郵政局預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況審計結(jié)果

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，2013年5月至7月,，審計署對郵政局預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況進(jìn)行了審計，重點審計了局本級和所屬發(fā)展研究中心,、機(jī)關(guān)服務(wù)中心,，并對有關(guān)事項進(jìn)行了延伸審計。

一,、基本情況

郵政局為中央財政一級預(yù)算單位,，部門預(yù)算由局本級和32個二級預(yù)算單位的預(yù)算組成。審計結(jié)果表明,，郵政局本級和此次審計的所屬單位預(yù)算收支基本符合國家有關(guān)預(yù)算和財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定,，財務(wù)會計處理基本符合會計法、相關(guān)會計準(zhǔn)則和會計制度的規(guī)定,，能夠不斷健全相關(guān)內(nèi)部管理規(guī)定,，對以前年度審計發(fā)現(xiàn)的問題積極進(jìn)行了整改。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問題,。

1．郵政局2007年與中國郵政集團(tuán)公司實行政企分開時,，局本級及所屬31個郵政管理局收到郵政集團(tuán)劃轉(zhuǎn)的人員經(jīng)費(fèi)、開辦費(fèi),、建設(shè)資金和監(jiān)管費(fèi)等補(bǔ)貼合計4.48億元,，至2012年底，從中安排支出共計3.74億元,，未納入部門預(yù)算,。

2．2012年，局本級以“普遍服務(wù)監(jiān)督和特殊服務(wù)監(jiān)督”等15個項目名義“打捆”申報預(yù)算8075.36萬元,，未細(xì)化到具體項目,。執(zhí)行中，實際細(xì)化安排用于236個項目支出7899.26萬元,。

3．至2012年底,，郵政局一直未將所屬事業(yè)單位中華全國集郵聯(lián)合會和機(jī)關(guān)服務(wù)中心納入部門預(yù)算編報范圍。

4．2010年,，局本級未經(jīng)批準(zhǔn)將本級辦公樓空調(diào)系統(tǒng)改造和屋頂防水翻修項目結(jié)余資金81.82萬元,，用于所屬發(fā)展研究中心辦公樓空調(diào)建設(shè)。

5．2012年,，局本級未經(jīng)批準(zhǔn)在局辦公樓配電室及地下室改造項目中列支不屬于項目內(nèi)容的會議室裝修支出53.20萬元,。

6．2010年至2012年，局本級將預(yù)算共計1758.60萬元的24個課題研究和信息化工程項目,，委托給無獨(dú)立研發(fā)能力的發(fā)展研究中心及其下屬公司承擔(dān),，其中合同額809萬元的項目被再次委托給外部單位。

7．2007年至2012年,，局本級未按規(guī)定公開招標(biāo),，將財政資金安排的17個項目委托給北京國郵科訊科技發(fā)展有限公司等5家單位承擔(dān)，合同額共計3738.75萬元,。

8．2010年至2012年,，局本級安排發(fā)展研究中心及其下屬公司課題研究和工程項目預(yù)算4082.04萬元，由于預(yù)算安排不合理,，實際支出3118.92萬元,，結(jié)余963.12萬元（占預(yù)算的24%）。

（二）其他財政收支中存在的主要問題,。

1．2010年至2012年,，發(fā)展研究中心將辦公用房購房款及裝修工程款等應(yīng)計入事業(yè)支出的費(fèi)用1493.55萬元，列作了經(jīng)營支出,。

2．2011年,，發(fā)展研究中心未經(jīng)批準(zhǔn)將464.04平方米辦公用房出租,，截至2012年底，收取租金共計124萬元,。

三,、審計處理情況和建議

對上述問題，審計署已依法出具了審計報告,、下達(dá)了審計決定書,。對預(yù)算編制不完整、不細(xì)化,，執(zhí)行中擴(kuò)大支出范圍等不規(guī)范問題,，要求按照規(guī)定將各項收支納入預(yù)算，并嚴(yán)格按規(guī)定編制和執(zhí)行預(yù)算,；對委托無獨(dú)立研發(fā)能力的所屬單位承擔(dān)項目問題,，要求加強(qiáng)對承擔(dān)單位的審核監(jiān)督；對未按規(guī)定公開招標(biāo)問題,，要求認(rèn)真執(zhí)行政府采購規(guī)定,；對預(yù)算安排不合理形成大量資金結(jié)余問題，要求進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算測算和申報管理工作,；對將購買辦公用房和裝修費(fèi)用列作經(jīng)營支出問題,，要求嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)制度規(guī)定；對未經(jīng)批準(zhǔn)出租辦公用房問題,，要求按程序報批,。

針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署建議：郵政局應(yīng)進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算編報工作,，細(xì)化預(yù)算編制,，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，加強(qiáng)對外委托項目管理,，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購活動,，強(qiáng)化預(yù)算實施全過程監(jiān)管，提高預(yù)算資金的管理和使用效益,。

四,、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

郵政局在審計前開展了自查，并糾正了部分自查出的問題,。對此次審計發(fā)現(xiàn)的問題，郵政局正在組織進(jìn)行整改,。對部門預(yù)算編制不完整問題,，郵政局2014年已將補(bǔ)貼資金全部收支納入預(yù)算管理，并將中華全國集郵聯(lián)合會和機(jī)關(guān)服務(wù)中心納入預(yù)算編報范圍,；對未經(jīng)批準(zhǔn)出租辦公用房問題,，責(zé)成發(fā)展研究中心2014年6月底前予以收回,。其他問題分別責(zé)成相關(guān)部門今后嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定。具體整改結(jié)果由郵政局向社會公告,。

本文來源：審計署網(wǎng)站