一、股份公司的設(shè)立

 　　根據(jù)《公司法》第七十八條的規(guī)定,，股份有限公司的設(shè)立可以采取發(fā)起設(shè)立或者募集設(shè)立兩種方式,。發(fā)起設(shè)立是指由發(fā)起人認(rèn)購(gòu)公司發(fā)行的全部股份而設(shè)立公司。在發(fā)起設(shè)立股份有限公司的方式中,，發(fā)起人必須認(rèn)足公司發(fā)行的全部股份,，社會(huì)公眾不參加股份認(rèn)購(gòu)。募集設(shè)立是指由發(fā)起人認(rèn)購(gòu)公司應(yīng)發(fā)行股份的一部分,，其余股份向社會(huì)公開(kāi)募集或者向特定對(duì)象募集而設(shè)立公司,。2005年10月27日修訂實(shí)施的《公司法》將募集設(shè)立分為向特定對(duì)象募集設(shè)立和公開(kāi)募集設(shè)立。

　　(一)設(shè)立條件

　　1,、發(fā)起人符合法定人數(shù),。根據(jù)《公司法》第七十九條的規(guī)定，設(shè)立股份有限公司,，應(yīng)有2人以上200人以下為發(fā)起人,，其中必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國(guó)境內(nèi)有住所。

　　2,、發(fā)起人認(rèn)購(gòu)和募集的股本達(dá)到法定資本最低限額。股份有限公司注冊(cè)資本的最低限額為人民幣500萬(wàn)元,。法律,、行政法規(guī)對(duì)股份有限公司注冊(cè)資本的最低限額有較高規(guī)定的，從其規(guī)定。股份有限公司采取發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立的,，注冊(cè)資本為在公司登記機(jī)關(guān)登記的全體發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股本總額,。公司全體發(fā)起人的首次出資額不得低于注冊(cè)資本的20%，其余部分由發(fā)起人自公司成立之日起兩年內(nèi)繳足,。在繳足前,，不得向他人募集股份。發(fā)起人,、認(rèn)股人繳納股款或者交付抵作股款的出資后,，除未按期募足股份、發(fā)起人未按期召開(kāi)創(chuàng)立大會(huì)或者創(chuàng)立大會(huì)決議不設(shè)立公司的情形外,，不得抽回資本,。

　　3、股份發(fā)行,、籌辦事項(xiàng)符合法律規(guī)定,。發(fā)起人必須依照規(guī)定申報(bào)文件，承擔(dān)公司籌辦事務(wù),。

　　4,、發(fā)起人制定公司章程。公司章程是公司最重要的法律文件,，發(fā)起人應(yīng)當(dāng)根據(jù)《公司法》,、《上市公司章程指引》或《到境外上市公司章程必備條款》及相關(guān)規(guī)定的要求，起草,、制訂章程草案,。采用募集方式設(shè)立的股份公司，章程草案須提交創(chuàng)立大會(huì)表決通過(guò),。發(fā)起人向社會(huì)公開(kāi)募集股份的,，須向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送公司章程草案。

　　5,、有公司名稱,，建立符合股份有限公司要求的組織機(jī)構(gòu)。擬設(shè)立的股份有限公司應(yīng)當(dāng)依照工商登記管理規(guī)定的要求確定公司名稱,。公司名稱應(yīng)當(dāng)由行政區(qū)劃,、字號(hào)、行業(yè),、組織形式依次組成,，法律、法規(guī)另有規(guī)定的除外,。公司只能使用一個(gè)名稱,。經(jīng)公司登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的公司名稱受法律保護(hù),。股份有限公司應(yīng)當(dāng)建立股東大會(huì)、董事會(huì),、經(jīng)理和監(jiān)事會(huì)等公司的組織機(jī)構(gòu),。

　　6、有公司住所,。公司以其主要辦事機(jī)構(gòu)所在地為住所,。公司住所是確定公司登記注冊(cè)級(jí)別管轄、訴訟文書(shū)送達(dá),、債務(wù)履行地點(diǎn),、法院管轄及法律適用等法律事項(xiàng)的依據(jù)。經(jīng)公司登記機(jī)關(guān)登記的公司住所只能有一個(gè),，公司的住所應(yīng)當(dāng)在其公司登記機(jī)關(guān)轄區(qū)內(nèi),。公司住所變更的，須到公司登記機(jī)關(guān)辦理變更登記,。

　　(二)設(shè)立方式和程序

　　1,、新設(shè)設(shè)立。即5個(gè)以上發(fā)起人出資新設(shè)立一家股份公司,。

　　(1)發(fā)起人制定股份公司設(shè)立方案;

　　(2)簽署發(fā)起人協(xié)議并擬定公司章程草案;

　　(3)取得國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門(mén)或省級(jí)人民政府對(duì)設(shè)立公司的批準(zhǔn);

　　(4)發(fā)起人認(rèn)購(gòu)股份和繳納股款;

　　(5)聘請(qǐng)具有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資;

　　(6)召開(kāi)創(chuàng)立大會(huì)并建立公司組織機(jī)構(gòu);

　　(7)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記,。

　　2、改制設(shè)立,。即企業(yè)將原有的全部或部分資產(chǎn)經(jīng)評(píng)估或確認(rèn)后作為原投資者出資而設(shè)立股份公司,。

　　(1)擬定改制設(shè)立方案;

　　(2)聘請(qǐng)具有證券業(yè)務(wù)資格的有關(guān)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)和國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估;

　　(3)簽署發(fā)起人協(xié)議并擬定公司章程草案;

　　(4)擬定國(guó)有土地處置方案并取得土地管理部門(mén)的批復(fù);

　　(5)擬定國(guó)有股權(quán)管理方案并取得財(cái)政部門(mén)的批復(fù);

　　(6)取得國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門(mén)或省級(jí)人民政府對(duì)設(shè)立公司的批準(zhǔn);

　　(7)發(fā)起人認(rèn)購(gòu)股份和繳納股款、辦理財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù);

　　(8)聘請(qǐng)具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資;

　　(9)召開(kāi)公司創(chuàng)立大會(huì)并建立公司組織機(jī)構(gòu);

　　(10)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記,。

　　3,、有限責(zé)任公司整體變更。即先改制設(shè)立有限責(zé)任公司或新設(shè)一家有限責(zé)任公司,，然后再將有限責(zé)任公司整體變更為股份公司,。

　　(1)向國(guó)務(wù)院授權(quán)部門(mén)或省級(jí)人民政府提出變更申請(qǐng)并獲得批準(zhǔn);

　　(2)聘請(qǐng)具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì);

　　(3)原有限責(zé)任公司的股東作為擬設(shè)立的股份公司的發(fā)起人，將經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)按1：1的比例投入到擬設(shè)立的股份公司;

　　(4)聘請(qǐng)具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資;

　　(5)擬定公司章程草案;

　　(6)召開(kāi)創(chuàng)立大會(huì)并建立公司組織機(jī)構(gòu);

　　(7)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)變更登記,。  

二,、上市前輔導(dǎo)

 　　在取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照之后，股份公司依法成立,，按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定,，擬公開(kāi)發(fā)行股票的股份有限公司在向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出股票發(fā)行申請(qǐng)前，均須由具有主承銷(xiāo)資格的證券公司進(jìn)行輔導(dǎo),，輔導(dǎo)期限一年,。

　　(一)輔導(dǎo)程序

　　1、聘請(qǐng)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu),。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)是具有保薦資格的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)以及其他經(jīng)有關(guān)部門(mén)認(rèn)定的機(jī)構(gòu),。

　　2,、與輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)簽署輔導(dǎo)協(xié)議，并到股份公司所在地的證監(jiān)局辦理輔導(dǎo)備案登記手續(xù),。

　　3、正式開(kāi)始輔導(dǎo),。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)每3個(gè)月向當(dāng)?shù)刈C監(jiān)局報(bào)送1次輔導(dǎo)工作備案報(bào)告,。

　　4、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)針對(duì)股份公司存在的問(wèn)題提出整改建議,，督促股份公司完成整改,。

　　5、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)對(duì)接受輔導(dǎo)的人員進(jìn)行至少1次的書(shū)面考試,。

　　6,、向當(dāng)?shù)刈C監(jiān)局提交輔導(dǎo)評(píng)估申請(qǐng)。

　　7,、證監(jiān)局驗(yàn)收,，出具輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告。

　　8,、股份公司向社會(huì)公告準(zhǔn)備發(fā)行股票的事宜,。股份公司應(yīng)在輔導(dǎo)期滿6個(gè)月之后10天內(nèi)，就接受輔導(dǎo),、準(zhǔn)備發(fā)行股票的事宜在當(dāng)?shù)刂辽?種主要報(bào)紙連續(xù)公告2次以上

　　(二)輔導(dǎo)內(nèi)容

　　1,、督促股份公司董事、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員,、持有5%以上(含5%)股份的股東(或其法定代表人)進(jìn)行全面的法規(guī)知識(shí)學(xué)習(xí)或培訓(xùn)。

　　2,、督促股份公司按照有關(guān)規(guī)定初步建立符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的公司治理基礎(chǔ),。

　　3、核查股份公司在設(shè)立,、改制重組,、股權(quán)設(shè)置和轉(zhuǎn)讓、增資擴(kuò)股,、資產(chǎn)評(píng)估,、資本驗(yàn)證等方面是否合法、有效,，產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰,，股權(quán)結(jié)構(gòu)是否符合有關(guān)規(guī)定。

　　4,、督促股份公司實(shí)現(xiàn)獨(dú)立運(yùn)營(yíng),，做到業(yè)務(wù),、資產(chǎn)、人員,、財(cái)務(wù),、機(jī)構(gòu)獨(dú)立完整，主營(yíng)業(yè)務(wù)突出,，形成核心競(jìng)爭(zhēng)力,。

　　5、督促股份公司規(guī)范與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的關(guān)系,。

　　6,、督促股份公司建立和完善規(guī)范的內(nèi)部決策和控制制度，形成有效的財(cái)務(wù),、投資以及內(nèi)部約束和激勵(lì)制度,。

　　7、督促股份公司建立健全公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理體系,，杜絕會(huì)計(jì)造假,。

　　8、督促股份公司形成明確的業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)和未來(lái)發(fā)展計(jì)劃,，制定可行的募股資金投向及其他投資項(xiàng)目的規(guī)劃,。

　　9、對(duì)股份公司是否達(dá)到發(fā)行上市條件進(jìn)行綜合評(píng)估,，協(xié)助開(kāi)展首次公開(kāi)發(fā)行股票的準(zhǔn)備工作,。