《森林資源資產(chǎn)抵押登記辦法（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《登記辦法》）比較系統(tǒng)地對(duì)森林資源資產(chǎn)抵押登記作出具體規(guī)定,，目的在于規(guī)范森林資源資產(chǎn)抵押登記操作程序,，拓寬林業(yè)融資渠道，防范金融風(fēng)險(xiǎn).

    森林資源資產(chǎn),，是林業(yè)行業(yè)所擁有的一筆最大資產(chǎn),，是林業(yè)進(jìn)行擴(kuò)大再生產(chǎn)的最堅(jiān)實(shí)的物質(zhì)基礎(chǔ)。

    森林資源資產(chǎn)抵押,，是指森林資源資產(chǎn)權(quán)利人不轉(zhuǎn)移對(duì)森林資源資產(chǎn)的占有,，將該資產(chǎn)作為債權(quán)擔(dān)保的行為?！兜怯涋k法》重點(diǎn)規(guī)定了森林資源資產(chǎn)抵押范圍,、抵押登記的具體程序、登記部門(mén)職責(zé),、變更登記,、續(xù)期登記、登記注銷,、登記部門(mén)及其工作人員違反《登記辦法》規(guī)定的法律責(zé)任等方面內(nèi)容,。

    森林資源資產(chǎn)作為一種特殊的社會(huì)資源，它的物權(quán)變動(dòng)不僅與個(gè)人利益直接有關(guān),，還與社會(huì)利益息息相關(guān),，對(duì)森林資源資產(chǎn)抵押實(shí)行登記制度并作出專門(mén)規(guī)定，是其資源特性和法律的共同要求,。

    《擔(dān)保法》第34條規(guī)定：抵押人依法有權(quán)處理的國(guó)有的土地使用權(quán),、房屋和其他地上定著物可以抵押,。

    《擔(dān)保法》第41條規(guī)定，當(dāng)事人以土地使用權(quán),、建筑物,、林木、航空器,、船舶和車輛、設(shè)備等財(cái)產(chǎn)抵押的,，應(yīng)當(dāng)辦理抵押物登記,，抵押合同自登記之日起生效。

    對(duì)不動(dòng)產(chǎn)實(shí)行登記制度,，采用登記成立主義的好處是：

    （1）物權(quán)發(fā)生變動(dòng)的時(shí)間容易確定,；

    （2）不動(dòng)產(chǎn)抵押合同經(jīng)過(guò)登記，具有了公開(kāi)性,、普遍性的特征,，使抵押權(quán)產(chǎn)生了對(duì)世性、排他性的效力,，抵押權(quán)人的合法權(quán)益得到了國(guó)家公權(quán)力的有效保障,；

    （3）利用不動(dòng)產(chǎn)登記的公開(kāi)告示功能、普遍告知功能,，告誡第三人（即可能被抵押權(quán)人排斥的  其他債權(quán)人）抵押權(quán)設(shè)定的事實(shí),，使第三人得到法律的保護(hù)。

    對(duì)森林資源資產(chǎn)進(jìn)行抵押,，有利于促進(jìn)其合理流動(dòng),，把資源優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)。

   《森林法》第14條規(guī)定,，各級(jí)林業(yè)主管部門(mén)負(fù)責(zé)組織森林資源清查,，建立資源檔案制度，掌握資源變化情況,?！渡址ā返?5條規(guī)定了森林、林木,、林地使用權(quán)的流轉(zhuǎn)途徑和限制條件,。

    《擔(dān)保法》明確涉及森林資源資產(chǎn)抵押的只局限于林木抵押，實(shí)際上此非本意,。

    《森林法》第15條,，森林資源資產(chǎn)包括森林、林木和林地使用權(quán),。

    《登記辦法》第3條規(guī)定,，可用于抵押的森林資源資產(chǎn)為商品林中的森林,、林木和林地使用權(quán)。

    《登記辦法》第8條規(guī)定,，可作為抵押物的森林資源資產(chǎn)包括：

    （1）用材林,、經(jīng)濟(jì)林、薪炭林,。

    （2）用材林,、經(jīng)濟(jì)林、薪炭林的林地使用權(quán)和其采伐跡地,、火燒跡地的林地使用權(quán),。

    （3）國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他森林、林地和林地使用權(quán),。

    我國(guó)《森林法》將森林分為防護(hù)林,、用材林、經(jīng)濟(jì)林,、薪炭林和特種用途林五大類,。

    （1）防護(hù)林，是以防護(hù)為主要目的的森林,、林木和灌木叢,，包括水源涵養(yǎng)林，水土保持林,，防風(fēng)固沙林,，農(nóng)田、牧場(chǎng)防護(hù)林,，護(hù)岸林,，護(hù)路林；

    （2）用材林,，是以生產(chǎn)木材為主要目的的森林和林木,，包括以生產(chǎn)竹材為主要目的的竹林；

    （3）經(jīng)濟(jì)林,，是以生產(chǎn)果品,，食用油料、飲料,、調(diào)料,，工業(yè)原料和藥材等為主要目的的林木；

    （4）薪炭林,，是以生產(chǎn)燃料為主要目的的林木,；

    （5）特種用途林，是以國(guó)防,、環(huán)境保護(hù),、科學(xué)實(shí)驗(yàn)等為主要目的的森林和林木,，包括國(guó)防林、實(shí)驗(yàn)林,、母樹(shù)林,、環(huán)境保護(hù)林、風(fēng)景林,，名勝古跡和革命紀(jì)念地的林木,，自然保護(hù)區(qū)的森林。

由于防護(hù)林和特種用途林的功能特殊,，《登記辦法》沒(méi)有將它們納入可供抵押的森林資源資產(chǎn)范圍內(nèi),。

    不論是森林還是林木，都附著在林地上,，依據(jù)《森林法》、《擔(dān)保法》,、《農(nóng)村土地承包法》與《土地管理法》的相關(guān)法律條文,，《登記辦法》特別規(guī)定，森林或林木資產(chǎn)抵押時(shí),，其林地使用權(quán)須同時(shí)抵押,，但不得改變林地的屬性和用途。

    《登記辦法》第8條和第14條規(guī)定,，不可以作為抵押物的森林資源資產(chǎn)包括：

    （1）生態(tài)公益林,。生態(tài)公益林是指為人類生存、生活和社會(huì)經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展,，創(chuàng)造優(yōu)良生態(tài)環(huán)境為目的的森林,。一般包括水源涵養(yǎng)林、水土保持林,、防風(fēng)固沙林,、紅樹(shù)林、農(nóng)田防護(hù)林以及自然保護(hù)區(qū),、自然保護(hù)小區(qū),、森林公園內(nèi)的森林和風(fēng)景觀賞林等等。生態(tài)公益林與商品林不同,，它追求森林生態(tài)效益最大化,，關(guān)系國(guó)家生態(tài)安全以及廣大人民群眾根本利益，地位特殊,，生態(tài)效益顯著,，為了使它的特殊功能不受經(jīng)濟(jì)利益的影響，生態(tài)公益林沒(méi)有被納入森林資源資產(chǎn)抵押的范圍內(nèi),。

    （2）權(quán)屬不清或存在爭(zhēng)議的森林,、林木和林地使用權(quán),。財(cái)產(chǎn)使用權(quán)是依法對(duì)財(cái)產(chǎn)使用、收益的權(quán)利,。如果權(quán)屬不清,，或者正在訴訟中存在爭(zhēng)議，擅自抵押,，會(huì)侵犯真正的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)人或使用人的合法權(quán)利,，因此，不允許抵押,。

    （3）未經(jīng)依法辦理林權(quán)登記而取得林權(quán)證的森林,、林木和林地使用權(quán)（農(nóng)村居民在其宅基地、自留山種植的林木除外）,；農(nóng)村居民房前屋后,、自留地、自留山種植的林木,，歸個(gè)人所有,，不需要辦理林權(quán)登記。

    （4）屬于國(guó)防林,、名勝古跡,、革命紀(jì)念地和自然保護(hù)區(qū)的森林、林木和林地使用權(quán),；

    （5）特種用途林中的母樹(shù)林,、實(shí)驗(yàn)林、環(huán)境保護(hù)林,、風(fēng)景林,；

    （6）以家庭承包形式取得的集體林地使用權(quán)；

    （7）未辦理森林,、林木出讓手續(xù)的,、國(guó)家無(wú)償劃撥的森林資源資產(chǎn)不得抵押時(shí)；

    （8）國(guó)家規(guī)定不得抵押的其他森林,、林木和林地使用權(quán),。

    必須指出，經(jīng)營(yíng)國(guó)家無(wú)償劃撥森林資源資產(chǎn)的單位,，以其經(jīng)營(yíng)的森林資源資產(chǎn)申請(qǐng)抵押時(shí),，應(yīng)先辦理相關(guān)的森林、林木出讓手續(xù),否則抵押無(wú)效,。

    森林資源資產(chǎn)抵押擔(dān)保合同應(yīng)當(dāng)滿足形式要件和實(shí)質(zhì)要件的兩大類要求：

    （一）形式要件

    在形式要件上,，要滿足書(shū)面形式和登記程序的要求。

    《登記辦法》第4條明確規(guī)定,，從事林業(yè)經(jīng)營(yíng)的單位和個(gè)人以其所有或者依法有權(quán)處分的森林,、林木和林地使用權(quán)作抵押物申請(qǐng)借款或其他目的的,，應(yīng)以書(shū)面形式與抵押權(quán)人簽訂抵押擔(dān)保合同?？陬^形式和其他非書(shū)面形式的抵押擔(dān)保合同將不被認(rèn)可,。

    《登記辦法》第15條還規(guī)定，抵押人和抵押權(quán)人簽訂抵押合同后,，應(yīng)當(dāng)向森林資源資產(chǎn)抵押登記部門(mén)申請(qǐng)辦理抵押登記,，抵押合同自登記之日起生效。也就是說(shuō),，抵押合同未經(jīng)登記之前,，合同上約定的權(quán)利義務(wù)對(duì)抵押人和抵押權(quán)人來(lái)說(shuō)，都是沒(méi)有約束力的,。

    （二）實(shí)質(zhì)要件

    合同的主要條款包括：標(biāo)的,、質(zhì)量、數(shù)量,、價(jià)款或酬金,、履行期限、地點(diǎn)和方式,、違約責(zé)任等等。根據(jù)《登記辦法》的有關(guān)規(guī)定,，森林資源資產(chǎn)抵押擔(dān)保合同要生效,，還必須具備以下四個(gè)實(shí)質(zhì)要件：

    1.森林資源資產(chǎn)抵押擔(dān)保的范圍必須明確約定，抵押物是僅僅對(duì)主債權(quán)進(jìn)行擔(dān)保,，還是除主債權(quán)外,，還要對(duì)其它所有項(xiàng)目或某些項(xiàng)目擔(dān)保。

    2.森林資源資產(chǎn)抵押擔(dān)保合同中的抵押物權(quán)屬必須清楚,、有效,，沒(méi)有重復(fù)登記，也沒(méi)有屬于禁止抵押的內(nèi)容,。提供虛假材料騙取登記機(jī)關(guān)重復(fù)登記的,，該登記無(wú)效。

    3.森林資源資產(chǎn)抵押擔(dān)保的期限符合規(guī)定,。根據(jù)《登記辦法》第6條的規(guī)定,，首先，森林資源資產(chǎn)抵押擔(dān)保的期限應(yīng)由抵押雙方協(xié)商確定,，遵循約定原則,；在這個(gè)原則基礎(chǔ)上，還必須遵守在法定的范圍內(nèi)：

    （1）屬于承包,、租賃,、出讓的,，最長(zhǎng)不得超過(guò)合同規(guī)定的使用年限減去已承包、出讓年限的剩余年限,；

    （2）屬于農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織將其未發(fā)包的林地使用權(quán)抵押的,，最長(zhǎng)不得超過(guò)70年。

    4.森林資源資產(chǎn)抵押擔(dān)保合同真實(shí),、合法,。《合同法》第三章對(duì)合同的效力作出了詳細(xì)的規(guī)定,，包括合同的成立與生效,、無(wú)效、可變更和可撤銷,、效力待定或者終止,。森林資源資產(chǎn)抵押擔(dān)保合同也受此規(guī)制。

    原國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理局,、林業(yè)部《關(guān)于發(fā)布〈森林資源資產(chǎn)評(píng)估技術(shù)規(guī)范（試行）〉的通知》（國(guó)資辦發(fā)[1996]59號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱《技術(shù)規(guī)范》）第四條規(guī)定：森林資源資產(chǎn)評(píng)估是根據(jù)特定的目的,、遵循社會(huì)客觀經(jīng)濟(jì)規(guī)律和公允的原則，按照國(guó)家法定的標(biāo)準(zhǔn)和程序,，運(yùn)用科學(xué)可行的方法,，以統(tǒng)一的貨幣單位，對(duì)具有資產(chǎn)屬性的森林資源實(shí)體以至預(yù)期收益進(jìn)行的評(píng)定估算,。是根據(jù)被評(píng)估森林資源資產(chǎn)的實(shí)際情況,、所掌握的市場(chǎng)動(dòng)態(tài)資料和對(duì)現(xiàn)在和未來(lái)進(jìn)行多因素分析的基礎(chǔ)上，對(duì)森林資源資產(chǎn)所具有的市場(chǎng)價(jià)值進(jìn)行評(píng)定估算,。

    《登記辦法》第12條規(guī)定,，抵押權(quán)人要求對(duì)擬抵押森林資源資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估的，抵押人經(jīng)抵押權(quán)人同意,，可以聘請(qǐng)具有森林資源資產(chǎn)評(píng)估資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)和人員對(duì)擬作為抵押物的森林資源資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估,。因此，對(duì)擬抵押的森林資源資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估不再是強(qiáng)制性的,，抵押權(quán)人不要求進(jìn)行評(píng)估,，也可以不評(píng)估。

    根據(jù)1997年2月3日頒布的《國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理局,、林業(yè)部關(guān)于加強(qiáng)森林資源資產(chǎn)評(píng)估管理工作若干問(wèn)題的通知》（國(guó)資辦發(fā)[1997]16號(hào)）規(guī)定,，以森林資源資產(chǎn)作抵押或進(jìn)行拍賣，必須進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估,。

    《登記辦法》第13條規(guī)定：縣級(jí)以上地方人民政府林業(yè)主管部門(mén)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)抵押人聘請(qǐng)的森林資源資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估人員進(jìn)行資質(zhì)審核,，對(duì)擬抵押森林資源資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目予以核準(zhǔn)或備案。

對(duì)于森林資源資產(chǎn)的評(píng)估程序和評(píng)估方法，《登記辦法》第12條要求依照上述《技術(shù)規(guī)范》辦理,。該《技術(shù)規(guī)范》第七條規(guī)定了森林資源資產(chǎn)評(píng)估的程序包括評(píng)估立項(xiàng),、評(píng)估委托、資產(chǎn)核查,、資料搜集,、評(píng)定估算、提交評(píng)估報(bào)告書(shū),、驗(yàn)證確認(rèn),、建立項(xiàng)目檔案；在其他條文里,，分別規(guī)定了各項(xiàng)操作的基本規(guī)范,。

    國(guó)資辦發(fā)[1997]16號(hào)通知的第8條指出：國(guó)有森林資源資產(chǎn)的評(píng)估立項(xiàng)和評(píng)估結(jié)果由本級(jí)林業(yè)行政主管部門(mén)審核同意后，報(bào)同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)管理行政主管部門(mén)負(fù)責(zé)審批和驗(yàn)證確認(rèn),；林業(yè)部直屬和東北,、內(nèi)蒙古國(guó)有林區(qū)的國(guó)有森林資源資產(chǎn)占有單位及地方管轄的重要的中外合資或金額巨大的森林資源資產(chǎn)評(píng)估立項(xiàng)和評(píng)估結(jié)果由林業(yè)部審核同意后，報(bào)國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理局審批和驗(yàn)證確認(rèn),。非國(guó)有森林資源資產(chǎn)的項(xiàng)目管理工作由縣及縣以上林業(yè)行政主管部門(mén)負(fù)責(zé),。

    辦理森林資源資產(chǎn)抵押應(yīng)當(dāng)遵循以下程序：

    （一）抵押事項(xiàng)的申請(qǐng)與受理；

    （二）抵押物的審核,、權(quán)屬認(rèn)定,；

    （三）抵押物價(jià)值評(píng)估及評(píng)估項(xiàng)目的核準(zhǔn)、備案,；

    （四）簽訂抵押合同,；

    （五）申請(qǐng)抵押登記；

    （六）辦理抵押登記手續(xù),；

    （七）核發(fā)抵押登記證明書(shū),。

    抵押人和抵押權(quán)人簽訂抵押合同后,，應(yīng)持以下文件資料向森林資源資產(chǎn)抵押登記部門(mén)申請(qǐng)辦理抵押登記,，抵押合同自登記之日起生效：

    （一）森林資源資產(chǎn)抵押登記申請(qǐng)書(shū)；

    （二）抵押人和抵押權(quán)人法人證書(shū)或個(gè)人身份證,；

    （三）抵押合同,；

    （四）林權(quán)證；

    （五）擬抵押森林資源資產(chǎn)的相關(guān)資料,，包括：林地類型,、坐落位置、四至界址,、面積,、林種、樹(shù)種、林齡,、蓄積量等,；

    （六）擬抵押森林資源資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；

    （七）抵押登記部門(mén)認(rèn)為應(yīng)提交的其他文件,。

    （一）森林資源資產(chǎn)抵押的登記機(jī)關(guān)

    《登記辦法》第7條規(guī)定,，抵押森林資源資產(chǎn)的登記工作由縣級(jí)以上地方人民政府林業(yè)主管部門(mén)的資源管理部門(mén)負(fù)責(zé)初審，資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)辦理登記或變更登記手續(xù),，資產(chǎn)管理部門(mén)辦理抵押登記或變更登記手續(xù)后,，資源管理部門(mén)要在林權(quán)證上予以標(biāo)注。

    （二）森林資源資產(chǎn)抵押登記機(jī)關(guān)的審核職責(zé)

    《登記辦法》第16條規(guī)定,，登記機(jī)關(guān)在受理登記申請(qǐng)材料后,，應(yīng)當(dāng)依照國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定對(duì)抵押物進(jìn)行合規(guī)性審核,。主要審核的內(nèi)容包括申請(qǐng)人所提供的文件資料是否齊全,、真實(shí)、有效,；借款合同,、抵押貸款合同是否真實(shí)、合法,；抵押物權(quán)屬是否清楚,、有效；抵押物是否重復(fù)登記,；抵押物中是否有屬于禁止抵押的內(nèi)容,；抵押是否超出有關(guān)法規(guī)規(guī)定的年限。

    《登記辦法》第23條還對(duì)森林資源資產(chǎn)抵押登記的經(jīng)辦人員規(guī)定了相應(yīng)的行政責(zé)任,。由此可見(jiàn),，我國(guó)森林資源資產(chǎn)抵押登記機(jī)關(guān)的合規(guī)性審查既非實(shí)質(zhì)性審查，也非簡(jiǎn)單意義上的形式審查,，這種合規(guī)性審查沒(méi)有與國(guó)家賠償掛鉤,，但又比普通的形式審查中，僅對(duì)申請(qǐng)登記的手續(xù)是否完備進(jìn)行審查更為復(fù)雜,。

    （三）森林資源資產(chǎn)抵押登記機(jī)關(guān)程序上的責(zé)任

     根據(jù)《登記辦法》第7條的規(guī)定,，辦理登記和變更登記不收取費(fèi)用。零費(fèi)用制將促進(jìn)從事林業(yè)經(jīng)營(yíng)的單位和個(gè)人利用森林資源資產(chǎn)進(jìn)行抵押,，實(shí)現(xiàn)林業(yè)融資渠道的拓寬,。

根據(jù)《登記辦法》第16條的規(guī)定，經(jīng)審核符合登記條件的,，登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)于受理登記申請(qǐng)材料后15個(gè)工作日內(nèi)辦理完畢登記手續(xù),。

    登記機(jī)關(guān)在程序上還承擔(dān)著以下3點(diǎn)責(zé)任：

    （1）建立森林資源資產(chǎn)抵押貸款登記備案制度，如實(shí)填寫(xiě)《森林資源資產(chǎn)抵押登記簿》，以備查閱,；

    （2）對(duì)符合抵押物登記條件的,，登記機(jī)關(guān)應(yīng)在該抵押物的《林權(quán)證》的“注記”欄內(nèi)載明抵押登記的主要內(nèi)容，發(fā)給抵押權(quán)人《森林資源資產(chǎn)抵押登記證》,，并在抵押合同上簽注《登記證》編號(hào),、日期，經(jīng)辦人簽字,、加蓋公章,；

    （3）對(duì)不符合抵押登記條件的，書(shū)面通知申請(qǐng)人不予登記并退回申請(qǐng)材料,。

    （一）變更登記的辦理及相關(guān)程序

    森林資源資產(chǎn)抵押登記后,，如果發(fā)生變化的，或者同一抵押物上有數(shù)個(gè)抵押權(quán)時(shí),，抵押權(quán)人之間就抵押權(quán)的順序需要變更的,，抵押人與抵押權(quán)人應(yīng)當(dāng)于作出變更決定之日起15個(gè)工作日內(nèi)，持變更協(xié)議,、《林權(quán)證》,、原森林資源資產(chǎn)《登記證》和其他證明文件，向原登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理變更登記,，登記機(jī)關(guān)審查核實(shí)后給予辦理變更登記,。抵押權(quán)的變更不涉及第三人的，變更登記由抵押人及抵押權(quán)人進(jìn)行,；變更登記涉及抵押權(quán)主體變更或抵押權(quán)順位變動(dòng)的,，應(yīng)由有關(guān)利害關(guān)系人共同辦理變更登記。經(jīng)辦理變更登記后,，原登記自動(dòng)失去效力,。抵押物上的抵押權(quán)法律關(guān)系按變更后的登記確立。

    （二）續(xù)期登記的辦理及相關(guān)程序

    （1）抵押人與抵押權(quán)人協(xié)商同意延長(zhǎng)抵押期限的,，雙方應(yīng)當(dāng)在抵押合同期滿之前1個(gè)月內(nèi),，向原登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理續(xù)期登記,；

    （2）抵押權(quán)人具備抵押人未履行合同義務(wù)有效證明的情況下,，也可以單方向原登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理續(xù)期登記，續(xù)期不限,。

    （三）注銷登記的辦理及相關(guān)程序

    經(jīng)登記的森林資源資產(chǎn)抵押權(quán)因被擔(dān)保債務(wù)的清償,、抵押物滅失、抵押合同期滿或者抵押人與抵押權(quán)人協(xié)商同意提前解除抵押合同的，雙方應(yīng)當(dāng)在15個(gè)工作日內(nèi),，持抵押合同或滅失憑證或者解除合同協(xié)議,、《林權(quán)證》及原《登記證》向原登記機(jī)關(guān)辦理注銷登記。