請(qǐng)本序列內(nèi)各類(lèi)別資質(zhì)，但不得申請(qǐng)施工總承包序列,、專(zhuān)業(yè)承包序列各類(lèi)別資質(zhì),。由此可見(jiàn)，勞務(wù)分包企業(yè)只能具備勞務(wù)作業(yè)的資質(zhì),，而不可能具備施工總承包或?qū)I(yè)承包的資質(zhì),，因此，勞務(wù)分包企業(yè)只能接受勞務(wù)作業(yè)的分包,，而不能接受工程分包,。

勞務(wù)分包和工程分包最大的法律區(qū)別就是分包內(nèi)容是否指向分部分項(xiàng)工程、是否計(jì)取工程款,。勞務(wù)分包的指向?qū)ο笫菍?zhuān)業(yè)工程中剝離出來(lái)的簡(jiǎn)單勞務(wù)作業(yè),、計(jì)取的是直接費(fèi)中的人工費(fèi)和一定的管理費(fèi)，其對(duì)價(jià)屬于法律上的“勞務(wù)報(bào)酬”,；工程分包的指向?qū)ο笫欠植糠猪?xiàng)工程,、計(jì)取的是直接費(fèi)、間接費(fèi),、稅金和利潤(rùn),，其對(duì)價(jià)屬于法律上的“工程款”。

工程實(shí)務(wù)中經(jīng)常遇到以勞務(wù)分包為名行工程分包之實(shí)的分包行為,，本人曾代理過(guò)的一個(gè)分包糾紛案例就屬于這種情況,，法院也認(rèn)定此行為無(wú)效。因?yàn)閯趧?wù)分包企業(yè)不具備專(zhuān)業(yè)承包的資質(zhì),，雖然以勞務(wù)分包為名實(shí)施分包行為,，但這種行為屬于《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》第78條第2款第1項(xiàng)規(guī)定的將建設(shè)工程分包給不具備資質(zhì)條件的單位的行為，屬于違法分包行為,。

2,、轉(zhuǎn)包

根據(jù)《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》第78條第3款的規(guī)定,，轉(zhuǎn)包的法律含義是指承包單位承包建設(shè)工程后，不履行合同約定的責(zé)任和義務(wù),，將其承包的全部建設(shè)工程轉(zhuǎn)給他人或者將其承包的全部建設(shè)工程肢解以后以分包的名義分別轉(zhuǎn)給其他單位承包的行為,。值得注意的是工程實(shí)務(wù)中的“視同轉(zhuǎn)包”行為。

根據(jù)《房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程施工分包管理辦法》,、《水利建設(shè)工程施工分包管理規(guī)定》等規(guī)章規(guī)定,，分包工程發(fā)包人應(yīng)當(dāng)設(shè)立項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)，組織管理所承包工程的施工活動(dòng),。項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具有與承包工程的規(guī)模,、技術(shù)復(fù)雜程度相適應(yīng)的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)管理人員,。其中,，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、技術(shù)負(fù)責(zé)人,、項(xiàng)目核算負(fù)責(zé)人,、質(zhì)量管理人員、安全管理人員必須是本單位的人員,。本單位人員的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是指與本單位有合法的人事或勞動(dòng)合同,、工資、以及社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系,。分包工程發(fā)包人并應(yīng)當(dāng)在施工現(xiàn)場(chǎng)設(shè)立項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu),、派駐相應(yīng)管理人員對(duì)工程的施工活動(dòng)進(jìn)行組織管理，否則,，違反上述規(guī)定則認(rèn)定為“視同轉(zhuǎn)包”行為,。

根據(jù)上述分析，轉(zhuǎn)包主要有全部轉(zhuǎn)包和肢解分包兩種形式,。不論是哪種形式,，轉(zhuǎn)包都是法律所禁止的。所以,，轉(zhuǎn)包不存在合法與否,，只能是非法的。

工程實(shí)務(wù)中長(zhǎng)期爭(zhēng)論的勞務(wù)分包行為是否屬于轉(zhuǎn)包而應(yīng)否無(wú)效的問(wèn)題,，終于塵埃落定,。《最高人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問(wèn)題的解釋》第7條規(guī)定：“具有勞務(wù)作業(yè)法定資質(zhì)的承包人與總承包人,、分包人簽定的勞務(wù)分包合同,，當(dāng)事人以轉(zhuǎn)包建設(shè)工程違法法律規(guī)定為由請(qǐng)求確認(rèn)無(wú)效的，不予支持,?！睋?jù)此,，以后的工程實(shí)務(wù)中不能再把勞務(wù)分包看作轉(zhuǎn)包而認(rèn)定無(wú)效。

3,、內(nèi)包

工程實(shí)務(wù)中所說(shuō)的“內(nèi)包”又叫“內(nèi)部承包”,。他是承包人承包工程后，將工程交由內(nèi)部職能機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)完成的一種經(jīng)營(yíng)行為,。實(shí)務(wù)中的表現(xiàn)形式主要有內(nèi)設(shè)項(xiàng)目部承包,、分公司承包。工程實(shí)務(wù)中,，也有觀點(diǎn)認(rèn)為內(nèi)包屬于轉(zhuǎn)包的一種形式和變種，是無(wú)效的,。但本人認(rèn)為根據(jù)法律的規(guī)定和工程行業(yè)的慣例,，內(nèi)包應(yīng)該是合法有效的。因?yàn)閮?nèi)包的主體是承包人的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)或分支機(jī)構(gòu),，承包人承包工程項(xiàng)目后,，將工程交由內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)或分支機(jī)構(gòu)完成的行為不屬于《建筑法》、《合同法》,、《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》規(guī)定的“將工程轉(zhuǎn)包給他人或第三人的行為,。”根據(jù)《公司法》的規(guī)定,，法人的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)不具有獨(dú)立人格,，屬于法人的一個(gè)部分，法人對(duì)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)或分支機(jī)構(gòu)的行為負(fù)責(zé),。

因此,，內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)或分支機(jī)構(gòu)和法人屬于同一主體，內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)或分支機(jī)構(gòu)的行為視為法人的行為,，內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)或分支機(jī)構(gòu)不屬于法律意義上的“他人”或“第三人”,。因此，內(nèi)包只是法人經(jīng)營(yíng)的策略或手段,，不屬于轉(zhuǎn)包,。《最高人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程合同糾紛案件的暫行意見(jiàn)》第18條規(guī)定：“具備法人資格的承包人內(nèi)部分支機(jī)構(gòu),，在其營(yíng)業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)對(duì)外簽訂的建設(shè)工程合同,，應(yīng)視為承包人對(duì)其行為已授權(quán)，其簽訂的合同有效,，并應(yīng)以該承包人的建筑資質(zhì)等級(jí)結(jié)算工程款,。”從該條司法解釋的規(guī)定精神中,，也可以得出內(nèi)包合法有效的結(jié)論,。這一點(diǎn),，在地方司法實(shí)踐中也得到了認(rèn)同。

《浙江省高級(jí)人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件若干問(wèn)題的意見(jiàn)》（征求意見(jiàn)稿）在幾 次征求意見(jiàn)中,，均在該司法指導(dǎo)文件中的第一條明確規(guī)定：“建設(shè)工程施工合同的承包人與其下屬分支機(jī)構(gòu)或職工就所承包的全部或部分工程施工所簽訂的承包合同為企業(yè)內(nèi)部承包合同,，當(dāng)事人以內(nèi)部承包合同的承包方無(wú)施工資質(zhì)為由主張合同無(wú)效的，不予支持,?！庇纱丝梢?jiàn)，符合內(nèi)包情形下的建設(shè)工程施工合同,，不應(yīng)以轉(zhuǎn)包或掛靠而認(rèn)定無(wú)效,。

4、掛靠

掛靠在現(xiàn)行法律意義上主要是指沒(méi)有資質(zhì)的實(shí)際施工人借用有資質(zhì)的建筑施工企業(yè)名義進(jìn)行工程建設(shè)的行為,。即工程實(shí)務(wù)中常說(shuō)的“借名合同”,、“戴帽子合同”。通常表現(xiàn)為個(gè)人或企業(yè)不具備資質(zhì)而與具備資質(zhì)的施工企業(yè)簽定掛靠合同或以項(xiàng)目承包名義等形式實(shí)施工程建設(shè)行為,，掛靠人一般向被掛靠人交納一定的“管理費(fèi)”（或“點(diǎn)子費(fèi)”）,，被掛靠人向掛靠人提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證,、稅務(wù)登記證,、資質(zhì)證書(shū)、安全生產(chǎn)許可證,、帳戶,、印章等工程建設(shè)中必要的資料和文件，但不參與工程的實(shí)際施工和管理,。掛靠是法律所禁止的行為,，但同時(shí)也是實(shí)務(wù)中普遍存在的行為。根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程合同糾紛案件的暫行意見(jiàn)》第9條規(guī)定,，掛靠的表現(xiàn)形式主要有如下幾種：

（一）不具有從事建筑活動(dòng)主體資格的個(gè)人,、合伙組織或企業(yè)以具備從事建筑活動(dòng)資格的建筑企業(yè)的名義承攬工程；

（二）資質(zhì)等級(jí)低的建筑企業(yè)以資質(zhì)等級(jí)高的建筑企業(yè)的名義承攬工程,；

（三）不具有工程總包資格的建筑企業(yè)以具有總包資格的建筑企業(yè)的名義承攬工程,。當(dāng)然，由于實(shí)踐中的情況非常復(fù)雜,，掛靠人的操作手段愈益高端,，在工程實(shí)務(wù)中，掛靠的表現(xiàn)形式不斷翻新,，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)了法律所界定的行為,，因此，在處理掛靠經(jīng)營(yíng)的案件時(shí)，要結(jié)合個(gè)案的具體情況來(lái)具體判定,。

二,、“三包一靠”的法律區(qū)別

1、分包與轉(zhuǎn)包的區(qū)別

分包可以是合法的,，也可以是違法的,；轉(zhuǎn)包則沒(méi)有合法與否的分別。因此,，分包不合法稱(chēng)為“違法分包”,，而轉(zhuǎn)包則沒(méi)有“違法轉(zhuǎn)包”一說(shuō)，只能是“非法轉(zhuǎn)包”,。合法分包的內(nèi)容是除主體結(jié)構(gòu)施工外的部分工程,，轉(zhuǎn)包的內(nèi)容是全部工程。合法分包的情況下,，承包人要對(duì)分包工程進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)管理,；轉(zhuǎn)包的情況下，轉(zhuǎn)包人則不對(duì)工程進(jìn)行管理,。合法分包情況下，需要分包工程承包人具有資質(zhì)才是有效的,；轉(zhuǎn)包情況下,，無(wú)論轉(zhuǎn)承包人是否具有資質(zhì)，都是無(wú)效的,。二次分包屬于違法分包,，肢解分包則名為分包實(shí)為轉(zhuǎn)包。

2,、轉(zhuǎn)包與內(nèi)包的區(qū)別

轉(zhuǎn)包是非法的建設(shè)行為,，內(nèi)包是合法的經(jīng)營(yíng)手段。轉(zhuǎn)包的對(duì)象是轉(zhuǎn)包人之外的“他人”或“第三人”,；內(nèi)包的對(duì)象則是承包人的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)或分支機(jī)構(gòu),。轉(zhuǎn)包情況下，轉(zhuǎn)包人不對(duì)工程進(jìn)行管理,；內(nèi)包情況下,，承包人要對(duì)工程進(jìn)行管理并承擔(dān)責(zé)任。

3,、轉(zhuǎn)包與掛靠的區(qū)別

在對(duì)外關(guān)系的表象上,，轉(zhuǎn)包在對(duì)外關(guān)系的表現(xiàn)形式上存在兩個(gè)獨(dú)立的關(guān)系，即轉(zhuǎn)包人與發(fā)包人的關(guān)系,、轉(zhuǎn)包人與轉(zhuǎn)承包人的關(guān)系,；掛靠關(guān)系中，因?yàn)槭菍儆诮杳袨椋话阍趯?duì)外關(guān)系上表現(xiàn)為發(fā)包人與被掛靠人之間的關(guān)系,。轉(zhuǎn)包關(guān)系下,，轉(zhuǎn)承包人一般是以自己名義進(jìn)行活動(dòng)；掛靠關(guān)系下,，掛靠人一般以被掛靠人的名義進(jìn)行活動(dòng),。轉(zhuǎn)包關(guān)系中，轉(zhuǎn)包的對(duì)象可以是有資質(zhì)的單位,，也可以是無(wú)資質(zhì)的單位還可以是個(gè)人,；掛靠關(guān)系中，掛靠人一般是無(wú)資質(zhì)或資質(zhì)條件不夠的單位或個(gè)人,。

三,、“三包一靠”的法律處理

合法分包和內(nèi)包屬于法律允許的經(jīng)營(yíng)行為，因此,，對(duì)于合法分包和內(nèi)包應(yīng)認(rèn)定為有效并依照合同的約定進(jìn)行處理,。違法分包、非法轉(zhuǎn)包和掛靠是法律明確禁止的行為,，對(duì)此,，法律明確規(guī)定這三種行為無(wú)效。同時(shí),，根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律的解釋》第4條的規(guī)定,，承包人非法轉(zhuǎn)包、違法分包建設(shè)工程或者沒(méi)有資質(zhì)的實(shí)際施工人借用有資質(zhì)的建筑施工企業(yè)名義與他人簽訂建設(shè)工程施工合同的行為無(wú)效,，人民法院可以收繳當(dāng)事人已經(jīng)取得的非法所得,。

在結(jié)算問(wèn)題上，根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程合同糾紛案件的暫行意見(jiàn)》第20條的規(guī)定,，轉(zhuǎn)包,、掛靠簽訂的建設(shè)工程合同被確認(rèn)無(wú)效后，應(yīng)按實(shí)際施工人的建筑資質(zhì)等級(jí)結(jié)算工程款,，但對(duì)施工人主張的工程結(jié)算中有關(guān)計(jì)劃利潤(rùn)部分的請(qǐng)求可不予支持,。根據(jù)實(shí)務(wù)中的慣例，違法分包合同的結(jié)算也可參照以上規(guī)定進(jìn)行,。至于違法分包,、非法轉(zhuǎn)包、掛靠的行政,、刑事責(zé)任問(wèn)題,，《建筑法》及《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》作出了具體規(guī)定?？偨Y(jié)起來(lái)主要有罰款,、降低或吊銷(xiāo)資質(zhì)、停業(yè)整頓、吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照,、取締,、沒(méi)收違法所得、構(gòu)成犯罪追究刑事責(zé)任,。

綜上所述,，建設(shè)工程的“三包一靠”既有聯(lián)系又有區(qū)別，準(zhǔn)確理解和把握這個(gè)問(wèn)題,，是準(zhǔn)確分析和處理實(shí)務(wù)問(wèn)題的關(guān)鍵,。工程實(shí)務(wù)中，應(yīng)該嚴(yán)格區(qū)分以上概念并準(zhǔn)確進(jìn)行實(shí)務(wù)處理,。