一. 農(nóng)村信用社的改革與發(fā)展

    農(nóng)村信用社是由農(nóng)民入股，實(shí)行社員民主管理,，主要為社員提供金融服務(wù)的地方性金融組織,，它的服務(wù)對(duì)象是農(nóng)民，服務(wù)區(qū)域在農(nóng)村,，服務(wù)目標(biāo)是為了促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會(huì)的穩(wěn)定,。農(nóng)村信用社建社50多年特別是改革開放二十五年來，它為我國的農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì),，以及農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定做出了較大的貢獻(xiàn),。

    1. 中國農(nóng)村信用社的發(fā)展歷程

    我國的農(nóng)村信用社發(fā)展大致經(jīng)歷了三個(gè)階段：

    農(nóng)村信用社成立以來，幾經(jīng)挫折甚至摧殘,。文革時(shí)期,，很多地方的農(nóng)村信用社幾乎到了破產(chǎn)的邊緣。改革開放以后,，農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)開始逐漸恢復(fù),。其二十五年來的發(fā)展可以分為三個(gè)階段。

    第一階段(1978-1983年)：農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)的恢復(fù)時(shí)期,。文化大革命以后,，農(nóng)村信用社先是被交給人民銀行管理，后來交給農(nóng)業(yè)銀行管理,，使信用社既是集體金融組織，又是國家銀行的基層單位,。當(dāng)時(shí),，雖然在國家銀行領(lǐng)導(dǎo)下，信用社的業(yè)務(wù)得到一些恢復(fù)。但是,，在大一統(tǒng)的金融體制下,，信用社成為銀行的附屬，走上官辦的道路,，其發(fā)展受到很大約束,，自主權(quán)受到傷害。

    第二階段(1983-1996年)：初步改革和發(fā)展階段,。1983年國務(wù)院105號(hào)文件明確規(guī)定,，把農(nóng)村信用社辦成合作金融組織。這以后,，信用社的管理體制在農(nóng)業(yè)銀行的領(lǐng)導(dǎo)下有了初步改革,，業(yè)務(wù)也得到了一些發(fā)展。但是,，信用社在農(nóng)業(yè)銀行領(lǐng)導(dǎo)下的改革很不徹底,，合作制的原則沒有得到很好的貫徹落實(shí)。

    第三階段(1996-今)：1996年《國務(wù)院關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定》頒發(fā)后,，農(nóng)村信用社管理體制的改革成為農(nóng)村金融體制改革的重點(diǎn),。改革的核心是把農(nóng)村信用社逐步改為由農(nóng)民入股、由社員民主管理,、主要為入股社員服務(wù)的合作金融組織,。經(jīng)過在江蘇省試點(diǎn)成功后，2003年8月,，國務(wù)院又通過在其它七省(市)進(jìn)行試點(diǎn)的決定,，農(nóng)信社改革試點(diǎn)工作進(jìn)入全面實(shí)施階段。

    截至2003年6月末,，全國農(nóng)村信用社貸款余額16181億元,，占全部金融機(jī)構(gòu)貸款總額的10. 8%，其中農(nóng)業(yè)貸款6966億元,，占全部金融機(jī)構(gòu)農(nóng)業(yè)貸款總額的83. 8%,，農(nóng)貸比重由1996年的23%增加到現(xiàn)在的43%，提高20個(gè)百分點(diǎn),。農(nóng)村信用社已逐步成為農(nóng)村金融的主力軍和聯(lián)系廣大農(nóng)民群眾的重要金融紐帶,。

    2. 新時(shí)期農(nóng)村信用社改革的深化

    從目前來看，農(nóng)村信用社的發(fā)展面臨著產(chǎn)權(quán)制度制約(股權(quán)設(shè)置結(jié)構(gòu)不合理),、決策機(jī)制制約(民主管理難以實(shí)行),、治理結(jié)構(gòu)約束(管理體制和內(nèi)部控制制度不完善)、經(jīng)營思想制約(經(jīng)營目標(biāo)和戰(zhàn)略方向偏移)和適度經(jīng)營規(guī)模等諸多問題,，政府指令性管理的色彩十分濃厚,，經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)在很多情況下是以犧牲社員利益為代價(jià)的,，難以激發(fā)社員的參與意識(shí)以及參加監(jiān)督和民主管理的積極性，經(jīng)營管理上的問題還帶來了巨大的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),，這些問題如果不解決,，對(duì)農(nóng)村信用社的長遠(yuǎn)發(fā)展十分不利。

    為進(jìn)一步深化農(nóng)村信用社改革,，改善農(nóng)村金融服務(wù),，促進(jìn)農(nóng)業(yè)發(fā)展、農(nóng)民增收,、農(nóng)村全面建設(shè)小康社會(huì),，2003年6月27日，國務(wù)院印發(fā)了《深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案》,，規(guī)定以法人為單位,，改革信用社產(chǎn)權(quán)制度，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系,，完善法人治理結(jié)構(gòu),，區(qū)別各類情況，確定不同的產(chǎn)權(quán)形式,；改革信用社管理體制,，將信用社的管理交由地方政府負(fù)責(zé)；引入股份合作機(jī)制,，構(gòu)建現(xiàn)代合作金融體系,；加強(qiáng)監(jiān)管力度，注重服務(wù)質(zhì)量,；在堅(jiān)持合作制改革基本方向的前提下,，采取多種模式改造農(nóng)村信用社，在農(nóng)村形成多種產(chǎn)權(quán)形式相互競爭和功能互補(bǔ)的金融機(jī)構(gòu)組織體系,。在監(jiān)管方面,，中國人民銀行也制定了八項(xiàng)監(jiān)管措施。

    從上面來看,，國家對(duì)農(nóng)村信用社的改革力度還是相當(dāng)大的,，這對(duì)于其長遠(yuǎn)發(fā)展有著極為積極的作用。

二. 城市信用社的改革與發(fā)展

    自1979年出現(xiàn)第一家城市信用社以來,，我國的城市信用社從無到有,、從小到大，已經(jīng)深深地扎根在全國各大中城市,。城市信用社已經(jīng)成為我國城市金融體系的一支生力軍,，在支持集體經(jīng)濟(jì)和個(gè)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，方便城市居民生活和促進(jìn)金融業(yè)競爭等方面發(fā)揮了積極作用,。

    1. 城市信用杜是改革的產(chǎn)物

    隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的深入,，城市集體經(jīng)濟(jì)和個(gè)體經(jīng)濟(jì)迅速崛起,，它向我國金融業(yè)提出了新的要求，它亟需一個(gè)比原有金融體制更為靈活的金融機(jī)構(gòu)為其提供各方面的服務(wù),，城市信用社應(yīng)運(yùn)而生。到了80年代中期,，城市信用社作為一種主要為城市集體經(jīng)濟(jì)和個(gè)體經(jīng)濟(jì)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu),，如雨后春筍，迅速發(fā)展起來了,。此時(shí)城市信用社己成為我國金融體系的一個(gè)重要組成部分,，從此我國的城市信用合作事業(yè)進(jìn)入一個(gè)蓬勃發(fā)展的階段。

    2. 城市信用社在改革中不斷壯大

    從1985年到1986年,，各地都開始進(jìn)行組建城市信用社的試點(diǎn),。1986年7月，中國人民銀行頒布了《城市信用合作社管理暫行規(guī)定》,，城市信用社的發(fā)展從此步入正軌,。1986年至1988年的三年間，我國的城市信用社規(guī)模迅速壯大,，構(gòu)成了我國城市信用社現(xiàn)行體制的基本框架,。到1988年末，全國共有城市信用社3265家,，各類從業(yè)人員近6萬余人,，自有資金28億元，存款余額156億元,，貸款余額169億元,。

    3. 城市信用社在清理整頓后繼續(xù)發(fā)展

    1989后，作為監(jiān)管者的人民銀行曾三次對(duì)城市信用合作社進(jìn)行系統(tǒng)的整頓,。在新的城市信用社成立的同時(shí),，舊的城市信用社得到了規(guī)范清理，保證了其在規(guī)范中充分地發(fā)展,。

    第一次(1989年-1991年)整頓主要針對(duì)經(jīng)過三年迅速發(fā)展的城市信用社出現(xiàn)的政企不分,、資產(chǎn)質(zhì)量低、監(jiān)管力度不足的問題,，經(jīng)過兩年多的清理整頓,，城市信用社的機(jī)構(gòu)增長速度得到了抑制，機(jī)構(gòu)設(shè)置及布局漸趨合理,，業(yè)務(wù)范圍逐步規(guī)范,，內(nèi)部管理逐步健全，逐步走上了健康發(fā)展的軌道,。第二次(1994-1997)整頓是將地級(jí)的3000余家城市信用社規(guī)范改造成股份制的城市合作銀行(97年改稱為城市商業(yè)銀行),，將2000余家縣級(jí)城市信用社納入農(nóng)村合作金融體系,。截止1997年末，全國共成立城市商業(yè)銀行71家,，納入城市信用社1638家,，并決定在58家地級(jí)市繼續(xù)組建城市商業(yè)銀行。但對(duì)縣級(jí)城市信用社的處置并未實(shí)施,。第三次(1997-今)整頓中,，首先視城市信用社資產(chǎn)負(fù)債和風(fēng)險(xiǎn)程度，分別給予繼續(xù)運(yùn)行,、規(guī)范改造后由城市信用合作社聯(lián)社或農(nóng)村信用合作社縣聯(lián)社歸口管理,、規(guī)范改造為農(nóng)村信用合作社、收購兼并,、破產(chǎn)關(guān)閉等處置,；然后就前期整頓中的有關(guān)問題，進(jìn)一步明確了整頓階段,、六類處置方式,、城信社經(jīng)營原則和資產(chǎn)清收原則、以及地方政府的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,。

    目前,，經(jīng)過整頓的城市信用社已經(jīng)基本理清了發(fā)展方向、治理結(jié)構(gòu),、經(jīng)營方式,，正在健康的軌道上迅速發(fā)展，對(duì)我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展起著重要的作用,。

三. 農(nóng)村合作基金會(huì)的發(fā)展與整頓

    農(nóng)村合作基金會(huì)在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制改革與發(fā)展中扮演了重要角色,，是我國農(nóng)村金融體制改革的重要成果，對(duì)這種農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織內(nèi)部的信用合作的產(chǎn)生,、發(fā)展運(yùn)行及其相關(guān)政策問題的認(rèn)識(shí),，關(guān)系到深化我國農(nóng)村金融體制改革的方向和思路。

    在農(nóng)村合作基金會(huì)的萌發(fā)階段(1984年至1986年),，其效果是積極的,，既保障了集體資產(chǎn)的安全和增值，又在農(nóng)村內(nèi)部開辟了新的增加農(nóng)業(yè)投資的渠道,，受到了農(nóng)民的歡迎,，也得到了地方政府農(nóng)經(jīng)部門的支持。但對(duì)于這種自發(fā)性的資金內(nèi)部融通方式,，中央和國家金融管理部門的態(tài)度不是完全一致的,，有些地方金融機(jī)構(gòu)甚至予以限制。

    中央對(duì)農(nóng)村合作基金會(huì)的鼓勵(lì)、支持,、試驗(yàn)及推廣,，使得全國農(nóng)村合作基金會(huì)在1987年以后得到蓬勃發(fā)展。特別在1992年以后,，其發(fā)展更為迅猛,。但在此時(shí)，初具規(guī)模的農(nóng)村合作基金會(huì)已經(jīng)表現(xiàn)為在擴(kuò)張中積累矛盾：許多農(nóng)村合作基金會(huì)在地方政府的干預(yù)下,，把大筆的款子盲目投向急需資金的鄉(xiāng)鎮(zhèn)村辦集體企業(yè)：諸多行政部門都加入了創(chuàng)辦基金會(huì),、股金會(huì)的行列，參與高利率資金市場(chǎng)的惡性競爭：基層政府對(duì)合作基金會(huì)行政干預(yù)多,，監(jiān)督機(jī)制弱，管理水平低,，資金投放風(fēng)險(xiǎn)放大,，經(jīng)營效益明顯下滑，不僅單純追求高收益導(dǎo)致資金投放的非農(nóng)化趨勢(shì)發(fā)展到十分嚴(yán)重的地步,，而且局部地區(qū)開始出現(xiàn)小規(guī)模的擠兌風(fēng)波,。

    因此，1996年,，中央發(fā)布《國務(wù)院關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定》,，農(nóng)村基金會(huì)進(jìn)入了整頓發(fā)展階段。1997年11月中央決定全面整頓農(nóng)村合作基金會(huì),。農(nóng)村合作基金會(huì)自身積累的矛盾也突然表面化,，并在部分地區(qū)釀成了危及農(nóng)村社會(huì)及政治穩(wěn)定的事件。1999年1月國務(wù)院發(fā)布3號(hào)文件,，正式宣布全國統(tǒng)一取締農(nóng)村合作基金會(huì),。經(jīng)過清產(chǎn)核資、分類處理,、清收欠款和存款兌付幾個(gè)階段,，各地農(nóng)村基金會(huì)得到了徹底的清理。

    農(nóng)村基金會(huì)給我們的教訓(xùn)是深刻的,。其整頓過程已經(jīng)給政府信用帶來較大損害,，由此帶來的資產(chǎn)損失相對(duì)更為嚴(yán)重。由鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府向銀行申請(qǐng)貸款兌付基金會(huì)債務(wù),，給鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政造成的壓力較大,，廣大農(nóng)民也被轉(zhuǎn)嫁了相當(dāng)部分的債務(wù)負(fù)擔(dān)，損害了廣大農(nóng)民的切身利益,。

四. 信托業(yè)發(fā)展,、整合及其管理體制改革

    1. 信托業(yè)的產(chǎn)生

    黨的十一屆三中全會(huì)以后，隨著財(cái)政體制改革深化,、實(shí)行利潤留成和多種形式的經(jīng)營責(zé)任制的出現(xiàn),，地方的企業(yè)及主管部門掌握的可自主支配的預(yù)算外資金規(guī)模增大,，客觀要求發(fā)展與之相適應(yīng)的更為靈活的融資方式。與此同時(shí),，各種直接融資活動(dòng)大量出現(xiàn),，如不對(duì)此加以管理和疏導(dǎo)，將對(duì)社會(huì)信用總規(guī)模和基建規(guī)模的控制產(chǎn)生不利影響,。我國的信托業(yè)就是在這種背景下恢復(fù)和發(fā)展起來,。經(jīng)過一些試點(diǎn)后，1980年國務(wù)院頒布了《關(guān)于推動(dòng)經(jīng)濟(jì)聯(lián)合的暫行規(guī)定》,，明確規(guī)定“銀行要試辦各種信托業(yè)務(wù)”,。從此，中國信托業(yè)迅速發(fā)展起來,。

    2. 信托業(yè)的整合及管理體制改革

    1980年9月,，中國人民銀行根據(jù)國務(wù)院精神下發(fā)了《關(guān)于積極開辦信托業(yè)務(wù)的通知》，各地陸續(xù)開辦了信托業(yè)務(wù),。截至1982年底,，全國各類信托機(jī)構(gòu)發(fā)展到620多家，信托業(yè)的發(fā)展掀起了第一次高潮,。但是短期內(nèi)的迅速發(fā)展產(chǎn)生了分散資金,、拉長基建戰(zhàn)線、與銀行爭業(yè)務(wù)等弊端,。因此,，國家于1982和1984年分別對(duì)其進(jìn)行了結(jié)構(gòu)整頓和業(yè)務(wù)整頓，信托業(yè)在規(guī)范中逐步發(fā)展,。

    1986年,，中國人民銀行頒布了《金融信托投資機(jī)構(gòu)管理暫行規(guī)定》等一系列信托法規(guī)。隨后,，我國信托業(yè)進(jìn)入發(fā)展最快的時(shí)期,，各地、各部門設(shè)立信托機(jī)構(gòu)的積極性也越來越高,，與此同時(shí),，信托業(yè)也出現(xiàn)了諸多弊端。因此,，1988年(第三次整頓)中國人民銀行再次對(duì)信托機(jī)構(gòu)進(jìn)行了清理和整頓,，信托機(jī)構(gòu)的數(shù)量迅速下降。

    1994年(第四次整頓),，為了規(guī)范信托業(yè)的發(fā)展,，國家又撤并了越權(quán)批設(shè)的信托投資公司分設(shè)機(jī)構(gòu)。1995年為貫徹銀行業(yè)分業(yè)管理的原則，進(jìn)一步深化金融改革,，整頓金融秩序,，國務(wù)院批準(zhǔn)了四大商業(yè)銀行與其所屬的信托投資公司脫鉤的意見。截至1996年底,，除四家銀行的總行所屬信托投資公司得以保留外,，銀行的信托機(jī)構(gòu)基本清理完畢。

    1999年(第五次整頓),，財(cái)政部發(fā)布關(guān)于《信托投資公司清產(chǎn)核資資產(chǎn)評(píng)估和損失沖銷的規(guī)定》,，標(biāo)志著新一輪整頓的開始，信托業(yè)不良資產(chǎn)絕對(duì)值大幅減少,，卸掉了許多歷史包袱,，提高了幸存機(jī)構(gòu)的核心競爭力。2001年,，國務(wù)院出臺(tái)了《中華人民共和國信托法》,。此后，中國人民銀行又分別于2001年和2002年發(fā)布了《信托投資公司管理辦法》和《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》,。信托業(yè)的管理形成了“一法兩規(guī)”的模式，為信托業(yè)的發(fā)展提供了法律依據(jù),，在很大程度上促進(jìn)了信托業(yè)的合理,、規(guī)范發(fā)展。2003年,，第十屆人大通過了國務(wù)院機(jī)構(gòu)改革方案,，規(guī)定信托機(jī)構(gòu)由新設(shè)立的銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)(銀監(jiān)會(huì))直接監(jiān)管，使得信托業(yè)的管理逐漸趨于合理化,。

    3. 信托業(yè)目前的發(fā)展?fàn)顩r

    中國的信托機(jī)構(gòu)從1979年至今經(jīng)歷了五次整頓,，目前已成為金融體系的重要組成部分。但是,，由于政策支持的力度不夠,、資產(chǎn)質(zhì)量低且風(fēng)險(xiǎn)大、社會(huì)認(rèn)同性及業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)較低,、業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力不足,，中國的信托業(yè)的發(fā)展受到很大阻礙，在一定程度上也無法適應(yīng)新形勢(shì)的需要,。因此,，如何為中國信托業(yè)正確定位，如何為信托業(yè)確定新的發(fā)展思路,、如何實(shí)現(xiàn)信托業(yè)與其它金融機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)發(fā)展,，將是未來幾年我國信托業(yè)改革的重點(diǎn)。

五. 金融租賃和信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展

    1. 金融租賃

    改革開放政策極大地推動(dòng)了我國包括租賃業(yè)在內(nèi)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事業(yè)。1979年10月,，中國國際信托投資公司作為我國第一家金融租賃公司宣告成立,。緊接著，中國東方租賃公司成立和中國租賃有限公司成立,，標(biāo)志著我國現(xiàn)代租賃信用,，即融資租賃業(yè)的開端?！吨腥A人民共和國合同法》和《金融租賃公司管理辦法》的出臺(tái),，將租賃業(yè)的發(fā)展納入法制化軌道。二十多年來,，金融租賃機(jī)構(gòu)以融資租賃的方式,，為促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展、培育地方特色經(jīng)濟(jì)和塊狀經(jīng)濟(jì)作了很大貢獻(xiàn),，為企業(yè)提供了大量的先進(jìn)技術(shù)設(shè)備,，業(yè)務(wù)范圍也不斷得到擴(kuò)展。截至2002年末,，全國已有15家金融租賃公司以及200多家兼營融資租賃的非銀行金融機(jī)構(gòu),。

    但是，由于社會(huì)認(rèn)識(shí)不足,、欠租問題嚴(yán)重,、法律環(huán)境不完善、行業(yè)監(jiān)管條塊分割,、融資渠道不暢等問題,，我國租賃業(yè)總體發(fā)展緩慢，市場(chǎng)基礎(chǔ)比較薄弱,。目前整個(gè)融資租賃業(yè)處于無序競爭狀態(tài),，近年來業(yè)務(wù)甚至有所萎縮，租賃公司普遍面臨經(jīng)營困難和支付風(fēng)險(xiǎn),，不少租賃公司負(fù)債額較大,，資金周轉(zhuǎn)困難。

    加入WTO以后外資金融租賃公司的介入給中國金融租賃業(yè)又帶來新的挑戰(zhàn),。中國在加入WTO的談判中承諾入世后立即全面開放金融租賃業(yè),。這對(duì)我國處于弱勢(shì)地位的金融租賃業(yè)無疑是一個(gè)嚴(yán)酷的考驗(yàn)。因此,，針對(duì)上述金融租賃業(yè)的弱點(diǎn),，加快金融租賃來改革，促進(jìn)其迅速發(fā)展以迎接入世的挑戰(zhàn)成為當(dāng)務(wù)之急,。

    2. 中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)

    為了支持中小企業(yè)的發(fā)展,，為中小企業(yè)融資提供更廣闊的渠道,，1999年國務(wù)院下發(fā)了《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，決定在全國范圍內(nèi)開展中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的試點(diǎn)工作。從1999年至今，國家先后批準(zhǔn)了三批擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為信用擔(dān)保試點(diǎn),。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)得到了快速的發(fā)展,，大部分省,、自治區(qū)、直轄市已初步形成了省(區(qū))、市兩級(jí)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。同時(shí),，擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以劃分為全國性中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)、省級(jí)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)和地市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)三個(gè)層次,，并由政策性的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī),、非贏利性的企業(yè)間互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)和贏利性的民營商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)三種類型構(gòu)成。