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法律法規(guī)政策解讀
流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行日常經(jīng)營(yíng)中所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，對(duì)商業(yè)銀行的支付能力和經(jīng)營(yíng)持續(xù)性有直接影響,。中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)于2009年9月28日通過(guò)了《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《指引》”）并于2009年11月1日起施行,。農(nóng)信社作為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的一份子，全面掌握和了解該《指引》,，對(duì)提升流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理能力并防范金融危機(jī)的沖擊具有重要意義。以下從定義,、《指引》的主要內(nèi)容,、對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的意義等方面做一些解讀：
一、關(guān)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的定義
《指引》第三條對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)界定為：商業(yè)銀行雖然有清償能力,，但無(wú)法及時(shí)獲得充足資金或無(wú)法以合理成本及時(shí)獲得充足資金以應(yīng)對(duì)資產(chǎn)增長(zhǎng)或支付到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn),。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)如不能有效控制，將有可能損害商業(yè)銀行的清償能力,。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)分為融資流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),。
二、《指引》的主要內(nèi)容
《指引》正文共五章八十六條,，另包含一個(gè)附件,，正文包括：總則、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理體系,、流動(dòng)性管理辦法和技術(shù),、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求、附則等幾個(gè)部分,，附件為商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部預(yù)警指標(biāo)及應(yīng)急計(jì)劃內(nèi)容,。《指引》主要明確了商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理所遵循的原則、管理體系,、管理方法和技術(shù)以及實(shí)施中的審慎性要求,，也明確了監(jiān)管部門(mén)在必要時(shí)可提高商業(yè)銀行的流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)要求。其主要內(nèi)容為：
（一）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要組成部分,，應(yīng)與本行的業(yè)務(wù)規(guī)模,、性質(zhì)和復(fù)雜程度等相適應(yīng)。明確了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系包括的要素為董事會(huì)及高級(jí)管理層的有效監(jiān)控,，完善的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略,、政策和程序，完善的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別,、計(jì)量,、監(jiān)測(cè)和控制程序，完善的內(nèi)部控制和有效的監(jiān)督機(jī)制,，完善,、有效的信息管理系統(tǒng)，有效的危機(jī)處理機(jī)制?！吨敢贩治骞?jié)內(nèi)容對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系要素進(jìn)行了闡釋,。
（二）明確了流動(dòng)性管理方法和技術(shù)。包括資產(chǎn)及負(fù)債的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理,、現(xiàn)金流量管理,、壓力測(cè)試、應(yīng)急計(jì)劃四部分內(nèi)容,?！吨敢?/span>并沒(méi)有改變現(xiàn)行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)，商業(yè)銀行仍應(yīng)嚴(yán)格遵守目前法律法規(guī)和行政規(guī)章中與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo),，銀監(jiān)會(huì)依法對(duì)商業(yè)銀行各項(xiàng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的遵循情況進(jìn)行監(jiān)管,。
（三）明確銀監(jiān)會(huì)采取以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管模式，對(duì)商業(yè)銀行整體流動(dòng)性狀況及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行綜合評(píng)價(jià),。監(jiān)管部門(mén)在必要時(shí)可提高商業(yè)銀行的流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)要求,，并有權(quán)根據(jù)商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況對(duì)各項(xiàng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的計(jì)算方法、計(jì)算口徑和計(jì)算頻率等進(jìn)行調(diào)整,，可根據(jù)商業(yè)銀行的規(guī)模及其在支付系統(tǒng)和金融市場(chǎng)的地位及風(fēng)險(xiǎn)狀況等因素,，決定商業(yè)銀行遞交流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)表和報(bào)告的內(nèi)容和頻率。
三,、《指引》對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的影響
（一）為商業(yè)銀行提高流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理水平提供依據(jù)和指導(dǎo),。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理涉及銀行眾多部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)相對(duì)復(fù)雜,?！吨敢吠ㄟ^(guò)借鑒國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)并和中國(guó)實(shí)際相結(jié)合，清晰劃分商業(yè)銀行內(nèi)部流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé),，規(guī)范商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的識(shí)別,、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制等各個(gè)環(huán)節(jié),，可以引導(dǎo)和督促商業(yè)銀行加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理,。本《指引》和銀監(jiān)會(huì)已經(jīng)頒布的《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》等其他風(fēng)險(xiǎn)管理指引一道，共同構(gòu)成商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理指引體系,?！?span lang=EN-US>
（二）是推動(dòng)商業(yè)銀行做好新資本協(xié)議實(shí)施的準(zhǔn)備工作。新資本協(xié)議第二支柱監(jiān)督檢查的原則要求銀行根據(jù)流動(dòng)性資產(chǎn)狀況和市場(chǎng)流動(dòng)性狀況評(píng)估資本充足率,，必須建立能夠計(jì)量,、監(jiān)測(cè)和控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)?！吨敢放c貫徹新資本協(xié)議的其他指引一道共同構(gòu)成中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議三大支柱的指引框架,，為指導(dǎo),、規(guī)范商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理做出了具體規(guī)定，也為銀行在第二支柱下根據(jù)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理狀況確定資本充足率提供依據(jù),?！?span lang=EN-US>
（三）為監(jiān)管部門(mén)監(jiān)督檢查提供標(biāo)準(zhǔn)。監(jiān)管部門(mén)對(duì)商業(yè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性進(jìn)行評(píng)估是有效監(jiān)管核心原則的要求,，也是督促商業(yè)銀行提高流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理水平的重要保證,。《指引》確定的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)為監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督檢查奠定了基礎(chǔ),，提供了明確的標(biāo)桿,，有助于監(jiān)管部門(mén)提高流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督檢查的有效性和針對(duì)性。
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