一、對當(dāng)前我國金融監(jiān)管現(xiàn)狀的反思
?。ㄒ唬┿y行監(jiān)管主體的基本現(xiàn)狀掃描,。毫無疑問，監(jiān)管者具備充分的能力是進(jìn)行有效銀行監(jiān)管的首要條件,，因此,，監(jiān)管主體的素質(zhì)結(jié)構(gòu)成為構(gòu)筑有效銀行監(jiān)管體系的核心環(huán)節(jié)。但是,，諸多的現(xiàn)狀表明銀行監(jiān)管者正面臨著越來越嚴(yán)峻的挑戰(zhàn),。1．尚未建立起有效的監(jiān)管人員進(jìn)人通道。目前監(jiān)管人員大多直接來源于各個(gè)高校,，是銀行監(jiān)管的新生力量,，但在分布眾多、地處偏遠(yuǎn),、經(jīng)濟(jì)后進(jìn)地區(qū)的中,。已支行和縣支行，這一點(diǎn)還無法得到保證,，各部門,、甚至是對銀行監(jiān)管所知甚少的人員被充實(shí)到最需要嚴(yán)格把關(guān)的監(jiān)管部門；此外,，也缺少從監(jiān)管對象交流或引入監(jiān)管人才的機(jī)制與渠道,。一方面高素質(zhì)人才與監(jiān)管實(shí)際操作有一定的脫節(jié)，另一方面,，低素質(zhì)人員又濫竽充數(shù),。2．合格監(jiān)管人才的不斷流失。在西方國家,，監(jiān)管機(jī)關(guān)通常有不受公務(wù)員序列約束的靈活工資和人事政策,，從而使其可以吸引和保留合格的監(jiān)管人才。而在我國,，銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)與監(jiān)管對象在工資水平,、用人機(jī)制方面的差距太大，使得那些合格的監(jiān)管人員很容易流失到被監(jiān)管的金融機(jī)構(gòu),，部分監(jiān)管人員甚至涉嫌與監(jiān)管對象形成各種隱性的利益瓜葛,，使監(jiān)管的獨(dú)立性、權(quán)威性受到一定程度的損害,。隨著我國加入WTO,、外資機(jī)構(gòu)的紛紛涌入，這種現(xiàn)象將愈演愈烈,。3．缺乏系統(tǒng)性的后續(xù)教育與培訓(xùn)制度,。一個(gè)值得認(rèn)真思考與對待的現(xiàn)象是后續(xù)教育與監(jiān)管培訓(xùn)在我國竟成為稀缺資源,，其配置出現(xiàn)了極不對稱的現(xiàn)象，一部分極具潛質(zhì)的新型后備監(jiān)管人才由于資歷等方面的原因得不到素質(zhì)提升的機(jī)會(huì),，無奈的等待中知識(shí)重新鈍化,、老化。更重要的是我們目前并沒有一套制度性,、持續(xù)性,。戰(zhàn)略性、跟蹤性,、案例性的培訓(xùn)制度,。未能尋找最好的學(xué)者教授、監(jiān)管人員,、銀行專家,，把最新的監(jiān)管理論、技術(shù)與經(jīng)驗(yàn),，銀行業(yè)最新的發(fā)展變化與業(yè)務(wù)運(yùn)作傳授給監(jiān)管人員,，并迅速地轉(zhuǎn)化為監(jiān)管人員的綜合監(jiān)管能力。4．監(jiān)管者單一的知識(shí)結(jié)構(gòu)已經(jīng)滯后于金融監(jiān)管工作本身,。隨著新工具,、新技術(shù)、新業(yè)務(wù),、新系統(tǒng)的運(yùn)用與開發(fā),，金融監(jiān)管將涵蓋一系列越來越復(fù)雜的銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)。監(jiān)管者不僅要有現(xiàn)場檢查能力,、場外分析甄別能力，還要能對相關(guān)的市場信息進(jìn)行評(píng)價(jià)并捕捉可能造成系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的行為,。網(wǎng)絡(luò)化金融時(shí)代的到來,，越來越要求檢查人員掌握針對復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)以及銀行所使用的電子數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的充分性和脆弱性進(jìn)行評(píng)估所需的技能。由此可見,，金融業(yè)的演變,，要求監(jiān)管者具備經(jīng)濟(jì)金融、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì),、計(jì)算機(jī),、數(shù)理統(tǒng)計(jì)等方面的綜合知識(shí)，金融監(jiān)管呼喚真正復(fù)合型的人才,。
?。ǘ┴酱貥?gòu)的監(jiān)管信息網(wǎng)絡(luò)：1．低效率的監(jiān)管信息系統(tǒng)。通過機(jī)構(gòu)改革,，目前央行監(jiān)管形成了從人總行……任意大區(qū)分行（營業(yè)管理部,、金融監(jiān)管辦）任意省會(huì),、地市州中心支行任意縣支行的新架構(gòu)。從信息生成系統(tǒng)來看,，監(jiān)管信息主要來源于各監(jiān)管層級(jí)的直接監(jiān)管對象和人行下一層監(jiān)管層級(jí),，由于技術(shù)開發(fā)的滯后，主要信息源之間的信息系統(tǒng)還未能實(shí)現(xiàn)高效適時(shí)的鏈接,，人行內(nèi)部的NOTES系統(tǒng)僅起著快捷通訊的功能,。從信息的發(fā)送路徑來看，橫向上各監(jiān)管部門——各大區(qū)行,、中心支行之間,、各監(jiān)管司處等具體職能監(jiān)管部門之間、監(jiān)管部門與統(tǒng)計(jì)調(diào)研,、貨幣信貸等監(jiān)管相關(guān)部門之間幾乎沒有建立起有效的信息溝通與交換網(wǎng)絡(luò),；縱向上各監(jiān)管層級(jí)之間信息互動(dòng)更多的是通過電話、電傳,、文件之類的傳統(tǒng)傳媒,，利用電子網(wǎng)絡(luò)、電子信息的方式還不十分普及,。此外,，信息的流向主要是至下而上，下層更多是為上層提供數(shù)據(jù)信息,，而很少能夠得到來自上層的信息及橫向信息,。各監(jiān)管主體的系統(tǒng)間存在較大的封閉性，傳統(tǒng)的監(jiān)管“金字塔”層級(jí)結(jié)構(gòu)成為監(jiān)管動(dòng)態(tài)化,、信息化的障礙,。它一方面導(dǎo)致信息壟斷，以文件,、指令替代信息,，另一方面它導(dǎo)致了監(jiān)管信息傳播的效率下降?？傊?，現(xiàn)行監(jiān)管信息系統(tǒng)，由于未能及時(shí)分享數(shù)字化時(shí)代網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的成果,，形成高度集成,、有序開放、適度共享的監(jiān)管信息網(wǎng)絡(luò),，導(dǎo)致了低效率的信息流程甚至是信息隔離,，大量的監(jiān)管資源得不到更好的配置、交流與借鑒,，未能給其他監(jiān)管部門或后來者提供快速應(yīng)對的范本,。2．監(jiān)管信息失真,。由于缺少對監(jiān)管信息質(zhì)量的具體要求和嚴(yán)格的法規(guī)約束、監(jiān)管機(jī)構(gòu)與監(jiān)管對象之間信息的非對稱性,、內(nèi)部各層級(jí)的道德風(fēng)險(xiǎn),，造成了監(jiān)管信息一定程度的失真。一是我國目前的商業(yè)銀行并未有效地實(shí)現(xiàn)組織結(jié)構(gòu)的扁平化,，所有權(quán)的廣泛分散,，使每一個(gè)組織的上層很難了解下層機(jī)構(gòu)的真實(shí)狀況；二是由于缺少有效的市場約束機(jī)制和監(jiān)控機(jī)制和科學(xué)的業(yè)績評(píng)價(jià),、考核系統(tǒng),，下一層級(jí)有企圖向上一層級(jí)隱瞞事實(shí)真相或夸大事態(tài)或者粉飾資產(chǎn)質(zhì)量與經(jīng)營業(yè)績的動(dòng)機(jī)，以希望提高自己的聲望,、收入,、地位或延緩問題的暴露以等待事情的好轉(zhuǎn)或轉(zhuǎn)嫁危機(jī)或逃避責(zé)任與處罰；三是監(jiān)管系統(tǒng)內(nèi)各層級(jí)之間各種利益得失的博奕導(dǎo)致監(jiān)管信息的部分扭曲,；四是缺乏一套標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的金融業(yè)會(huì)計(jì)制度,，各金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)制度各有差異,；五是金融機(jī)構(gòu)對報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性,、及時(shí)性、真實(shí)性的法制觀念淡薄,，數(shù)據(jù)資料的隨意性較大,；六是沒有形成統(tǒng)一的金融信息披露制度，信息披露的內(nèi)容,、形式,、質(zhì)量、頻率缺乏規(guī)范性和強(qiáng)制性,。
?。ㄈ┙鹑跈C(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員管理。當(dāng)前高管人員管理現(xiàn)狀可以概括為：1．“公式化”,、“寬容化”的任職資格審核,。目前,，資格審核基本現(xiàn)狀是重點(diǎn)審核擬任人的“學(xué)歷”和“金融（經(jīng)濟(jì)）工作年限”,，形成了事實(shí)上的“學(xué)歷十年限”的公式化審核模式，忽視了其他數(shù)量或質(zhì)量性信息,。人總行“高管人員任職資格管理辦法”對取消任職資格的情形作出了詳細(xì)的規(guī)定,，但是那些問題嚴(yán)重的金融機(jī)構(gòu)；卻鮮見有人受到相應(yīng)的處罰,，正說明了監(jiān)管寬容化現(xiàn)象的存在,。入“時(shí)點(diǎn)靜態(tài)式”的任職資格管理,。對高管人員的管理應(yīng)該是一個(gè)持續(xù)動(dòng)態(tài)的監(jiān)管過程。而實(shí)際現(xiàn)狀是監(jiān)管者與管理層疏于接觸或交流甚少,，其管理更多局限于審核時(shí)點(diǎn),，后續(xù)管理機(jī)制還處于一個(gè)相對空白狀態(tài)，對任職后的情況未實(shí)現(xiàn)有效的跟蹤監(jiān)控,。
?。ㄋ模┈F(xiàn)場監(jiān)管與非現(xiàn)場監(jiān)管。1．現(xiàn)場監(jiān)管,。當(dāng)前的現(xiàn)場監(jiān)管主要是監(jiān)管各層級(jí)在一定程度上失去了協(xié)調(diào)性,、靈活性、主動(dòng)性及規(guī)范性,，失去了與非現(xiàn)場監(jiān)管的對接性,。一方面，各層級(jí)一般都是根據(jù)上級(jí)的計(jì)劃行事,，而不能根據(jù)本地區(qū),、本部門監(jiān)管的實(shí)際、非現(xiàn)場監(jiān)管的指引進(jìn)而對情況各異的監(jiān)管對象制定差別化的現(xiàn)場檢查,；另一方面,，缺少溝通與統(tǒng)籌，使得重復(fù)檢查,、多部門同時(shí)檢查現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生,，監(jiān)管對象和監(jiān)管者都疲于應(yīng)付Z此外，一套真正有效,、規(guī)范,、并適應(yīng)金融業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)場檢查準(zhǔn)則還未能形成，使得現(xiàn)場監(jiān)管表現(xiàn)出較大的非規(guī)范性,。2．非現(xiàn)場監(jiān)管,。（1）缺少環(huán)境性、附記性信息,。監(jiān)管對象報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表,、損益表以及書面分析報(bào)告等現(xiàn)行資料盡管涵蓋了管理結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)質(zhì)量,、盈虧狀況,、內(nèi)部控制等主要方面，但不過是一系列指標(biāo)的機(jī)械羅列或簡單的定性評(píng)判,，是對金融機(jī)構(gòu)“現(xiàn)在時(shí)點(diǎn)”的靜態(tài)素描,，并非著眼于“如何達(dá)到現(xiàn)在以及未來將會(huì)怎樣”的線性分析與動(dòng)態(tài)前瞻，未能反映出諸如機(jī)構(gòu)重大的人事變動(dòng),、職能部門的重組及業(yè)務(wù)戰(zhàn)略,、核心盈利能力,、風(fēng)險(xiǎn)管理與金融創(chuàng)新等環(huán)境性、附記性信息,，而恰恰是這些信息決定了金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)程度及未來走向,。（2）缺少結(jié)構(gòu)性信息（分部信息和細(xì)分信息）。根據(jù)當(dāng)前的非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)告,，監(jiān)管人員無從深入分析銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)及其穩(wěn)定性（如固定利率,、浮動(dòng)利率、管理利率資產(chǎn)或負(fù)債）,，資產(chǎn)質(zhì)量的成因結(jié)構(gòu),，信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)等細(xì)分信息,；也缺少諸如零售業(yè)務(wù)及公司業(yè)務(wù)或房地產(chǎn)信貸部,、國際業(yè)務(wù)部、銀行卡部等一系列類似的分部信息,。（3）指標(biāo)體系的非普適性,。由于未能根據(jù)各家機(jī)構(gòu)的性質(zhì)、規(guī)模和特點(diǎn)來設(shè)定一個(gè)更為普遍客觀的風(fēng)險(xiǎn)警戒線和標(biāo)準(zhǔn)值,，目前的非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)體系還不能對商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)作出較為客觀的評(píng)估,。即使有一套監(jiān)管指標(biāo)體系，但它適用于獨(dú)立的法人機(jī)構(gòu),，而對大量的分支機(jī)構(gòu),，這一指標(biāo)體系仍存空白，使非現(xiàn)場監(jiān)管對大量的分支機(jī)構(gòu)沒有太多的考核,、監(jiān)控與預(yù)警功能,，喪失了對現(xiàn)場監(jiān)管的有效指南。（4）電子化程度不高,。目前我們對非現(xiàn)場監(jiān)管,，很大一部分仍停留在手工操作階段，信息生成,、過濾與報(bào)告的電子化程度不高,，在中心支行、縣支行尤其突出,。
二,、未來監(jiān)管——提出的背景及基本特征
（一）提出的背景,。1．金融全球化,。金融全球化主要表現(xiàn)為金融市場,、金融機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)的國際化,、甚至是貨幣一體化,。隨著我國加入WTO，內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)的互動(dòng),，金融交易的國際性,、金融工程的復(fù)雜性與產(chǎn)品的衍生性，將使得金融風(fēng)險(xiǎn)的引發(fā),、傳遞,、影響將在更快更深更廣的層次上展開，現(xiàn)行監(jiān)管手段與技術(shù)將不再適應(yīng),；此外,，金融集團(tuán)在銀行、證券及保險(xiǎn)領(lǐng)域跨行業(yè)的迅速發(fā)展對傳統(tǒng)的審慎監(jiān)管和單一監(jiān)管的適用性提出了挑戰(zhàn),。如何在銀行,、證券和保險(xiǎn)監(jiān)管三方進(jìn)行有效的合作、實(shí)施全面的監(jiān)管方法,，如何與外資銀行的母國監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行合作是我們面臨的課題,。2．網(wǎng)絡(luò)化。計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù),、電信技術(shù),、電子商務(wù)的迅猛發(fā)展直接催生了金融的網(wǎng)絡(luò)化和網(wǎng)絡(luò)金融。對世紀(jì)網(wǎng)絡(luò)金融的技術(shù)構(gòu)成,、組織架構(gòu),、業(yè)務(wù)邊界都發(fā)生了根本性的變革。相對傳統(tǒng)商業(yè)銀行而言,，網(wǎng)絡(luò)銀行是信息化銀行,、虛擬化銀行、智能化銀行,、速度型銀行,、創(chuàng)新型銀行。網(wǎng)絡(luò)銀行所依賴的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)突破了傳統(tǒng)的地理邊界而實(shí)現(xiàn)全球化的信息資源共享,。以此為基礎(chǔ)的市場拓展可以跨越有形的國界,，給網(wǎng)絡(luò)銀行帶來了一系列風(fēng)險(xiǎn)?；诰W(wǎng)絡(luò)銀行的電子貨幣和虛擬金融服務(wù)面臨的監(jiān)管問題更加普遍,，也更為嚴(yán)重。隨著加入WTO成為現(xiàn)實(shí),，這方面的問題將會(huì)變得日益深入,、具體與迫切。3．金融創(chuàng)新。一系列新經(jīng)濟(jì)要素的合力推動(dòng)了一個(gè)“金融工具,、融資方式,、金融技術(shù)、金融企業(yè)組織,、金融服務(wù),、管理制度”等全要素金融創(chuàng)新時(shí)代的到來，其主要表現(xiàn)為金融工具創(chuàng)新,。在信用創(chuàng)造,、股權(quán)創(chuàng)造、增加流動(dòng)性,、追逐利潤的同時(shí),，金融工具創(chuàng)新也轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、逃避監(jiān)管,、激化競爭,，使金融體系的穩(wěn)定性和安全性受到?jīng)_擊，加大了其系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn),，大量表外業(yè)務(wù)的出現(xiàn),，使金融監(jiān)管甚至來不及作出反應(yīng)，使金融監(jiān)管出現(xiàn)了可怕的“真空地帶”,。4．對危機(jī)的快速反應(yīng),。近年來，墨西哥以及東南亞金融危機(jī),、巴林銀行事件,、日本銀行倒閉風(fēng)潮等頻頻發(fā)生，給金融體系的穩(wěn)健帶來陰影,。近10年來,，我國也對大量非法違章、風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重的金融機(jī)構(gòu),，進(jìn)行過整頓,。如接管和關(guān)閉了“中銀信托投資公司”、“中國農(nóng)村信托投資公司”,、“廣東國際信托投資公司”和“海南發(fā)展銀行”等,。從我國和它國監(jiān)管機(jī)構(gòu)的應(yīng)對情況來看，明顯感到對信息收集,、識(shí)別,、處理、反饋能力不高,，高效的監(jiān)管信息系統(tǒng)還末建立起來,。金融監(jiān)管跟不上金融改革,、市場開放的步伐，未能合理推演,、動(dòng)態(tài)監(jiān)控金融結(jié)構(gòu),、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、投資結(jié)構(gòu)的變化,、匹配及其趨勢，控制和應(yīng)急措施不力,。
?。ǘ┪磥肀O(jiān)管的基本特征。1．信息化監(jiān)管,。從金融監(jiān)管的角度出發(fā),，充分的信息量是實(shí)施監(jiān)管的重要依據(jù)，而且是危機(jī)預(yù)警和應(yīng)對的基礎(chǔ),。但目前我們還未能樹立并普及信息化監(jiān)管的理念,，未能將監(jiān)管信息作為一項(xiàng)最重要的監(jiān)管資源來進(jìn)行開發(fā)。如果承認(rèn)這是一個(gè)信息經(jīng)濟(jì)時(shí)代的話,，金融監(jiān)管就必須實(shí)現(xiàn)面向信息化監(jiān)管的轉(zhuǎn)變,，未來監(jiān)管是以信息的處理、傳播,、開放為核心,，引入監(jiān)管信息資源，替代傳統(tǒng)的文件資源,，以“監(jiān)管信息本位’稍彌行政上的層級(jí)安排,，以信息的充分流動(dòng)來保證監(jiān)管的全面決策及專項(xiàng)決策，充分解放監(jiān)管信息資源的深度與利用廣度,。2．適時(shí)化監(jiān)管,。適時(shí)化就是及時(shí)化，監(jiān)管信息具有時(shí)效性,，只有能夠滿足監(jiān)管決策的及時(shí)需要,，最大限度上消除監(jiān)管信息的時(shí)滯性、不對稱性,，抑制道德風(fēng)險(xiǎn),，監(jiān)管信息才有監(jiān)管價(jià)值。未來監(jiān)管,，根據(jù)及時(shí)化的特征,，要求及時(shí)收集監(jiān)管信息，并及時(shí)進(jìn)行信息的鑒證,、掃描與分析,，及時(shí)編制信息報(bào)告,，并將監(jiān)管信息及時(shí)高效傳遞或披露，在第一時(shí)間提供給有關(guān)的監(jiān)管決策層并迅速轉(zhuǎn)化為針對性的監(jiān)管行為,，引導(dǎo)和影響金融機(jī)構(gòu)行為,，實(shí)現(xiàn)對金融企業(yè)的監(jiān)管激勵(lì)與監(jiān)管約束。3數(shù)字化與模型化監(jiān)管,。銀行業(yè)面臨著一系列的風(fēng)險(xiǎn),，監(jiān)管者們正越來越多地試圖建立有效衡量特定風(fēng)險(xiǎn)頭寸、管理素質(zhì),、獲利能力等一系列的指標(biāo)體系,。這類數(shù)字化的指標(biāo)體系往往構(gòu)成了銀行監(jiān)控與限制標(biāo)準(zhǔn)。數(shù)字化同時(shí)為監(jiān)管模型化奠定了基礎(chǔ),。通過一系列綜合性或?qū)ｍ?xiàng)性的電腦監(jiān)管模型,，使我們能對銀行進(jìn)行快速測試與評(píng)估。比如通過“檢查評(píng)級(jí)估算系統(tǒng)”的電腦數(shù)據(jù)模型,，即根據(jù)監(jiān)管報(bào)告的最新信息和過去的檢查情況估算銀行的綜合評(píng)級(jí)結(jié)果,。這個(gè)模型能夠把那些財(cái)務(wù)狀況惡化嚴(yán)重的銀行突出顯示出來。此外,，還使用更為具體的模型,，找出在某個(gè)部門或某種活動(dòng)的與眾不同者。例如有關(guān)房地產(chǎn)部門的模型系統(tǒng)能夠顯示出房地產(chǎn)市場的不同機(jī)構(gòu)的貸款集中情況,。比較模型還可將銀行的各組數(shù)據(jù)與全國同業(yè)其他機(jī)構(gòu)作比較,，以反映銀行的相對情況。4．持續(xù)性監(jiān)管,。監(jiān)管主體不應(yīng)抑制監(jiān)管規(guī)則的變化,，對金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管是一個(gè)不斷改進(jìn)的過程，這種改進(jìn)應(yīng)當(dāng)隨著金融市場的發(fā)展而持續(xù)地進(jìn)行,。未來監(jiān)管的持續(xù)性一是著眼于監(jiān)管的方案,、程序、技術(shù)的不斷調(diào)整與修正,；二是著眼于對金融機(jī)構(gòu)針對風(fēng)險(xiǎn)與缺陷的持續(xù)改善,，直到其安全性、穩(wěn)健性和效益性都在監(jiān)管主體和市場可接受的邊界之內(nèi),。5．研究型與前瞻型監(jiān)管?，F(xiàn)在的監(jiān)管基本上是一種常規(guī)型、事務(wù)型,、教條性監(jiān)管,，監(jiān)管部門花費(fèi)了更多的時(shí)間和人力資源來應(yīng)付各種報(bào)表、報(bào)告微據(jù)收集或批轉(zhuǎn)各種文件,，但是對真正專題性的工作研究得太少或不夠深入,。未來監(jiān)管的一個(gè)重要內(nèi)容就是要通過比如對國際監(jiān)管的演變,、動(dòng)向及經(jīng)驗(yàn)、區(qū)域監(jiān)管政策與區(qū)情省情的匹配,、銀行業(yè)的發(fā)展與創(chuàng)新業(yè)務(wù),、網(wǎng)絡(luò)金融與電子貨幣等新問題的監(jiān)管研究與前瞻，未達(dá)成與金融變遷同步的未來監(jiān)管,。6．創(chuàng)造性,、服務(wù)型監(jiān)管。現(xiàn)行的監(jiān)管主要表現(xiàn)為一種被動(dòng)型監(jiān)管,，較多的監(jiān)管層級(jí)往往消極等待,、沿樣照般上一層級(jí)的工作要點(diǎn)。監(jiān)管重心,、監(jiān)管規(guī)劃,。創(chuàng)造性監(jiān)管是在規(guī)范性,、標(biāo)準(zhǔn)性基礎(chǔ)上監(jiān)管主體的相機(jī)決策,，可以針對地區(qū)、區(qū)域經(jīng)濟(jì)環(huán)境與金融現(xiàn)狀,、金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展,、不同的風(fēng)險(xiǎn)要因來確定監(jiān)管重心、制定監(jiān)管計(jì)劃,，在原則性中更好地體現(xiàn)監(jiān)管的靈活性與針對性,，實(shí)施創(chuàng)造性監(jiān)管，而不是千篇一律,。此外,，隨著金融業(yè)的發(fā)展，金融監(jiān)管除保證金融業(yè)良好的秩序外,，應(yīng)深化其服務(wù)功能,。如完善高效的結(jié)算、清算系統(tǒng),，為技術(shù)性,、暫時(shí)性的流動(dòng)性困難提供幫助，提供各種經(jīng)濟(jì),、金融信息,，交流各種管理經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為防止金融詐騙提供技術(shù)等,。不是為監(jiān)管而監(jiān)管,，寓監(jiān)管于服務(wù)，才是金融監(jiān)管的初衷,。
[1][2][下一頁][尾頁]三,、未來監(jiān)管的內(nèi)容,、框架與基本方法
（一）監(jiān)管主體——學(xué)習(xí)型,、知識(shí)型的監(jiān)管組織,。站在知識(shí)經(jīng)濟(jì)、信息網(wǎng)絡(luò)金融的視野來看,，傳統(tǒng)的監(jiān)管要素正在或已經(jīng)發(fā)生了重大的轉(zhuǎn)變,，它們必將被新的監(jiān)管要素——監(jiān)管知識(shí)、信息和能力所取替?，F(xiàn)代信息系統(tǒng)可以將以資料為基礎(chǔ)的監(jiān)管程序知識(shí),、個(gè)人經(jīng)驗(yàn)和其他監(jiān)管知識(shí)注入網(wǎng)絡(luò)和LOTUS記錄系統(tǒng)，并進(jìn)行信息分配,。知識(shí)異于資本等其它生產(chǎn)要素之處在于它突破了收益遞減規(guī)律,，體現(xiàn)的是收益遞增的原則，監(jiān)管信息與知識(shí)是監(jiān)管配置中的一種無限資源,，因而監(jiān)管信息和知識(shí)管理應(yīng)該成為監(jiān)管的核心,，監(jiān)管信息系統(tǒng)應(yīng)置于監(jiān)管過程的中心位置。只有一個(gè)以信息,、知識(shí)為基礎(chǔ)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)才能夠把未來監(jiān)管的諸多特征注入其中,。要構(gòu)建以信息、知識(shí)為導(dǎo)向的新監(jiān)管體系,，對一個(gè)組織來說必不可少的是將自己納入到一個(gè)不斷學(xué)習(xí)的程式中,，即必須首先成為一個(gè)學(xué)習(xí)型組織。目前許多的監(jiān)管機(jī)構(gòu)既缺乏動(dòng)力又缺乏資源——缺乏人員,、體系,、機(jī)制和監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)去產(chǎn)生、更新和分享監(jiān)管知識(shí),。要實(shí)現(xiàn)向?qū)W習(xí)型,、知識(shí)型管理組織的轉(zhuǎn)變，一是要從根本上改變我國央行監(jiān)管人員的管理機(jī)制與培養(yǎng)通道,，嚴(yán)格準(zhǔn)入關(guān),，對監(jiān)管人員的進(jìn)行資格認(rèn)證；二是要逐步建立與金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行人材交流的機(jī)制,；三是建立起有效的后續(xù)教育與培訓(xùn)制度,。
（二）監(jiān)管信息網(wǎng)絡(luò),。監(jiān)管信息質(zhì)量特征,。信息質(zhì)量的標(biāo)準(zhǔn)是決定監(jiān)管效應(yīng)的先決條件。未來監(jiān)管信息應(yīng)具備以下特征：（1）相關(guān)性,。相關(guān)性標(biāo)準(zhǔn)要求有關(guān)信息能夠?qū)π畔⑹褂谜叩臎Q策產(chǎn)生影響,。信息的相關(guān)性由信息的反饋價(jià)值和預(yù)測價(jià)值（或兩者兼而有之）以及信息披露的及時(shí)性所決定,。（2）可靠性。監(jiān)管信息應(yīng)具有反映真實(shí)性,、可核性,、公允中立性、完整性等可靠性特質(zhì),。（3）實(shí)質(zhì)重于形式,。如果信息要想真實(shí)反映它所要報(bào)告的事項(xiàng)，那就必須根據(jù)它們的實(shí)質(zhì)和經(jīng)濟(jì)現(xiàn)實(shí)而不是根據(jù)它們的法律形式進(jìn)行核算和披露,。（4）充分性,。充分性要求應(yīng)完整地和可理解地報(bào)告與特定監(jiān)管對象經(jīng)營活動(dòng)的全部信息。充分揭示包括監(jiān)管信息形式上的充分或內(nèi)容上的完整與明晰,。（5）重要性,。充分披露并不等于對可能影響監(jiān)管決策的所有交易或事項(xiàng)都要賦予同等程度的比重。因而在信息披露中應(yīng)區(qū)別對待有關(guān)事項(xiàng)的性質(zhì),、數(shù)量及其附帶的環(huán)境（重要與非重要）,，重要性信息披露與否在較大程度應(yīng)能改變或影響監(jiān)管主體的合理判斷。重要性程度的評(píng)估,，很大程度上取決于監(jiān)管人員對信息的質(zhì)與量的職業(yè)判斷,。當(dāng)某一事項(xiàng)的數(shù)量達(dá)到一定的絕對規(guī)?；蛳鄬σ?guī)模,、或量小但從性質(zhì)上均可能對監(jiān)管決策與監(jiān)管行為產(chǎn)生一定影響，就屬于重要信息,。（6）謹(jǐn)慎性（穩(wěn)健性）,。它要求在不確定情況下，保持必要的謹(jǐn)慎,，不高估銀行的資產(chǎn)質(zhì)量或收益,，也不低估其負(fù)債或費(fèi)用損失。對可能發(fā)生的損失和費(fèi)用,，應(yīng)當(dāng)加以合理估計(jì),。銀行業(yè)存在高風(fēng)險(xiǎn)，對存在的風(fēng)險(xiǎn)加以合理估計(jì),，謹(jǐn)慎反映,，對防范和化解風(fēng)險(xiǎn)起到特定的預(yù)警作用。2．未來監(jiān)管信息內(nèi)容,。（1）評(píng)估銀行治理結(jié)構(gòu)的信息：銀行監(jiān)管機(jī)關(guān)重要的職責(zé)之一是獲得銀行治理結(jié)構(gòu)的信息,，從而有助于調(diào)整銀行和監(jiān)管者之間的信息不對稱。一是應(yīng)收集關(guān)于董事,、大股東以及銀行客戶相互間的商業(yè)和個(gè)人關(guān)系的詳細(xì)信息,，以評(píng)估他們是否“稱職和適合”并確保這些關(guān)鍵是純粹地基于商業(yè)基礎(chǔ),；二是應(yīng)收集銀行有充分根據(jù)的經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營策略和經(jīng)營方針,、程序,、內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)方面的手冊文本及報(bào)告；三是應(yīng)收集銀行充分的管理信息制度,。監(jiān)管機(jī)關(guān)可以根據(jù)這些文件來檢查銀行是否遵循了自己的戰(zhàn)略和程序,，對治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。（2）評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的信息：對銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的分析,，包括資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)外的項(xiàng)目及其對未來事件的敏感性,。監(jiān)管機(jī)構(gòu)主要收集：銀行總的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境；風(fēng)險(xiǎn)管理政策,、風(fēng)量計(jì)量,、控制技術(shù)及程序；信貸風(fēng)險(xiǎn)及其結(jié)構(gòu)（內(nèi)部信貸政策,，貸款質(zhì)量及估計(jì)損失,；風(fēng)險(xiǎn)集中、關(guān)聯(lián)性貸款和定向貸款）,；利率風(fēng)險(xiǎn),；市場風(fēng)險(xiǎn)；運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn),；戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn),；流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。（3）評(píng)估盈利所需的信息,。銀行風(fēng)險(xiǎn)無疑是監(jiān)管的重點(diǎn),，但對盈利的評(píng)估同樣重要，它反映了銀行的競爭地位,、資本的未來生存能力及對短期問題提供緩沖的基礎(chǔ),。在注重收益數(shù)量的同時(shí)，更要關(guān)注收益的質(zhì)量與結(jié)構(gòu),。應(yīng)收集：利息收入及其質(zhì)量（收入分布的產(chǎn)業(yè),、行業(yè)、區(qū)域,；穩(wěn)定性及前景,；收入的業(yè)務(wù)構(gòu)成，即公司業(yè)務(wù)還是零售業(yè)務(wù)還是國際業(yè)務(wù)）,；非利息收入及其構(gòu)成,；經(jīng)營支出及其方向；非正常性收入或支出；前述項(xiàng)目的同業(yè)比較等,。（4）金融創(chuàng)新方面的信息,。金融業(yè)務(wù)、金融工具創(chuàng)新情況,，相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策及程序,、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與監(jiān)控系統(tǒng)的開發(fā)等。（5）資本充足性信息,。3．監(jiān)管信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng),。（1）信息接收系統(tǒng)——與源數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)的鏈接。監(jiān)管信息數(shù)據(jù)倉庫的數(shù)據(jù)信息一是來源于直接監(jiān)管對象的數(shù)據(jù)信息,，這有賴于與監(jiān)管對象信息系統(tǒng)的鏈接,，通過嚴(yán)密的授權(quán)制度和嚴(yán)格的保密契約安排，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以進(jìn)入監(jiān)管對象的管理會(huì)計(jì)信息,、高管人員信息,、信貸管理、內(nèi)部審計(jì),、風(fēng)險(xiǎn)管理等信息系統(tǒng),；二是來源于人民銀行內(nèi)部下一監(jiān)管層級(jí)的相關(guān)數(shù)據(jù)信息。（2）信息生成系統(tǒng)——監(jiān)管信息數(shù)據(jù)倉庫,。監(jiān)管信息數(shù)據(jù)倉庫就是面向監(jiān)管的,、集成的、適時(shí)的數(shù)據(jù)信息集合,，用以支持監(jiān)管決策制定過程,。根據(jù)監(jiān)管的信息需求，監(jiān)管主體通過各種信息檢索方法,、聯(lián)機(jī)分析及數(shù)據(jù)挖掘方法等分析工具,，對源數(shù)據(jù)流的抽取,、轉(zhuǎn)換與處理,，形成包括綜合數(shù)據(jù)、當(dāng)前數(shù)據(jù)及歷史數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)信息倉庫,。（3）監(jiān)管信息共享機(jī)制,。任何一個(gè)監(jiān)管部門只不過是人民銀行監(jiān)管組織下的一個(gè)子系統(tǒng)，其擁有或產(chǎn)生的信息都是銀行監(jiān)管的共同信息資源,。當(dāng)然,，領(lǐng)導(dǎo)層和下層監(jiān)管的信息層次是不同的，因此,，作為信息共享機(jī)制首先要界定信息共享的具體內(nèi)容,，其次是要明確區(qū)分信息層次和流向，從而在不同層次進(jìn)行授權(quán)安排，以實(shí)現(xiàn)監(jiān)管信息在各監(jiān)管部門之間的相互開放,。適度共享,。4．動(dòng)態(tài)化的信息披露機(jī)制。動(dòng)態(tài)化信息披露機(jī)制與現(xiàn)行信息報(bào)告制度最大的不同就在于它的適時(shí)性,。除了對報(bào)告內(nèi)容,。范圍及頻率、信息確認(rèn),、信息保密等制度安排外,，更需要有一系列適時(shí)性報(bào)告——如應(yīng)急事件報(bào)告、重要性事項(xiàng)報(bào)告,、末決事項(xiàng)報(bào)告,、戰(zhàn)略管理報(bào)告、背景性報(bào)告批較報(bào)告,、報(bào)表附注等作為補(bǔ)充,。
（三）未來監(jiān)管的技術(shù)方法,。1．電子計(jì)算機(jī)監(jiān)管系統(tǒng),。對眾多金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管，必須建立起系統(tǒng)的非現(xiàn)場監(jiān)管體系,，廣泛地運(yùn)用各種模型,，這就需要開發(fā)出相應(yīng)的微機(jī)監(jiān)管程序，利用計(jì)算機(jī)對眾多的金融數(shù)據(jù)信息進(jìn)行處理,，實(shí)現(xiàn)非現(xiàn)場監(jiān)管的電子化,。2．計(jì)量模型。主要是運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)原理來建立對銀行的復(fù)合評(píng)級(jí),、專項(xiàng)評(píng)級(jí)模型,、總體風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型、單一風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型（信貸風(fēng)險(xiǎn)模型,，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)模型,，利率風(fēng)險(xiǎn)與缺口分析模型，外匯頭寸風(fēng)險(xiǎn)及欺詐風(fēng)險(xiǎn)模型等）及綜合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估矩陣模型,、對比模型,、過濾模型等。3．分部報(bào)告,。綜合性信息有利于對銀行整體的了解,，但它卻模糊監(jiān)管者對銀行局部以及病灶的透視，監(jiān)管主體需要對特定部門或業(yè)務(wù)種類給予更多更深入的關(guān)注,。例如,，國際業(yè)務(wù)部的信息可能更多地反映了外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；房信部信息會(huì)顯示銀行在不動(dòng)產(chǎn)市場的集中程度；信用卡部的信息可能反映出透支及超授權(quán)情況,。4．常規(guī)評(píng)級(jí)制度以及迅速糾正行動(dòng)機(jī)制?，F(xiàn)場檢查是中央銀行實(shí)施金融監(jiān)管的重要方式之一，但我們的現(xiàn)場大都是采用了質(zhì)量性的評(píng)估結(jié)論,，未能有較好的激勵(lì)與約束功能,。國外在對銀行進(jìn)行檢查之后，還要對被檢查銀行進(jìn)行綜合評(píng)級(jí),。引入常規(guī)評(píng)級(jí)記分卡制度,，通過銀行綜合評(píng)級(jí)及其變化這類信息，管理者就可以看出銀行經(jīng)營管理的改進(jìn)程度,，如果一家銀行的評(píng)級(jí)很低,，監(jiān)管者就可以引入類似于現(xiàn)行有問題上市公司的ST、PT制度,，根據(jù)迅速糾正行動(dòng)條款要求,，盡早實(shí)施干預(yù)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)不再有監(jiān)管寬容的選擇,。5．綜合素質(zhì),、危機(jī)與預(yù)警測試?？筛鶕?jù)最高管理層的管理能力,；機(jī)構(gòu)與企業(yè)、產(chǎn)業(yè)的關(guān)系開發(fā)能力,；金融創(chuàng)新與業(yè)務(wù)開拓能力,；金融服務(wù)的信用水平；金融企業(yè)文化,；應(yīng)變能力等變量對金融機(jī)構(gòu)綜合素質(zhì)進(jìn)行測試,。可通過對金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營潛力,，不良債權(quán)程度,，經(jīng)營規(guī)模，資產(chǎn)對市場價(jià)格變動(dòng)的感應(yīng)程度,，人力效率,，資產(chǎn)收益水平及經(jīng)營的穩(wěn)健程度等因素對金融機(jī)構(gòu)實(shí)施危機(jī)與預(yù)警測試。兩方面的測試能更好地誘發(fā)未來監(jiān)管的服務(wù)功能與預(yù)警功能,。6．建立并完善退出機(jī)制。一個(gè)重大的教訓(xùn)是監(jiān)管當(dāng)局起初都不愿意讓銀行（特別是大型銀行）破產(chǎn),。因?yàn)樨?zé)任的重大或?qū)B鎖反應(yīng)的過度夸大,，寧愿讓風(fēng)險(xiǎn)隱性化，結(jié)果監(jiān)管成本越來越大。未來監(jiān)管要求對問題銀行的識(shí)別,，機(jī)構(gòu)改組,，清理與退出程序設(shè)計(jì)，財(cái)務(wù)重整與資金提供,，法律訴訟等建立一套完整的行動(dòng)框架,。7．細(xì)分對話。目前我們同監(jiān)管對象之間的對話是通過一些聯(lián)系會(huì)議之類的粗放形態(tài)上的對話,。未來監(jiān)管要求細(xì)分對話,。不僅要與管理層的對話，還要與信貸部門,、財(cái)務(wù)部門,、資產(chǎn)保全部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門,、科技支持部門,、業(yè)務(wù)創(chuàng)新部門等對話。
?。ㄋ模鹑跈C(jī)構(gòu)高管人員的動(dòng)態(tài)管理,。銀行的支付危機(jī)、破產(chǎn)倒閉大多可以歸因于模糊產(chǎn)權(quán)下的管理不善,，關(guān)系貸款,，對存款人利益的漠視，殘缺的法人治理結(jié)構(gòu)下極端的個(gè)人權(quán)力,。避免銀行風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線是合格的管理階層,。對金融機(jī)構(gòu)高管人員動(dòng)態(tài)管理應(yīng)該著眼于高管人員綜合素質(zhì)的不斷提升，逐步建立起包括資格審查,，約見談話,，任前考試，定期接觸,，業(yè)績跟蹤評(píng)鑒,，談話提醒通報(bào)，離任評(píng)估制度在內(nèi)的動(dòng)態(tài)管理體系,，填補(bǔ)現(xiàn)行管理模式的缺陷,，構(gòu)筑高管人員動(dòng)態(tài)管理體系。
?。ㄎ澹┈F(xiàn)場與非現(xiàn)場監(jiān)管——有待填補(bǔ)的空白,。1．重新構(gòu)造現(xiàn)場檢查作業(yè)流程。主要是對現(xiàn)場檢查前的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,、監(jiān)管策劃,、現(xiàn)場執(zhí)業(yè),、報(bào)告處理作業(yè)進(jìn)行規(guī)范。2．建立現(xiàn)場檢查準(zhǔn)則與現(xiàn)場檢查質(zhì)量控制準(zhǔn)則?，F(xiàn)場檢查質(zhì)量控制準(zhǔn)則是指導(dǎo),、抽查監(jiān)督各檢查主體質(zhì)量控制如何操作的指南，來評(píng)判各檢查主體質(zhì)量控制有效程度的標(biāo)準(zhǔn)?，F(xiàn)場檢查規(guī)范應(yīng)包括現(xiàn)場前準(zhǔn)則,、現(xiàn)場準(zhǔn)則、報(bào)告準(zhǔn)則,。如檢查計(jì)劃準(zhǔn)則,、檢查抽樣準(zhǔn)則、檢查證據(jù)準(zhǔn)則,、檢查工作底稿準(zhǔn)則,、檢查報(bào)告準(zhǔn)則、管理建議書準(zhǔn)則,、具體項(xiàng)目準(zhǔn)則等,，具體項(xiàng)目準(zhǔn)則如對內(nèi)部控制的檢查，應(yīng)形成對“對內(nèi)部控制取得了解的程序,、符合性測試程序及實(shí)質(zhì)性測試程序”,。3．進(jìn)一步細(xì)化并規(guī)范非現(xiàn)場監(jiān)管的信息內(nèi)容與信息構(gòu)成，著力于分部信息與結(jié)構(gòu)性信息的分析與挖掘,；開發(fā)非現(xiàn)場監(jiān)管程序,；考慮各個(gè)監(jiān)管層級(jí)的客觀現(xiàn)實(shí)，修訂現(xiàn)行非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)告框架與指標(biāo)體系,。
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