原創(chuàng) 財(cái)富中文網(wǎng) 財(cái)富FORTUNE 2022-09-15 21:02 發(fā)表于上海2022年，是我們受新冠肺炎疫情持續(xù)影響的第三年,。面對(duì)持續(xù)的經(jīng)濟(jì)下行壓力,，政府在積極采取措施，為企業(yè)紓難解困的同時(shí),，也進(jìn)行產(chǎn)業(yè)方向調(diào)整,，加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管。這些變化,，增加了不確定性,，提高了法律風(fēng)險(xiǎn)，值得企業(yè)家們重視,。
自2019年開始,，北京和昶律師事務(wù)所與《財(cái)富》（中文版）聯(lián)合發(fā)布《中國企業(yè)家法律風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告》。按照年度,，我們忠實(shí)記錄和分析中國企業(yè)和企業(yè)家的法律風(fēng)險(xiǎn),，希望通過不間斷地觀察和研究，能夠持續(xù)為中國企業(yè)和企業(yè)家畫出法律警示紅線,，守護(hù)中國企業(yè)的健康發(fā)展,。
今年，通過截至2022年7月16日的問卷調(diào)研,，我們發(fā)布了中國企業(yè)家在 2021年至2022年度最應(yīng)當(dāng)關(guān)注的十大法律風(fēng)險(xiǎn),。該報(bào)告是對(duì)這些法律風(fēng)險(xiǎn)的回應(yīng)，盡我們的專業(yè)所能,，為中國企業(yè)家解讀風(fēng)險(xiǎn)或提出解決方案,。
現(xiàn)代商業(yè)社會(huì)的大部分犯罪，都起因于經(jīng)濟(jì)糾紛或通過不當(dāng)手段獲取經(jīng)濟(jì)利益,，我們稱之為經(jīng)濟(jì)犯罪,，以此區(qū)別于殺人、放火等傳統(tǒng)刑事犯罪,。抓住“經(jīng)濟(jì)利益”這個(gè)源頭,，就可以控制它的發(fā)展勢(shì)頭，避免走到指控犯罪這一步,。
具體來說,，刑事立案的導(dǎo)火索一般是債務(wù)糾紛、股東內(nèi)訌和行政監(jiān)管,。面臨這三類問題時(shí),，重中之重是避免事態(tài)惡化。把握兩個(gè)重點(diǎn)，第一是“正心誠意”,，好的態(tài)度,，是良性溝通的前提；有溝通,，就不會(huì)致人于犯罪的死地,。第二是“破財(cái)消災(zāi)”，于對(duì)手而言,，因錢而起的矛盾,，錢就是解藥；于監(jiān)管而言,，監(jiān)督改正是目的,。認(rèn)罰就是最好的認(rèn)錯(cuò)，都改錯(cuò)了,，就沒必要移送公安做犯罪懲罰了,。
合規(guī)是公司發(fā)展的軟實(shí)力
合規(guī)，對(duì)小公司而言,，是立好規(guī)矩,，避免長大后積重難返；對(duì)大公司而言,，是對(duì)抗熵增,，避免“三個(gè)和尚沒水喝”的困境?？梢哉f,，任何公司都應(yīng)當(dāng)做合規(guī)。
但是,，合規(guī)不是解決問題,，而是解決方案，中間的差別就在于落地執(zhí)行,。執(zhí)行力又來源于公司高層的價(jià)值觀,，它最終決定了合規(guī)體系下，公司留下什么樣的人,，做什么樣的事,。這就是合規(guī)的有效性，也是決定一家公司能否長期健康發(fā)展的軟實(shí)力,。
企業(yè)內(nèi)部出現(xiàn)腐敗,，往往是管理問題,。所以,，建立一套有效的反腐敗合規(guī)體系，加強(qiáng)內(nèi)部控制，是預(yù)防和治理腐敗的高效方式,。
合規(guī)體系如何建立沒有定式,，但核心要義是共通的：設(shè)合規(guī)組織、建合規(guī)制度,、重制度落實(shí),。以此為基礎(chǔ)，企業(yè)可結(jié)合規(guī)模大小,、具體業(yè)務(wù)等實(shí)際情況,，量身定做，并根據(jù)實(shí)施情況不斷調(diào)整,、完善,。合適的、管用的,，就是最好的,。
公稅務(wù)籌劃到底能不能做，取決于企業(yè)的初心,。記住黃金原則：如果企業(yè)的稅務(wù)籌劃優(yōu)先考慮的是避稅,、省錢，那大概率就是逃稅,。但如果企業(yè)優(yōu)先考慮的是盡納稅責(zé)任,，做到完全合規(guī)，不留后患,，那踩坑的概率就小了很多,。
值得一提的是，金稅四期上線,，讓企業(yè)逃稅更難,。可以說,，金稅四期是X光機(jī),，不管企業(yè)穿多么花里胡哨的外衣，都可以看到內(nèi)里,。金稅四期不僅查賬,，更看現(xiàn)金流向。很多企業(yè)的垮掉,，都是從查稅開始的,。所以，稅務(wù)籌劃可以做,，關(guān)鍵是怎么做,。
過去,，獨(dú)立董事定位是上市公司的標(biāo)配“花瓶”?？得浪帢I(yè)一案,，獨(dú)董開始為公司的違法行為承擔(dān)天價(jià)的責(zé)任，倒逼“花瓶”轉(zhuǎn)型,，真正擔(dān)起監(jiān)督職責(zé),。
怎么當(dāng)好獨(dú)董，保護(hù)自己免受無妄之災(zāi),？免責(zé)的關(guān)鍵,，是履行法定的“勤勉義務(wù)”。很多獨(dú)董對(duì)“勤勉義務(wù)”的理解,，與法院,、證監(jiān)機(jī)構(gòu)的要求存在偏差。既然是否擔(dān)責(zé)的話語權(quán)在于監(jiān)管和法院,，獨(dú)董就要轉(zhuǎn)換視角,。我們將從履職前到履職中，甚至履職后,，為獨(dú)董提供“法定”視角的解讀,。
如果問元宇宙到底是什么？絕對(duì)是各執(zhí)一詞,，沒有定論,。但是，元宇宙一定不能做什么,，反而是十分清楚的,。不管是什么宇宙，終歸是“人”的宇宙,。
中國的元宇宙,，就得按照中國的監(jiān)管來。目前看有六條清晰的紅線：第一,，元宇宙不能非法集資,，要與金融業(yè)務(wù)絕緣。第二,，元宇宙要保護(hù)好著作權(quán)和數(shù)據(jù)安全,。第三，元宇宙平臺(tái)要備案,，不非法設(shè)置交易場所,。第四，元宇宙不能使用虛擬貨幣結(jié)算,，還要反洗錢,。第五,，上市公司不能炒作元宇宙概念、操縱股價(jià),。第六，不借用元宇宙進(jìn)行傳銷,、詐騙,。
總之，元宇宙的前途美好,，但是道路曲折,。記住六條底線，才能成為元宇宙的“頭號(hào)玩家”,。
商品、服務(wù)要做好,，廣告也要打得好,。一個(gè)好的廣告，宣傳效果是其次,，不觸碰違法違規(guī)的底線,，避免為企業(yè)“反向營銷”才是重點(diǎn)。
廣告合規(guī)的重點(diǎn),，是把握廣告文案內(nèi)容,，避免知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)；堅(jiān)守商品品質(zhì)宣傳中的真實(shí)性,，規(guī)避背后的民事,、行政和刑事三重責(zé)任。
監(jiān)管之勢(shì),，從網(wǎng)絡(luò),、數(shù)據(jù)、個(gè)人信息,，蔓延到了算法,。面向用戶、服務(wù)用戶的推薦算法,，已然必須合規(guī),。算法推薦如何合規(guī)？監(jiān)管給算法推薦劃了兩大紅線：一是不得侵犯用戶個(gè)人信息,；二是不得威脅社會(huì)穩(wěn)定和秩序,。
而解決問題的方法從問題中來，算法推薦合規(guī)的方式正從算法推薦的紅線中來：一方面,，遵守“告知,、同意”,；更快、更積極主動(dòng)的處理侵權(quán)信息以保護(hù)用戶個(gè)人信息,。另一方面,，識(shí)別、處理算法推薦的內(nèi)容,；在法律的框架內(nèi),，平衡好社會(huì)責(zé)任和商業(yè)利益，設(shè)計(jì)算法推薦的模型,，以維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定和秩序,。
頗為神秘的私募行業(yè)，近幾年增長的曝光率,，常常與刑事案件關(guān)聯(lián)在一起,。這是前些年寬松監(jiān)管環(huán)境下，一些慣常做法遺留下的后患,。
在國家加強(qiáng)監(jiān)管的背景下,，“別人都這么做”，從來不能減輕責(zé)任,，盲目“從眾”會(huì)給自己招來犯罪風(fēng)險(xiǎn),。過去的慣常做法，不論是資金的募集,，還是不同類型私募的運(yùn)作,，都對(duì)應(yīng)有嚴(yán)厲的刑事風(fēng)險(xiǎn)。了解私募行業(yè)的常見雷區(qū),，做出理性應(yīng)對(duì),，才能避免觸雷。
企業(yè)污染環(huán)境代價(jià)很沉重
國家對(duì)環(huán)保呈現(xiàn)強(qiáng)監(jiān)管態(tài)勢(shì),，體現(xiàn)為嚴(yán)格的法律規(guī)定和更強(qiáng)執(zhí)法力度,。環(huán)境被污染，涉案企業(yè)可能要同時(shí)承擔(dān)多重法律責(zé)任：行政上被“亮紅牌”,，刑事上被定罪處罰,，民事上巨額賠償。
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