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上一篇講了勞保，臺灣的退休金主要由勞保,、勞退和國保組成,。這一篇我們講一講勞退。 勞退就是勞工退休金,，和勞保一樣,，勞退也是對有雇主的人設(shè)定的,，由公司給你支付。
公司為你交勞退 勞退是雇主給予員工的退休保障,，是雇主對員工的法定責(zé)任,，必須依法為員工提繳勞工退休金。 2005年7月1日的勞工退休金條例（新制）規(guī)定,，雇主為勞工按月提繳不低于月工資6％的退休金,，存在勞保局為每個勞工設(shè)立的“勞工退休金個人專戶”。 勞工滿60歲退休時,，可向勞保局請領(lǐng)勞退,。勞退是個人賬戶，換工作不影響,，帳戶是跟著勞工走的,，這是和舊制最大的區(qū)別，舊制規(guī)定“同一事業(yè)單位為限”已被廢除,。 勞退的計算公式是： ＊勞退=雇主每月提撥薪資6%+個人自行選擇提撥薪資0~6%,。 除了雇主被強制提繳的不低于薪資的6%外，勞工可自愿再提繳退休金,。自提的金額可以是月薪的1%,、2% 、3% ,、4% ,、5% 到最高6%。當(dāng)然也可以不辦理自提,。 個人提繳的級距和公司的一樣,，最高是61級，如下圖,，月薪15萬的人,，自愿提繳的勞退最高金額是9000元。但如果你月收入是超過15萬的,，公司和個人繳納的極限都是9000元,。  如果你的收入是15萬，公司每月提繳6%即9000,，你個人也提繳9000,，你的勞退個人賬戶每個月應(yīng)該有18000。 這其實有點像大陸的公積金,，只是使用目的不同,。當(dāng)然公司也分三六九等，有優(yōu)于法律規(guī)定6%的,，也有在薪資上動些手腳降低繳納級距又合法的,?？茨愕拿\了 如果沒有公司正職，自由職業(yè)者的勞保是可以在工會繳納的,，但勞退不能,。職業(yè)工會和勞工沒有雇傭關(guān)系，不提供勞退繳納,。
勞退自提很鼓勵 因臺灣有個資保護(hù)法,，自提勞退尊重個人意愿，所以只是鼓勵自提,。 而且目前沒開放個人勞退自提線上申請,，只能透過受雇公司向勞保局進(jìn)行申請，用書面表單的申請方式,。 辦理方式是勞工找雇主,，填寫“勞工退休金提繳申報表”，雇主送勞保局辦理,。 如果個人財務(wù)規(guī)劃改變,，也可隨時透過雇主向勞保局申報停止。
我為什么要辦理自提呢,？是我自己工資卡里的錢,，存銀行不是一樣嗎？ 答案是不一樣,，自提勞退不用交稅,。 自提勞退不計入當(dāng)年度薪資所得總額，課稅的賦稅優(yōu)惠,，提領(lǐng)的時候還可享受不低于兩年定期存款受益保證的收益——政府有提供最低保證,，即銀行二年定期存款利率平均數(shù)，保本保息保證領(lǐng)回,。 總之自提退休金能享受賦稅優(yōu)惠跟保障收益兩大好處,。 我來舉個例子，小明又要粉墨登場了： 1. 月薪4萬的小明若參加6%自提,，每年可省所得稅（如下表格）： 無自提繳稅7600-自提6%繳稅6160=1,440 元,。 似乎還好。 2. 月薪7萬的小明,，所得稅率增加為12%,，若自提 6%，每年可以少交： 30840-24792=6,048元,。
可以看出,，薪水越高，勞退自提節(jié)省所得稅的差異越明顯，這也是高收入工作者普遍喜歡申請勞退自提的原因,。 勞退不像勞保，是沒有政府補助的,，定存收益的部分放一邊,，不用被課稅，等于變相省了一筆錢,。 上一個例子我們繼續(xù)來看小明的一生： 假設(shè)小明30歲開始上班（20歲在周游世界不行嗎 小明退休后勞?？深I(lǐng)17,038元,；僅有雇主提撥6%的勞退每月可領(lǐng)16,440元，但如有自提6%,，每月可領(lǐng)的勞退就是32,880元,。
根據(jù)勞保局110年8月統(tǒng)計，自愿提繳勞退金的勞工為79萬3965人,，占全體勞退提繳人數(shù)的11.14%,，很多人其實還不知道可以自提。 勞退不能領(lǐng)終身 勞工退休后可以領(lǐng)勞保+勞退,，兩種退休金制度完全獨立運作,，法源不同，資金來源也不同,。勞保如上一篇《臺灣的退休金——勞保》提及,，法源是“勞保條例”；勞退的法源是“勞工退休金條例”,。
勞保如果選擇月領(lǐng),，理論上是可以領(lǐng)終身的，因政府有投入,，領(lǐng)到你駕鶴歸西,； 但勞退只是領(lǐng)完你個人勞退賬戶里的錢，無法領(lǐng)終身,。如圖：
勞退可以60歲開始請領(lǐng)（勞保是65歲）,，可以選擇一次把勞退賬戶里的錢全領(lǐng)出，也可以月領(lǐng),，月領(lǐng)的算法是：勞退賬戶的總額/平均余命 平均余命就是平均預(yù)期壽命,，是表示活到某一個年齡的人，平均可預(yù)期再活存的年數(shù)。 政府網(wǎng)上有計算公式,，我去試算了一下60歲閩南地區(qū)的女性,，平均余命是27.11年；如果是平地原住民,，就是24年,；如果是山地原住民，就是22年,。山里人苦啊
假設(shè)山地原住民小明想選擇月領(lǐng),，他的勞退賬戶里有300萬，除以22年共264個月,，每個月領(lǐng)11364元,。 如果小明活到85歲，他只能領(lǐng)到60+22=82歲,，剩下3年就沒有勞退可領(lǐng),。總之勞退領(lǐng)的都是你自己賬戶里的錢,，領(lǐng)完就Over,。
勞保會破產(chǎn)，勞退不會 臺灣的勞保是強制性的公共年金,，屬于“確定給付制”,。 確定給付制（Defined Benefits，DB）,，是臺灣退休金中最常見的基金體制,，勞保、軍公教保等都屬于這一種,。就是退休時領(lǐng)到的年金,，決定于預(yù)先約定好的承諾。不論基金的財務(wù)狀態(tài)是否平衡,，都要依約給付固定的月退金,。 表面上，DB制度對退休人有利,。但如果人口結(jié)構(gòu)改變,，而年金制度沒有隨收支調(diào)整，就會遇到虧損,，甚至破產(chǎn),。
確定給付制的概念，就是“這一代的退休金,，由下一代來繳”,，確定給付制的財務(wù)是否能永續(xù),，關(guān)鍵在于人口結(jié)構(gòu)，但這也是臺灣的致命傷,。
勞退個人賬戶里包含雇主強制提繳的錢+勞工自愿提繳的退休金+每年的投資收益分紅,。勞工退休金專戶是屬于勞工自己的賬戶，里面的錢是勞工個人的錢,，年輕時存得多,，年邁時就可以花得多。 勞退采用“確定提撥制”的方式營運,。 確定提撥制（Defined Contribution,，DC），包括勞退新制及私校退撫儲金。退休給付的基準(zhǔn)是由工作時雇主與員工所提繳的資金決定,。由于是個人帳戶集中管理,，因此，勞退基金沒有破產(chǎn)疑慮,。英國,、美國、荷蘭等歐美國家,，都逐漸將公共退休金機制由DB轉(zhuǎn)移至DC,。
遺屬勞退怎么領(lǐng) 如果勞工繳納了一世的勞退，若死亡,，無論是退休前還是退休后已開始月領(lǐng)時,，遺屬都可以請領(lǐng)勞退。 1. 勞工于請領(lǐng)退休金前死亡者,，由其遺屬或遺囑指定請領(lǐng)人請領(lǐng)一次退休金,。 2. 勞工已領(lǐng)取月退休金，于未到平均余命或所定請領(lǐng)年限前死亡者,，停止核發(fā)月退休金,，由遺屬或遺囑指定請領(lǐng)人領(lǐng)回其個人退休金專戶所有余額。 3. 遺屬請領(lǐng)人的順位和勞保一樣： 配偶及子女,。 父母,。 祖父母。 孫子女,。 兄弟,、姊妹。 同一順位如有兩人或以上,，為共同領(lǐng)取,。 4. 勞工生前若預(yù)立遺囑指定請領(lǐng)人，從其遺囑,。 比較特殊的地方是時間限定： 5. 領(lǐng)取勞工退休金之請求權(quán),，自勞工死亡之次日起算，10年不行使即消滅,。 勞動部網(wǎng)站有明確的請領(lǐng)手續(xù)和注意事項,，有需要可以查閱。 最后,，我用小明的例子再來說明一下小明退休后,，勞保和勞退的領(lǐng)取情況： 【勞保】小明的勞?？梢杂米罡呒壘嘤嬎?，因后面的收入都會高于45800，那么他能拿到的勞保是（如圖）：45,800*40*1.55%=28,396元,； 假設(shè)勞保賬戶沒有破產(chǎn),，可以依約發(fā)放的前提下，如破產(chǎn)有可能拿不到,。 【勞退】勞退賬戶（只公司提繳,，個人未繳納6%）40年可以積累3,314,932，若平均余命20年,，月領(lǐng)18,339元,。 勞退賬戶不會破產(chǎn)，這筆錢一定拿得到,。
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）,，月薪35,000元，預(yù)估每年調(diào)薪3%,，工作30年后即60歲時退休,，退休前月薪就是82,476元。
