出口企業(yè)首次申請(qǐng)出口退（免）稅申報(bào)需要做哪些準(zhǔn)備工作呢？今天,，申稅小微將從生產(chǎn)企業(yè)和外貿(mào)企業(yè)兩種不同的企業(yè)類型分別為您解析,！

1.生產(chǎn)企業(yè)先要完成出口退（免）稅備案。生產(chǎn)企業(yè)可以通過電子稅務(wù)局或者生產(chǎn)企業(yè)離線出口退稅申報(bào)軟件申請(qǐng)“出口退（免）稅備案”,，出口退稅的企業(yè)類型選擇“內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)”或者“外商投資生產(chǎn)企業(yè)”,，退（免）稅計(jì)算方法選擇“免抵退稅”。

2.完成當(dāng)月的增值稅納稅申報(bào),。由于生產(chǎn)企業(yè)實(shí)行的是“免,、抵、退”的管理辦法,，退稅申報(bào)時(shí)需要與當(dāng)期的增值稅納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)比對(duì),，因此，在進(jìn)行退稅申報(bào)前,，需要先進(jìn)行增值稅納稅申報(bào),。

3.確認(rèn)出口退（免）稅申報(bào)的所屬期,。由于生產(chǎn)企業(yè)需要在退稅申報(bào)時(shí)同時(shí)比對(duì)當(dāng)月的增值稅納稅申報(bào)表，因此,，退稅申報(bào)的所屬期應(yīng)與當(dāng)月的增值稅納稅申報(bào)表的所屬期一致,，如2021年10月份進(jìn)行申報(bào)，填寫所屬期202109即可,。而且,，生產(chǎn)企業(yè)每個(gè)月只能申報(bào)一個(gè)批次的數(shù)據(jù)，不同年份海關(guān)出口報(bào)關(guān)單不需要區(qū)分申報(bào)所屬期,。

4.正確填列免抵退稅申報(bào)匯總表,。匯總表中有兩個(gè)數(shù)據(jù)需要和當(dāng)期的增值稅納稅申報(bào)表一致， “增值稅納稅申報(bào)表期末留抵稅額” 應(yīng)和增值稅納稅申報(bào)表“期末留抵稅額”一致,；“免抵退稅不得免征和抵扣稅額”應(yīng)和增值稅納稅申報(bào)表附表二“免抵退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額”一致,。

5.做好出口貨物備案單證管理。出口企業(yè)應(yīng)在申報(bào)出口退（免）稅后15日內(nèi),，需要將出口貨物裝貨單,、出口貨物運(yùn)輸單據(jù)等單證按申報(bào)退（免）稅的出口貨物順序，填寫《出口貨物備案單證目錄》,，注明備案單證存放地點(diǎn),。

1.外貿(mào)企業(yè)先要完成出口退（免）稅備案。外貿(mào)企業(yè)可以通過電子稅務(wù)局或者外貿(mào)企業(yè)離線出口退稅申報(bào)軟件申請(qǐng)“出口退（免）稅備案”,，出口退稅的企業(yè)類型選擇“外貿(mào)企業(yè)”,，退（免）稅計(jì)算方法選擇“免退稅”。

2. 發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)上完成退稅勾選。用于出口的增值稅專用發(fā)票需要先完成退稅勾選，然后等待發(fā)票的稽核相符數(shù)據(jù)同步到申報(bào)系統(tǒng),。在完成出口退（免）稅備案后，外貿(mào)企業(yè)一般會(huì)認(rèn)定為出口退（免）稅企業(yè)分類管理三類企業(yè),，三類企業(yè)以稽核相符信息作為申請(qǐng)出口退（免）稅的數(shù)據(jù)，而增值稅專用發(fā)票稽核相符數(shù)據(jù)一般需要2個(gè)月的等待時(shí)間,。如果申報(bào)系統(tǒng)中提示示“發(fā)票沒有信息”,，那就是尚未取得稽核相符數(shù)據(jù)。

3.確認(rèn)出口退（免）稅申報(bào)的所屬期,。由于外貿(mào)企業(yè)在申報(bào)退稅時(shí),，有不同年度的數(shù)據(jù)，如外貿(mào)企業(yè)有2020年出口的和2021年出口的海關(guān)出口報(bào)關(guān)單,，在申報(bào)時(shí),，需要將不同年份的海關(guān)出口報(bào)關(guān)單分開申報(bào)。2020年的數(shù)據(jù)以“202012”的申報(bào)年月進(jìn)行申報(bào),，而2021年出口的則以“2021XX”的申報(bào)年月進(jìn)行申報(bào),，申報(bào)的批次從001批次開始計(jì)算,。

4.按照出口商品的購銷關(guān)系，將海關(guān)出口報(bào)關(guān)單和購進(jìn)的增值稅專用發(fā)票逐一匹配,。同時(shí)增值稅專用發(fā)票上的商品名稱應(yīng)與海關(guān)出口報(bào)關(guān)單的相符,，增值稅專用發(fā)票上的單位應(yīng)與海關(guān)出口報(bào)關(guān)單的至少一個(gè)計(jì)量單位相符。

5.做好出口貨物備案單證管理,。出口企業(yè)應(yīng)在申報(bào)出口退（免）稅后15日內(nèi),，需要將外貿(mào)企業(yè)購貨合同、出口貨物裝貨單,、出口貨物運(yùn)輸單據(jù)等單證按申報(bào)退（免）稅的出口貨物順序,，填寫《出口貨物備案單證目錄》,，注明備案單證存放地點(diǎn),。