2021年5月18日,，世龍實業(yè)的投資者關(guān)系活動記錄顯示,，截至2020年12月31日，電信詐騙案件仍由所在地公安機關(guān)偵辦中,，扣除相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)的賠償后已全額計提壞賬準(zhǔn)備238.40萬元（注：責(zé)任人承擔(dān)了20%比例的賠償）,，并對相關(guān)直接責(zé)任人采取了調(diào)離崗位和撤職的處理,。

2021年6月1日，深交所向世龍實業(yè)發(fā)出2020年年報的問詢函,，要求公司詳細(xì)說明被詐騙過程,。

2021年7月17日，世龍實業(yè)在對該問詢函的回復(fù)中對電信詐騙案件細(xì)節(jié)進行了披露：

2020年5月8日上午,，公司綜管部職員楊東鋒（以下簡稱“楊”）收到名為“張海清”（公司總經(jīng)理名字）的電郵指示,，要求其建立一內(nèi)部工作群，將財務(wù)負(fù)責(zé)人拉入群內(nèi),，楊在不辨真?zhèn)蔚那闆r下,，按其指示建群，并將鄧?yán)胄陆ǖ腝Q工作群,，群中僅有三人,。

“張海清”在群中開始對鄧說：“今天有筆保證金98萬要打過來，你查一下工行基本戶收到?jīng)]有”,，鄧回答“工行尚未有到賬記錄”,，“張”又說“你聯(lián)系一下徐炳洪15608818278，問他合同保證金打了沒有,，如果沒有打就就暫時不打,，讓他等我修改好合同后再打保證金”，鄧聯(lián)系過徐炳洪后回復(fù)“已聯(lián)系了,，徐說十分鐘前已將款劃入您個人賬戶”,，“張”說“我在開會沒留意，款我已收到,，他已打入我私人賬戶了,，你現(xiàn)在再聯(lián)系一下徐總，我需要修改合同,，先把保證金退給他,，等合同修改后再重新打，你安排從公司賬上將98萬退回去,，我會議結(jié)束后再補匯到公司賬上”,，“張”接著就給了鄧“徐炳洪”的賬號，鄧當(dāng)時完全沒有任何甄別判斷意識,，在未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批,，未執(zhí)行財務(wù)付款流程的情況下，同出納員詹賓一同經(jīng)網(wǎng)上銀行劃出公司銀行資金98萬元,。

十幾分鐘后,，群中“張”又說“徐總可能沒有和他們的會計溝通清楚，他的會計以為合同簽定成功了,，又把尾款200萬打給我了,，你再安排一下從公司把款退回去,，明天我將298萬轉(zhuǎn)回公司，合同還沒簽,，先給對方留個好印象”,，于是鄧又沒有請示領(lǐng)導(dǎo)，無視公司財務(wù)制度規(guī)定,，私下自作主張,，從公司賬上再匯出200萬元，共計支付款項298萬元至“徐炳洪”賬戶,。

當(dāng)日鄧一直都未曾懷疑已遭遇詐騙事項,，也沒有向公司財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理匯報此事，直到晚上約9點半時,，楊東鋒對QQ群中的聊天記錄開始質(zhì)疑并致電提示鄧京云,，鄧才警覺起過來，約10點鐘打電話向張總核實有沒有此事,。張總接電后,，意識到鄧可能被詐騙，隨即問財務(wù)總監(jiān)胡總知道此事否,？胡也不知情,。張隨后向公司副總經(jīng)理宋總,、曾總通報了情況,，并安排保安部部長帶領(lǐng)人員向江西省樂平市公安局邢偵大隊報了案，同時胡總也通知農(nóng)行凍結(jié)了“徐炳洪”賬戶,，但款項早已被提現(xiàn),。

世龍實業(yè)在對該問詢函的回復(fù)中也介紹了公司資金支付的具體審批流程以及未能有效阻止公司被電信詐騙的原因：

1、資金支付的主要審批流程

（1）日常費用支付：由相關(guān)部門辦事員將相關(guān)合法單據(jù)整理,，填寫付款申請單,，注明費用報銷事項。經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)核實簽批,，報由分管公司副總核準(zhǔn),，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后,，再由財務(wù)部長審核后安排出納進行相關(guān)付款處理,。

（2）原材料采購款項支付：供應(yīng)部根據(jù)公司月度生產(chǎn)經(jīng)營計劃，與供應(yīng)商簽訂采購合同,。按照合同約定的付款方式和條件,，由采購人員辦理付款申請單。部門領(lǐng)導(dǎo)核實簽批,，分管采購的公司分管副總批準(zhǔn),，由財務(wù)總監(jiān)審核后,，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，轉(zhuǎn)至財務(wù)部長審核后,，安排出納進行相關(guān)付款處理,。

（3）工程項目和技改、維修等項目的款項支付：由生產(chǎn)部,、分廠技改項目組經(jīng)辦人員辦理付款申請單,，再由生產(chǎn)部、分廠,、技改組分管領(lǐng)導(dǎo)審核后,，報公司分管副總批準(zhǔn)，由財務(wù)總監(jiān)審核后,，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),，再轉(zhuǎn)至財務(wù)部長審核后，轉(zhuǎn)由出納進行相關(guān)付款處理,。

公司支付任何一筆款項均需由各事務(wù)的經(jīng)辦人員填寫付款申請書,，經(jīng)其部門領(lǐng)導(dǎo)核實簽批后，再由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批,，財務(wù)總監(jiān)審核后,，由總經(jīng)理批準(zhǔn)，再由財務(wù)部長審核并按照資金計劃和輕重緩急安排出納人員完成支付程序,。

2,、資金支付的財務(wù)操作流程

（1）財務(wù)部長審核完成了上述付款的原始憑證和審批事項后，根據(jù)資金情況和計劃安排,，將符合公司資金支付內(nèi)控制度的審批憑證,，轉(zhuǎn)交出納人員。

（2）出納人員審核符合公司資金支付內(nèi)控制度的付款憑證后,，在財務(wù)部長的安排下,，進行相關(guān)付款的網(wǎng)銀錄入，由財務(wù)部長進行授權(quán),，完成款項的支付,，部分銀行有三級授權(quán)，即由財務(wù)總監(jiān)授權(quán),，才能完成付款程序,。

3、本次公司被“電信詐騙”的事項發(fā)生,，主要是財務(wù)部長置公司內(nèi)控管理制度不顧,，思想麻痹，安全防范意識薄弱,，對公司主要領(lǐng)導(dǎo)權(quán)威過于服從,，同時出納人員出于對部門領(lǐng)導(dǎo)平時的信任和威嚴(yán),，不顧公司內(nèi)控管理制度的要求，對自己直接領(lǐng)導(dǎo)的指示,，盲目執(zhí)行,，導(dǎo)致公司遭受到巨大損失。同時財務(wù)總監(jiān)在日常監(jiān)管中,，對分管部門人員的內(nèi)控制度,、風(fēng)險防范教育不足，被詐騙份子有機可乘,。我們將加強公司制度的教育,，確保公司的內(nèi)控制度得到有效執(zhí)行。

以上資金詐騙事件,，公司責(zé)成財務(wù)部門進行了深刻地反思總結(jié),，事件出現(xiàn)的根本原因在于財務(wù)相關(guān)工作人員在工作中內(nèi)控制度執(zhí)行不堅決，未執(zhí)行工作流程,，缺乏起碼的工作警惕性和謹(jǐn)慎性,。針對該事項，擬對相關(guān)工作人員及財務(wù)部的處理意見：

1）財務(wù)總監(jiān)胡敦國,，因?qū)Ψ止懿块T人員的警示教育不足,，風(fēng)險防范意識薄弱，堅持制度的思想意識不強,，負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,將下半年工資薪金降低到總經(jīng)理助理級別,。

2）副財務(wù)總監(jiān)兼財務(wù)部長鄧京云，將公司制度拋諸腦后,，思想上盲目服從權(quán)力,，沒有防范詐騙的思想意識,，輕信同事,，并對分管部門人員進行無原則的指示，對公司造成了極大的傷害,對被騙事件負(fù)主要責(zé)任,。免去副財務(wù)總監(jiān)和財務(wù)部長的職務(wù),，一并免去其在子公司的各種職務(wù)，降為科員,，調(diào)離財務(wù)部,，由其賠償損失 53.64 萬元。

3）出納人員詹賓,，在工作中無視公司制度,，對自己的直接領(lǐng)導(dǎo)的指示盲目執(zhí)行，在本事件中負(fù)有次要責(zé)任,，撤銷其科長職務(wù),，調(diào)離財務(wù)部,，并賠償損失3.576 萬元。

4）綜管部楊東鋒,，缺乏防騙意識,，不辨真?zhèn)危幨螺p率,，給詐騙分子以可乘之機,，在本事件中負(fù)有次要責(zé)任，降職為副科長,，并賠償損失 2.384 萬元,。

財務(wù)部門今后防范詐騙風(fēng)險要圍繞以下兩個方面展開：

1）進一步完善制度，付款實行三級審核制

擁有嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范的制度是公司管理的關(guān)鍵,，防范詐騙風(fēng)險要從制度著手,，財務(wù)付款要通過網(wǎng)銀 U 盾實行三級審核制，進一步完善公司資金收付核算的工作制度,。

2）財務(wù)人員要提高警惕,，遵守公司規(guī)章制度

今后對外工作中財務(wù)人員要嚴(yán)格做到工作資料保密，防止詐騙犯從財務(wù)信息中尋找漏洞,。在資金收付核算工作制度完善的基礎(chǔ)上,，財務(wù)人員（尤其是出納崗）在工作中要嚴(yán)格遵守公司的財務(wù)制度和內(nèi)控制度，堅持制度優(yōu)先而非領(lǐng)導(dǎo)優(yōu)先,，用制度防范各種風(fēng)險,。牢固樹立風(fēng)險防范意識，保持清醒的頭腦,，時刻保持警覺性,，提高對網(wǎng)絡(luò)詐騙的防范意識。