久久国产成人av_抖音国产毛片_a片网站免费观看_A片无码播放手机在线观看,色五月在线观看,亚洲精品m在线观看,女人自慰的免费网址,悠悠在线观看精品视频,一级日本片免费的,亚洲精品久,国产精品成人久久久久久久

分享

合規(guī)管理法律風(fēng)險防范,、監(jiān)察,、審計、內(nèi)控,、風(fēng)險管理協(xié)同聯(lián)動機(jī)制

 蔚藍(lán)寂靜 2022-10-27 發(fā)布于山東

文 | 郭青紅 匯業(yè)律師事務(wù)所 合伙人

2018年11月2日國務(wù)院國資委《中央企業(yè)合規(guī)管理指引(試行)》第四條確立了合規(guī)管理的協(xié)同聯(lián)動原則,,要求推動合規(guī)管理與法律風(fēng)險防范,、監(jiān)察,、審計、內(nèi)控,、風(fēng)險管理等工作相統(tǒng)籌,、相銜接,確保合規(guī)管理體系有效運行,。

國務(wù)院國資委2015年12月8日《關(guān)于全面推進(jìn)法治央企建設(shè)的意見》也要求堅持權(quán)責(zé)明確,,強化協(xié)同配合。切實加強對法治央企建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo),,明確企業(yè)主要負(fù)責(zé)人,、總法律顧問、法律事務(wù)機(jī)構(gòu),、其他部門在推進(jìn)法治建設(shè)中的責(zé)任,,有效整合資源,增強工作合力,,形成上下聯(lián)動,、部門協(xié)同的法治建設(shè)大格局。

值得探討的是,中央企業(yè)合規(guī)管理指引(試行)》第四條確立的合規(guī)管理協(xié)同聯(lián)動原則,,僅提及“法律風(fēng)險防范”與合規(guī)管理,、監(jiān)察、審計,、內(nèi)控,、風(fēng)險管理之間的協(xié)同聯(lián)動。其實,,企業(yè)法務(wù)管理的內(nèi)容和范圍中,,除法律風(fēng)險防范外,法律審查,、法律監(jiān)督,、違法管理等與合規(guī)管理、監(jiān)察,、審計,、內(nèi)控、風(fēng)險管理也存在交叉和關(guān)聯(lián),。因此,,更適宜強調(diào)法務(wù)管理與合規(guī)管理、監(jiān)察,、審計,、內(nèi)控、風(fēng)險管理之間的協(xié)同聯(lián)動,。

一,、協(xié)同聯(lián)動

協(xié)同一詞來自古希臘語, 是指協(xié)和、同步,、和諧,、協(xié)調(diào)、協(xié)作,、合作,,即兩個或兩個以上的不同資源或者個體,協(xié)同一致地完成某一目標(biāo)的過程,。在企業(yè)管理中,,協(xié)同主要是指部門協(xié)同。企業(yè)不同部門之間因其職責(zé),、管理目標(biāo),、績效考核等不同而存在不協(xié)調(diào)甚至矛盾和沖突,需要相互協(xié)助,、相互配合,、團(tuán)結(jié)統(tǒng)一,、協(xié)調(diào)一致,充分發(fā)揮相互之間的協(xié)同性,,從而使每個部門獲益,,整體增強,共同發(fā)展,,產(chǎn)生“1+1>2”的協(xié)同效應(yīng),。

聯(lián)動的原意是指若干個相關(guān)聯(lián)的事物,一個運動或變化時,,其他的也跟著運動或變化,。在企業(yè)管理中,聯(lián)動包括上下聯(lián)動(也叫縱向聯(lián)動)和左右聯(lián)動(也叫橫向聯(lián)動),,是指上下級管理機(jī)構(gòu),、相關(guān)聯(lián)的部門之間根據(jù)職責(zé)分工和管理流程,共同或者連續(xù)地履行職責(zé),、采取行動,,以完成某一工作、項目或者達(dá)成某一目標(biāo)的過程,?!吨醒肫髽I(yè)合規(guī)管理指引(試行)》所述合規(guī)管理、法律風(fēng)險防范,、監(jiān)察,、審計、內(nèi)控,、風(fēng)險管理之間的聯(lián)動,,屬于左右聯(lián)動或橫向聯(lián)動。

二,、協(xié)同聯(lián)動的原則

法務(wù)管理,、合規(guī)管理、監(jiān)察,、審計、內(nèi)控,、風(fēng)險管理之間的協(xié)同聯(lián)動,,須遵循以下原則:

1.效率和質(zhì)量兼顧原則

提高管理效率,同時確保管理質(zhì)量,。

2.共享與保密兼顧原則

實現(xiàn)人員,、信息資料、系統(tǒng)等方面的共享,,但以遵守保密制度為前提,。

3.協(xié)作與獨立性兼顧原則

相互協(xié)作與支持,,但不影響各部門獨立行使職權(quán)。

4.點面結(jié)合原則

可以六大部門之間大協(xié)同,,也可以兩個或多個部門之間協(xié)同聯(lián)動,,或者就某一項目、在某一領(lǐng)域協(xié)調(diào)聯(lián)動,。點面結(jié)合,,共同推動部門協(xié)同聯(lián)動與管理的效率和質(zhì)量。

三,、協(xié)同聯(lián)動機(jī)制

法務(wù)管理,、合規(guī)管理、監(jiān)察,、審計,、內(nèi)控、風(fēng)險管理之間的協(xié)同聯(lián)動,,可以探索建立并實施以下協(xié)同聯(lián)動機(jī)制:

1.分工協(xié)作

建立法務(wù)管理,、合規(guī)管理、監(jiān)察,、審計,、內(nèi)控、風(fēng)險管理之間相互協(xié)調(diào)合作聯(lián)動的業(yè)務(wù)流程,,明確各部門在協(xié)同聯(lián)動中的職責(zé),,保障分工明確、各司其職但又協(xié)同聯(lián)動,。

2.資源共享

(1)系統(tǒng)共享

信息管理系統(tǒng)是協(xié)同聯(lián)動強有力的工具和溝通平臺,。法律合規(guī)管理信息系統(tǒng)、內(nèi)控風(fēng)控管理信息系統(tǒng)對審計,、監(jiān)察管理人員開放,,授予他們準(zhǔn)入并調(diào)取信息的權(quán)利。審計,、監(jiān)察信息管理系統(tǒng),,應(yīng)根據(jù)信息保密等級,對法律,、合規(guī),、內(nèi)控、風(fēng)控管理人員有條件開放,。

(2)信息分享

審計,、監(jiān)察中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險,是風(fēng)險管理重要的風(fēng)險信息來源,。審計和監(jiān)察提出的整改建議,,是風(fēng)險應(yīng)對措施的重要借鑒,。風(fēng)險管理為審計和監(jiān)察提供重要的審計、監(jiān)察依據(jù),、信息以及需關(guān)注的重點風(fēng)險領(lǐng)域,。

法務(wù)管理、合規(guī)管理,、內(nèi)控,、風(fēng)險管理之間自我管理評估收集和形成的資料、信息,,是審計和監(jiān)察的重要基礎(chǔ)和信息資料來源,。

法務(wù)管理、合規(guī)管理,、監(jiān)察,、審計、內(nèi)控,、風(fēng)險管理之間與審計,、監(jiān)察通過共同或就近辦公、聯(lián)席會議,、管理信息系統(tǒng)共享等手段,,加強日常溝通,實現(xiàn)信息的充分即時分享,。

(3)人員共享與專業(yè)支持

法務(wù)管理,、合規(guī)管理、監(jiān)察,、審計,、內(nèi)控、風(fēng)險管理與審計,、監(jiān)察的職能各不相同,,但涉及跨領(lǐng)域?qū)I(yè)知識的運用。例如,,各部門都會涉及法規(guī),、內(nèi)部規(guī)章制度的適用,需要法律,、合規(guī),、內(nèi)控部門提供人員和專業(yè)支持。違規(guī)管理可能涉及專項審計,,需要審計支持;也涉及違規(guī)調(diào)查,,需要監(jiān)察部門參與和支持等,。

3.聯(lián)席會議

建立法律,、合規(guī)、內(nèi)控,、風(fēng)控四大部門周聯(lián)席會議,,以及法律、合規(guī),、內(nèi)控,、風(fēng)控與審計、監(jiān)察六大部門月聯(lián)系會議,。建立六大部門重大或?qū)m検聞?wù)臨時聯(lián)席會議制度,。

4.項目協(xié)同

專項風(fēng)險管理項目、體系有效性評估項目,、重大風(fēng)險領(lǐng)域應(yīng)對整改項目,、考核評價項目、違規(guī)管理項目等,,法務(wù)管理,、合規(guī)管理、內(nèi)控,、風(fēng)險管理之間與審計,、監(jiān)察可以組成項目小組,分工協(xié)作,,共同推進(jìn),。

5.聯(lián)合辦公

在統(tǒng)一管理負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下,法務(wù)管理,、合規(guī)管理,、內(nèi)控、風(fēng)險管理之間可以實現(xiàn)共同辦公,,審計,、監(jiān)察就近辦公,方便溝通協(xié)調(diào),。

四,、管理要素協(xié)同分解

協(xié)同聯(lián)動的基礎(chǔ)是事物構(gòu)成元素之間的相干性或者相互關(guān)聯(lián)性。企業(yè)不同部門之間的協(xié)同聯(lián)動,,主要表現(xiàn)在不同部門之間在人員,、組織、信息等方面的相互關(guān)聯(lián)性,,是企業(yè)共享與節(jié)約資源,、提高管理效率與經(jīng)濟(jì)效益、提高核心競爭力的基本要求和重要手段,。

企業(yè)內(nèi)部的協(xié)同聯(lián)動包括經(jīng)營協(xié)同,、管理協(xié)同與財務(wù)協(xié)同,。法務(wù)管理、合規(guī)管理,、內(nèi)控,、風(fēng)險管理與監(jiān)察、審計六大管理職能之間的協(xié)同,,屬于企業(yè)內(nèi)部管理協(xié)同的重要內(nèi)容,,需要通過各管理職能的基本管理要素(包括領(lǐng)導(dǎo)、計劃,、組織,、控制、監(jiān)督等)的協(xié)同聯(lián)動來具體實施,。

五,、法務(wù)管理、合規(guī)管理,、內(nèi)控,、風(fēng)險管理之協(xié)同

四大體系(即法務(wù)管理體系、合規(guī)管理體系,、內(nèi)部控制體系與全面風(fēng)險管理體系)之間在體系架構(gòu)及其構(gòu)成要素等諸方面存在一定的趨同性,,國務(wù)院國資委也鼓勵企業(yè)探索建立法律、合規(guī),、風(fēng)險,、內(nèi)控一體化管理平臺。

1.法律,、合規(guī),、風(fēng)險、內(nèi)控高度一體化管理平臺

建立了高度一體化管理平臺的企業(yè)法律,、合規(guī),、風(fēng)險、內(nèi)控,,在管理目標(biāo),、組織體系、制度體系,、運行機(jī)制,、保障機(jī)制等各管理要素方面進(jìn)行了高度整合與“混同”,同時也實現(xiàn)了高度協(xié)同,。

2.建立中級模型和低級模型一體化管理平臺

雖然管理要素整合度不高,,但其趨同性給相互之間的協(xié)同創(chuàng)造了良好的基礎(chǔ)條件。四大部門之間也以部門協(xié)同為主、聯(lián)動為輔,。

(1)組織協(xié)同:統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),,統(tǒng)籌規(guī)劃

法務(wù)管理,、合規(guī)管理,、內(nèi)控、風(fēng)險管理四大部門共同接受黨委會,、公司治理機(jī)構(gòu),、法治建設(shè)第一責(zé)任人的領(lǐng)導(dǎo)。在組織體系方面實現(xiàn)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),,統(tǒng)籌規(guī)劃,。

(2)制度協(xié)同

內(nèi)部控制制度流程貫穿企業(yè)經(jīng)營管理的各個領(lǐng)域,包括法務(wù)管理,、合規(guī)管理與風(fēng)險管理,。內(nèi)部控制部門統(tǒng)籌制定、梳理,、協(xié)同四大部門的管理制度和流程,,使之相互銜接、協(xié)調(diào)一致,。風(fēng)險管理是四大部門都包含的管理要素和內(nèi)容,,可以實現(xiàn)風(fēng)險管理制度的一體化。

(3)風(fēng)險管理項目協(xié)同

由風(fēng)控部統(tǒng)一組織法務(wù),、合規(guī),、內(nèi)控、風(fēng)控人員聯(lián)合開展全面風(fēng)險管理,,其中包括法律合規(guī)風(fēng)險管理和企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險管理,。

(4)事項審查協(xié)同

法律、合規(guī),、風(fēng)險管理三部門之間實現(xiàn)重大事項,、重要規(guī)章制度與改革方案的聯(lián)合一站式審查。

合規(guī)管理與內(nèi)部控制之間實現(xiàn)規(guī)章制度的聯(lián)合審查,。

(5)違規(guī)管理協(xié)同

法務(wù)管理,、合規(guī)管理、內(nèi)控,、風(fēng)險管理與審計,、監(jiān)察之間實現(xiàn)違規(guī)管理協(xié)同。詳見下文,。

(6)監(jiān)督檢查協(xié)同

法務(wù)管理,、合規(guī)管理、內(nèi)控、風(fēng)險管理在管理評估,、自我檢查,、考核評價等方面,可以在標(biāo)準(zhǔn),、方法,、流程等方面實現(xiàn)統(tǒng)一協(xié)調(diào),并可以組成項目小組統(tǒng)一實施,。

(7)計劃報告協(xié)同

法務(wù),、合規(guī)、風(fēng)險,、內(nèi)控四大部門在年度計劃,、年度報告、重大風(fēng)險報告等方面,,實現(xiàn)格式,、內(nèi)容要求、提交時間方面的協(xié)同,,并在具體實施中相互溝通,,分享信息和經(jīng)驗。

(8)宣傳培訓(xùn)與文化建設(shè)協(xié)同

法務(wù)管理,、合規(guī)管理,、內(nèi)控、風(fēng)險管理四大部門的培訓(xùn)內(nèi)容和要求趨同,,可以在培訓(xùn)計劃,、對象、內(nèi)容,、時間等方面實現(xiàn)協(xié)同,。

法治文化、合規(guī)文化,、風(fēng)險管理文化,、內(nèi)控文化存在趨同性,都屬于企業(yè)文化范疇,。四大部門可以在文化建設(shè)領(lǐng)域協(xié)同行動,。

(9)管理信息系統(tǒng)

基于相互之間高度的趨同性,法務(wù)管理,、合規(guī)管理,、內(nèi)控、風(fēng)險管理四大部門可以共同建設(shè)一個管理信息系統(tǒng),,利用管理信息系統(tǒng),,實現(xiàn)信息共享以及協(xié)同機(jī)制的流程化,。

(10)對部門的管理協(xié)同

法務(wù)管理、合規(guī)管理,、內(nèi)控,、風(fēng)險管理在對各業(yè)務(wù)部門和其他職能管理部門的日常法律、合規(guī),、風(fēng)險,、內(nèi)控管理中,可以實現(xiàn)人員和信息共享,、項目協(xié)同以及計劃報告,、考核評價、制度流程制定等方面的協(xié)同,。

(11)對子企業(yè)的管控協(xié)同

法務(wù)管理、合規(guī)管理,、內(nèi)控,、風(fēng)險管理都要求在各自領(lǐng)域加強對子企業(yè)的管理(包括指導(dǎo)、支持,、監(jiān)督,、考核等),并要求子企業(yè)建立相應(yīng)的管理體系,。法務(wù)管理,、合規(guī)管理、內(nèi)控,、風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)實施對子企業(yè)的管理協(xié)同,。

六、法務(wù)管理,、合規(guī)管理,、內(nèi)控、風(fēng)險管理與監(jiān)察,、審計之協(xié)同聯(lián)動

法務(wù)管理,、合規(guī)管理、內(nèi)控,、風(fēng)險管理與審計,、監(jiān)察之間存在部分交叉、關(guān)聯(lián)甚至趨同的領(lǐng)域,。但相比法務(wù)管理,、合規(guī)管理、內(nèi)控,、風(fēng)險管理,,監(jiān)察、審計的獨立性更強。因此,,法務(wù)管理,、合規(guī)管理、內(nèi)控,、風(fēng)險管理與監(jiān)察,、審計之間,體現(xiàn)出協(xié)同與聯(lián)動兼顧的特點,。

1.管理目標(biāo)

審計,、監(jiān)察與法務(wù)管理、合規(guī)管理,、內(nèi)控,、風(fēng)險管理的管理目標(biāo)存在部分趨同,都包括合規(guī)目標(biāo),。

2.組織協(xié)同:統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),,統(tǒng)籌規(guī)劃

在組織體系領(lǐng)域,審計,、監(jiān)察與法務(wù)管理,、合規(guī)管理、內(nèi)控,、風(fēng)險管理共同接受黨委會,、公司治理機(jī)構(gòu)、法治建設(shè)第一責(zé)任人的領(lǐng)導(dǎo),。審計與內(nèi)控共用一個專門委員會,,即審計委員會。六大部門實現(xiàn)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),,統(tǒng)籌規(guī)劃,。

3.制度體系:銜接與協(xié)調(diào)

內(nèi)部控制部門統(tǒng)籌制定、梳理六大部門的管理制度和流程,,使法務(wù)管理,、合規(guī)管理、內(nèi)控,、風(fēng)險管理與監(jiān)察,、審計制度流程之間相互銜接和協(xié)調(diào)。

4.風(fēng)險管理:信息分享與聯(lián)動

(1)風(fēng)險管理中,,審計和監(jiān)察中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險,,是重要的風(fēng)險信息來源之一。審計和監(jiān)察提出的整改建議,,也是風(fēng)險應(yīng)對措施的重要借鑒,。

同時,,風(fēng)險管理為審計和監(jiān)察提供重要的審計、監(jiān)察依據(jù),、信息,。

(2)一旦出現(xiàn)重大風(fēng)險領(lǐng)域或者發(fā)生重大事件,審計和監(jiān)察需要聯(lián)動跟進(jìn),,進(jìn)行審計,、監(jiān)督和違規(guī)追責(zé)。

5.違規(guī)管理:協(xié)同聯(lián)動

違規(guī)管理包括違規(guī)舉報,、違規(guī)調(diào)查,、違規(guī)處置和追責(zé)、舉報人保護(hù)機(jī)制等,。

法務(wù)管理,、合規(guī)管理、內(nèi)控,、風(fēng)險管理以及審計,、監(jiān)察都涉及違規(guī)管理的一些內(nèi)容:

(1)法務(wù)管理體系中包括對違法行為造成企業(yè)重大損失的考核與追責(zé)機(jī)制;

(2)《中央企業(yè)合規(guī)管理體系指南(試行)》要求合規(guī)管理牽頭部門負(fù)責(zé)職責(zé)范圍內(nèi)的違規(guī)管理,;

(3)《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》強調(diào)企業(yè)應(yīng)建立反舞弊的舉報機(jī)制,并對合規(guī)管理中出現(xiàn)的違法違規(guī)行為追究責(zé)任,;

(4)《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》要求對違法違規(guī),、弄虛作假、徇私舞弊等嚴(yán)肅處理,;

(5)《中華人民共和國監(jiān)察法》要求企業(yè)監(jiān)察委負(fù)責(zé)對企業(yè)管理人員的違規(guī)管理,。此外;

(6)企業(yè)紀(jì)委負(fù)責(zé)黨員員工違反黨內(nèi)法規(guī)的責(zé)任追究,。紀(jì)委和監(jiān)察委合署辦公,,成立企業(yè)紀(jì)監(jiān)委;

(7)人力資源部負(fù)責(zé)員工違反企業(yè)勞動紀(jì)律的責(zé)任追究,。

法務(wù)管理,、合規(guī)管理、內(nèi)控,、風(fēng)險管理,、紀(jì)監(jiān)委、人力資源部在違規(guī)管理方面應(yīng)當(dāng)充分利用協(xié)同聯(lián)動機(jī)制,,共同推動有關(guān)違規(guī)管理項目等,。

6.審計監(jiān)督:與管理評估協(xié)同聯(lián)動

法務(wù)管理、合規(guī)管理,、內(nèi)控,、風(fēng)險管理四大部分自我管理評估的對象,、內(nèi)容、程序,、方法等,,與審計部門對法務(wù)、合規(guī),、風(fēng)險,、內(nèi)控的內(nèi)部審計評價基本一致。四大部門的管理評估為審計評價提供基礎(chǔ)信息資料,。

對法務(wù)管理,、合規(guī)管理、內(nèi)控,、風(fēng)險管理的內(nèi)部審計評價可以與其自我管理評估協(xié)同開展,。也可以先開展管理評估,然后聯(lián)動開展審計評價,。

7.對部門的管理協(xié)同

監(jiān)察,、審計在對各業(yè)務(wù)部門和其他職能管理部門的監(jiān)督和審計中,可以共享使用法務(wù)管理,、合規(guī)管理,、內(nèi)控、風(fēng)險管理在部門的聯(lián)絡(luò)人員以及相關(guān)信息資料,。

8.對子企業(yè)的管控協(xié)同

監(jiān)察,、審計在對子企業(yè)的管理,實現(xiàn)與法務(wù)管理,、合規(guī)管理,、內(nèi)控、風(fēng)險管理的管理協(xié)同,。

    本站是提供個人知識管理的網(wǎng)絡(luò)存儲空間,,所有內(nèi)容均由用戶發(fā)布,不代表本站觀點,。請注意甄別內(nèi)容中的聯(lián)系方式,、誘導(dǎo)購買等信息,謹(jǐn)防詐騙,。如發(fā)現(xiàn)有害或侵權(quán)內(nèi)容,,請點擊一鍵舉報。
    轉(zhuǎn)藏 分享 獻(xiàn)花(0

    0條評論

    發(fā)表

    請遵守用戶 評論公約

    類似文章 更多