加快財(cái)政性科研經(jīng)費(fèi)改革,，有效落實(shí)科研經(jīng)費(fèi)“包干制”,，釋放科研人員活力，挖掘科研人員潛能,，多出高質(zhì)量成果,，培養(yǎng)高層次人才，需要積極推進(jìn)科研經(jīng)費(fèi)柔性化管理理念和模式,。

　　黨的十八大以來(lái),，黨中央,、國(guó)務(wù)院出臺(tái)了《關(guān)于進(jìn)一步完善中央財(cái)政科研項(xiàng)目資金管理等政策的若干意見(jiàn)》《關(guān)于優(yōu)化科研管理提升科研績(jī)效若干措施的通知》等一系列優(yōu)化科研經(jīng)費(fèi)管理的政策文件和改革措施。為進(jìn)一步解決科研經(jīng)費(fèi)政策落實(shí)不到位,、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理剛性偏大,、間接費(fèi)用比例偏低和經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)難等問(wèn)題，激勵(lì)科研人員多出高質(zhì)量科技成果,、為實(shí)現(xiàn)高水平科技自立自強(qiáng)做出更大貢獻(xiàn),，8月13日，國(guó)務(wù)院辦公廳發(fā)布《關(guān)于改革完善中央財(cái)政科研經(jīng)費(fèi)管理的若干意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《意見(jiàn)》）,，為我國(guó)科研經(jīng)費(fèi)管理改革指明了方向。加快財(cái)政性科研經(jīng)費(fèi)改革,，有效落實(shí)科研經(jīng)費(fèi)“包干制”,，釋放科研人員活力，挖掘科研人員潛能,，多出高質(zhì)量成果,，培養(yǎng)高層次人才，需要積極推進(jìn)科研經(jīng)費(fèi)柔性化管理理念和模式,。

　　剛性化管理抑制科研人員創(chuàng)新

　　長(zhǎng)期以來(lái),，我國(guó)財(cái)政性科研經(jīng)費(fèi)管理主要遵循行政管理和工程管理思維，采取“預(yù)算制”管理方式,，管得過(guò)細(xì),、過(guò)多、過(guò)嚴(yán),，表現(xiàn)出較強(qiáng)的剛性化,，抑制了科研人員的創(chuàng)新積極性，無(wú)法適應(yīng)新時(shí)代科研活動(dòng)需求,。黨中央和國(guó)務(wù)院出臺(tái)的一系列政策文件和改革措施符合新時(shí)代發(fā)展趨勢(shì)和科研人員心聲,，具有里程碑式的重要意義。但實(shí)踐中,，關(guān)于科研經(jīng)費(fèi)管理的政策落實(shí)還存在難點(diǎn),。

　　一是項(xiàng)目承擔(dān)單位對(duì)中央政策雖有不同程度的理解，但管理體制機(jī)制沒(méi)有進(jìn)行根本性改變,，權(quán)力真正下放比較慢,，項(xiàng)目承擔(dān)單位擔(dān)心產(chǎn)生問(wèn)題，仍采用傳統(tǒng)的科研經(jīng)費(fèi)剛性管理思維,，沒(méi)有打通“最后一公里”,，出現(xiàn)“上面政策越來(lái)越松、下面執(zhí)行越來(lái)越緊”的現(xiàn)象,。

　　二是科研經(jīng)費(fèi)內(nèi)控和監(jiān)管過(guò)程中缺乏人性化和柔性化理念,，過(guò)分注重財(cái)務(wù)合規(guī)性,，而缺乏對(duì)科研成果質(zhì)量多維度評(píng)價(jià)和應(yīng)用性關(guān)注。審計(jì)過(guò)程中采取傳統(tǒng)的“問(wèn)題式”審計(jì),，科研人員與審計(jì)人員缺乏有效溝通,。

　　三是目前“包干制”雖然在一定范圍內(nèi)進(jìn)行試點(diǎn)并取得了良好成效，但還存在諸如推行范圍不大,、執(zhí)行較為困難等問(wèn)題,。從項(xiàng)目類(lèi)型來(lái)看，目前科研經(jīng)費(fèi)“包干制”僅在自然科學(xué)類(lèi)的基礎(chǔ)研究類(lèi)項(xiàng)目中試點(diǎn),，而在應(yīng)用研究和綜合研究為主的哲學(xué)社會(huì)科學(xué)類(lèi)項(xiàng)目中尚未開(kāi)展試點(diǎn),；從項(xiàng)目范圍來(lái)看，目前只是在部分項(xiàng)目中試點(diǎn),，在大部分財(cái)政支持的科研項(xiàng)目中還沒(méi)有實(shí)施“包干制”,。

　　柔性化管理以成果質(zhì)量提升為導(dǎo)向

　　由于科研活動(dòng)的影響因素較多，具有較多的不確定性和復(fù)雜性,，傳統(tǒng)的剛性管理模式不適合科研活動(dòng)規(guī)律,，急需推進(jìn)科研經(jīng)費(fèi)柔性化管理，以期解決實(shí)踐中的諸多問(wèn)題,?？蒲薪?jīng)費(fèi)柔性化管理是指在科研活動(dòng)中，在保證目標(biāo)不變前提下,，以柔性化理念和方式對(duì)科研項(xiàng)目的預(yù)算,、質(zhì)量、內(nèi)控與監(jiān)督,、審計(jì)以及科研人員的價(jià)值感等方面進(jìn)行管理,，高效地達(dá)成科研目標(biāo)，提高科研績(jī)效水平,。以科研成果質(zhì)量提升為導(dǎo)向,，對(duì)財(cái)政性科研經(jīng)費(fèi)進(jìn)行柔性化管理改革具有重要意義。

　　一是柔性化管理理念可以為我國(guó)科研經(jīng)費(fèi)管理模式創(chuàng)新提供理論視角,，為后期科研經(jīng)費(fèi)柔性化管理研究提供理論基礎(chǔ),。二是有利于加快推進(jìn)科研經(jīng)費(fèi)管理體制機(jī)制改革、優(yōu)化科技資源配置,、提升科研經(jīng)費(fèi)使用績(jī)效,、將有限的科技資金用于科學(xué)研究、合理補(bǔ)償人力資本投入,、激發(fā)科研人員持久的創(chuàng)新熱情,、釋放學(xué)術(shù)活力和創(chuàng)新動(dòng)力、實(shí)現(xiàn)科研產(chǎn)能最優(yōu)，可以減少虛假報(bào)銷(xiāo)和資源浪費(fèi)等問(wèn)題的產(chǎn)生,。三是可以推進(jìn)高校和科研院所科研管理制度改革,、激發(fā)科研人員活力、提高科技成果質(zhì)量和數(shù)量,。四是有利于加快推進(jìn)科研經(jīng)費(fèi)“包干制”范圍和進(jìn)程,，尤其是間接費(fèi)用比例柔性提高可以促進(jìn)從事基礎(chǔ)研究的科研人員潛心研究、攻堅(jiān)克難,，為實(shí)現(xiàn)重大技術(shù)突破,、解決“卡脖子”問(wèn)題奠定重要基礎(chǔ)，為建設(shè)世界科技強(qiáng)國(guó)做出更大貢獻(xiàn),。

　　多措并舉促進(jìn)科研經(jīng)費(fèi)柔性化改革

　　科研經(jīng)費(fèi)管理要實(shí)現(xiàn)從剛性管理向柔性化管理轉(zhuǎn)變,，需要經(jīng)歷較長(zhǎng)的時(shí)間、較多的環(huán)節(jié),，因而需要主管部門(mén),、項(xiàng)目承擔(dān)單位、課題負(fù)責(zé)人及科研人員等相關(guān)多元主體上下聯(lián)動(dòng),、共同努力,，將我國(guó)科研經(jīng)費(fèi)改革落到實(shí)處,。

　　一是科研經(jīng)費(fèi)撥付及預(yù)算過(guò)程體現(xiàn)柔性化,。《意見(jiàn)》明確要求經(jīng)費(fèi)撥付時(shí)限控制在30日以?xún)?nèi),，本著高效,、及時(shí)原則，建議經(jīng)費(fèi)撥付過(guò)程體現(xiàn)柔性化理念,，項(xiàng)目立項(xiàng)后,，可根據(jù)實(shí)際情況盡快將經(jīng)費(fèi)撥付到位，使科研人員盡早開(kāi)展課題研究工作,。另外,，《意見(jiàn)》明確提出將所有預(yù)算科目精簡(jiǎn)合并為設(shè)備費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi),、勞務(wù)費(fèi)三大類(lèi),，目前項(xiàng)目預(yù)算中基本上將科目進(jìn)行了“合并同類(lèi)項(xiàng)”，但實(shí)際上簽訂合同時(shí)很多管理單位仍然將科目進(jìn)行了具體細(xì)分,，沒(méi)有突破傳統(tǒng)的“剛性”管理思維,。科研活動(dòng)具有未來(lái)因素不可預(yù)知性,、靈感突發(fā)性等特征,，建議以柔性化管理為指導(dǎo)原則，盡量將財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)放寬，可將大類(lèi)預(yù)算科目彈性地設(shè)定為四個(gè),，即“材料設(shè)備費(fèi)”“會(huì)議差旅費(fèi)”（包括出國(guó)交流等）“專(zhuān)家咨詢(xún)及勞務(wù)費(fèi)”（個(gè)別類(lèi)型項(xiàng)目的評(píng)審費(fèi)可歸納到該科目中）及“其他”（可以彈性地報(bào)銷(xiāo)研究過(guò)程中產(chǎn)生的其他費(fèi)用）,，每個(gè)科目比例可一定范圍內(nèi)上下靈活調(diào)整。建議將管理費(fèi)從間接經(jīng)費(fèi)中單列出來(lái)扣取或適當(dāng)降低管理費(fèi)比例,，間接經(jīng)費(fèi)直接用來(lái)作為績(jī)效開(kāi)支,，這樣科研人員真正擁有權(quán)限來(lái)分配和使用經(jīng)費(fèi)，從而“敢用”“用好”寶貴的科研經(jīng)費(fèi)資源,。

　　二是科研經(jīng)費(fèi)結(jié)余管理柔性化,。在傳統(tǒng)的剛性管理思維下，大部分科研人員小心翼翼使用科研經(jīng)費(fèi),，甚至出現(xiàn)“不敢用”等現(xiàn)象,，導(dǎo)致大量科研經(jīng)費(fèi)出現(xiàn)結(jié)余，科研資源配置無(wú)效,。建議對(duì)確實(shí)結(jié)余的科研經(jīng)費(fèi)進(jìn)行柔性化管理,，一方面鼓勵(lì)科研人員本著誠(chéng)信原則，在課題研究過(guò)程中積極主動(dòng)使用科研經(jīng)費(fèi),，積極開(kāi)展課題調(diào)研,、咨詢(xún)專(zhuān)家，根據(jù)貢獻(xiàn)大小為課題組成員發(fā)放體現(xiàn)個(gè)人價(jià)值的勞務(wù)費(fèi),。另一方面若課題研究中有經(jīng)費(fèi)結(jié)余,，傳統(tǒng)做法是2年后將所有剩余經(jīng)費(fèi)收回，剛性較強(qiáng),，考慮到科研活動(dòng)的延續(xù)性,，可將課題剩余資金由承擔(dān)單位管理分配；如果因課題負(fù)責(zé)人失職,、沒(méi)有及時(shí)進(jìn)行課題研究等原因造成經(jīng)費(fèi)結(jié)余,，建議合理、合規(guī),、合法收回剩余經(jīng)費(fèi),，并采取一定懲罰措施。

　　三是科研人員激勵(lì)柔性化。傳統(tǒng)的剛性科研經(jīng)費(fèi)管理，科研人員只是被動(dòng)執(zhí)行相關(guān)政策,，面臨較大風(fēng)險(xiǎn)，缺乏有效激勵(lì),，導(dǎo)致其不愿意投入科研活動(dòng)和使用經(jīng)費(fèi)，嚴(yán)重束縛了科研人員的積極性,，因而如何使用柔性化管理理念來(lái)激勵(lì)科研人員尤為重要,。首先,，建議充分信任并授權(quán)科研人員，真正下放預(yù)算調(diào)劑權(quán),，可以通過(guò)在線(xiàn)申請(qǐng)調(diào)劑并快速得到審批,，節(jié)約寶貴時(shí)間。其次,，將提高間接費(fèi)用比例政策落實(shí),。《意見(jiàn)》中指出對(duì)純基礎(chǔ)研究類(lèi)型的項(xiàng)目間接經(jīng)費(fèi)可提高至60%,，以該比例為參考,，建議對(duì)各類(lèi)社科類(lèi)項(xiàng)目間接經(jīng)費(fèi)比例可考慮由當(dāng)前的30%提升至45%—50%，科研人員經(jīng)費(fèi)使用權(quán)提升,，將充分激勵(lì)科研人員,。在提取績(jī)效工資時(shí)，應(yīng)向承擔(dān)國(guó)家科研任務(wù)多,、績(jī)效突出的科研團(tuán)隊(duì)或個(gè)人傾斜,，擴(kuò)大勞務(wù)費(fèi)開(kāi)支范圍，只要與科研活動(dòng)相關(guān)而產(chǎn)生的費(fèi)用均可發(fā)放,，充分發(fā)揮財(cái)政性科研經(jīng)費(fèi)的創(chuàng)新激勵(lì)效應(yīng),，使科研人員能夠坐得住、靜下心,、深思考,。最后柔性加大科技成果轉(zhuǎn)化激勵(lì)力度，加快科技成果推廣應(yīng)用,。

　　四是科研經(jīng)費(fèi)內(nèi)控和監(jiān)管柔性化,?？蒲薪?jīng)費(fèi)的內(nèi)控和監(jiān)管是一項(xiàng)復(fù)雜性系統(tǒng)工程,，涉及到科技、人事,、財(cái)務(wù),、審計(jì)、紀(jì)檢和監(jiān)察等方面,，可以充分體現(xiàn)柔性化管理,。首先，柔性化報(bào)銷(xiāo),。目前大部分單位實(shí)行快捷的線(xiàn)上報(bào)銷(xiāo),，但仍需要將紙質(zhì)報(bào)銷(xiāo)材料送交財(cái)務(wù)部門(mén)，建議進(jìn)一步優(yōu)化報(bào)銷(xiāo)流程,，加大科研助理服務(wù)力度,，實(shí)現(xiàn)無(wú)紙化報(bào)銷(xiāo)和科研與財(cái)務(wù)人員“無(wú)接觸”報(bào)銷(xiāo)。其次，柔性化審計(jì),。建議開(kāi)展人性化的審計(jì),，在不違背“負(fù)面清單”前提下，只要科研人員守住“底線(xiàn)”,，科研活動(dòng)合理,、合規(guī)、合法,，就可以實(shí)施人性化和柔性化審計(jì),。再次，柔性化協(xié)調(diào),。傳統(tǒng)的剛性管理,，各個(gè)部門(mén)之間各自為政，政策不一,，缺乏溝通,，導(dǎo)致問(wèn)題產(chǎn)生時(shí)部門(mén)之間產(chǎn)生相互“踢皮球”現(xiàn)象，因而以柔性化管理思想為指導(dǎo),，成立跨部門(mén)協(xié)調(diào)小組,，強(qiáng)化部門(mén)間的科研業(yè)務(wù)相互協(xié)調(diào)、協(xié)同合作,，為科研人員開(kāi)展研究工作及單位管理工作順利開(kāi)展保駕護(hù)航,。最后，柔性化監(jiān)管,。建議構(gòu)建開(kāi)放,、共享的信息管理網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，能夠?qū)⒇?cái)務(wù),、科研,、審計(jì)、紀(jì)檢,、監(jiān)察及課題負(fù)責(zé)人等相關(guān)職能部門(mén)和個(gè)體相連接,，實(shí)現(xiàn)便捷、快速,、高效溝通,，進(jìn)而打造動(dòng)態(tài)柔性的監(jiān)管。

　?。ㄗ髡呦抵袊?guó)礦業(yè)

（《科技日?qǐng)?bào)》2021年8月30日第 8   版,。）

大學(xué)公共管理學(xué)院教授）