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根據(jù)公司的采購(gòu)管理制度,，對(duì)現(xiàn)階段采購(gòu)部門的采購(gòu)管理工作及內(nèi)部控制狀況進(jìn)行審計(jì)檢查,，做出客觀評(píng)價(jià)，揭示其中存在的控制風(fēng)險(xiǎn),，并提出可行的建議和改善措施,。2、采購(gòu)計(jì)劃,、采購(gòu)預(yù)算,、實(shí)際采購(gòu)是否得到良好的遵循；3,、公司對(duì)采購(gòu)主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)（供應(yīng)商資質(zhì)的審核確認(rèn),、標(biāo)書(shū)制作、招標(biāo),、評(píng)標(biāo),、詢價(jià)、比價(jià),、議價(jià),、合同管理、驗(yàn)收,、退貨,、款項(xiàng)支付等）的管理、控制是否完善,；4,、對(duì)本年度審計(jì)問(wèn)題進(jìn)行后續(xù)追蹤審計(jì)。20XX年X月至20XX年X月期間的XXX公司[內(nèi)審網(wǎng)注:或多個(gè)法律主體,亦可按地區(qū),、城市、具體部門均可]采購(gòu)管理工作,。XXX：負(fù)責(zé)采購(gòu)管理制度的評(píng)價(jià)、需招投標(biāo)的物資的標(biāo)書(shū)制作、招標(biāo),、評(píng)標(biāo),、合同管理、驗(yàn)收,、財(cái)務(wù)支付等審計(jì),；XXX：負(fù)責(zé)供應(yīng)商資質(zhì)、不需招投標(biāo)物資及緊急采購(gòu)物資的議價(jià),、比價(jià),、合同管理、驗(yàn)收,、財(cái)務(wù)支付款工作的審計(jì),；XXXX：負(fù)責(zé)本期問(wèn)題的匯總并編制審計(jì)報(bào)告以及問(wèn)題追蹤審計(jì)。五,、審計(jì)時(shí)間安排（審計(jì)之家注:此處略,，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況安排即可）六、詳細(xì)審計(jì)程序（見(jiàn)下表）七,、審計(jì)所需資料及其他提示性說(shuō)明（附后）1、收集,、分析,、評(píng)價(jià)采購(gòu)管理制度。2,、財(cái)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)導(dǎo)出截至查核日的采購(gòu)費(fèi)用明細(xì)賬,。3、了解公司本年采購(gòu)預(yù)算,、實(shí)際采購(gòu)情況以及兩者的差異,。4、了解公司的招投標(biāo)管理現(xiàn)狀,，包括：招投標(biāo)方式,、評(píng)標(biāo)方式。5,、了解非招投標(biāo)物資采購(gòu)的現(xiàn)狀：詢價(jià),、議價(jià)、比價(jià),。6,、查閱前期審計(jì)報(bào)告得出前期已經(jīng)存在的審計(jì)[注:各類審計(jì)方法案例報(bào)告關(guān)注公眾號(hào)內(nèi)審網(wǎng)]問(wèn)題，匯總本期審計(jì)發(fā)現(xiàn),，分析,、判斷審計(jì)對(duì)象目前比較突出和急需解決的問(wèn)題,。2,、完成審計(jì)準(zhǔn)備分析報(bào)告，確定審計(jì)抽樣的具體對(duì)象和現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)重點(diǎn),。二,、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作：根據(jù)審計(jì)分工和審計(jì)程序要求完成現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作。（1）首次進(jìn)場(chǎng)會(huì)議（3）采購(gòu),、合同管理,、驗(yàn)收、付款審計(jì)測(cè)試（4）現(xiàn)場(chǎng)溝通會(huì)議（5）審計(jì)問(wèn)題的改善后續(xù)追蹤審計(jì)1,、工作過(guò)程需編制底稿記錄,，關(guān)鍵證據(jù)需復(fù)印。1,、物資采購(gòu)目標(biāo)和計(jì)劃,；2、前期物資采購(gòu)審計(jì)工作底稿,；3,、公司資料，例如公司結(jié)構(gòu)圖和工作說(shuō)明,、政策和程序手冊(cè)以及重大的公司系統(tǒng)變化等,；4、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料,；5,、相關(guān)制度規(guī)定，例如采購(gòu)政策,、采購(gòu)程序制度,、授權(quán)審批制度、供貨商管理制度,、財(cái)產(chǎn)接觸制度,、合同或協(xié)議簽定制度、憑證管理制度和定價(jià)策略等,；6,、外部信息資料，例如同行業(yè)相關(guān)資料、物價(jià)水平和變化幅度,、技術(shù)變化程度和供貨商資料等,；3,、儲(chǔ)備定額補(bǔ)庫(kù)計(jì)劃11、生產(chǎn)設(shè)備大中小修理計(jì)劃12,、技術(shù)改造計(jì)劃和物資價(jià)格供應(yīng)狀況等,。（五）物資采購(gòu)后續(xù)審計(jì)：6,、物資質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)
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