摘要：在“新基建”背景下,，勘察設(shè)計企業(yè)信息化,、數(shù)字化進程不斷加快，信息化數(shù)字化建設(shè)已成企業(yè)提升內(nèi)控管理,、項目專業(yè)協(xié)同能力,、技術(shù)和管理創(chuàng)新能力的重要抓手,，而業(yè)財一體信息化建設(shè)已成為勘察設(shè)計企業(yè)實現(xiàn)業(yè)財融合,、降低運營成本和財務(wù)風(fēng)險、提升企業(yè)經(jīng)濟和管理效益以及切入數(shù)字化轉(zhuǎn)型的最佳實踐,。

本文基于勘察設(shè)計企業(yè)戰(zhàn)略支撐,、財務(wù)轉(zhuǎn)型與現(xiàn)代企業(yè)管理升級的需要，分析業(yè)財一體化建設(shè)的必要性和可行性,，并對建設(shè)路徑進行探討,，進而探究了在數(shù)字經(jīng)濟背景下，業(yè)財一體化信息系統(tǒng)建設(shè)對企業(yè)推動管理與服務(wù)創(chuàng)新，數(shù)字與智能化轉(zhuǎn)型升級,，實現(xiàn)價值服務(wù)與創(chuàng)造的作用,。

當(dāng)前市場環(huán)境快速變化，產(chǎn)業(yè)不斷轉(zhuǎn)型升級,，信息技術(shù)的迅猛發(fā)展不斷影響著企業(yè)的管理模式和發(fā)展態(tài)勢,。

數(shù)字化轉(zhuǎn)型的戰(zhàn)略發(fā)展要求，為勘察設(shè)計企業(yè)帶來了機遇和挑戰(zhàn),，而大部分設(shè)計院為原事業(yè)單位轉(zhuǎn)制而來,，財務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門職能相互分離，業(yè)財信息不對稱,，導(dǎo)致企業(yè)在預(yù)算,、成本、風(fēng)險管理方面存在問題,。

企業(yè)必須有效運用相關(guān)信息化技術(shù),，加強資源整合，將業(yè)務(wù)財務(wù)有機融合,，打破職能壁壘和信息孤島,，通過業(yè)財一體信息化建設(shè)，為企業(yè)提質(zhì)增效,，為決策層統(tǒng)籌全局,、制定經(jīng)濟決策提供有效支撐，推進現(xiàn)代企業(yè)管理戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型,。

▌1. 時代背景

在當(dāng)前數(shù)字化技術(shù)背景下,，業(yè)財融合就是業(yè)務(wù)、財務(wù),、信息技術(shù)的三者合一,。企業(yè)將管理會計思路運用于生產(chǎn)經(jīng)營，通過信息化技術(shù),，實現(xiàn)業(yè)務(wù)和財務(wù)有機融合,，實現(xiàn)業(yè)務(wù)流程驅(qū)動財務(wù)，財務(wù)數(shù)據(jù)反映業(yè)務(wù),，并與企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略相結(jié)合,，從管控結(jié)果向監(jiān)控過程轉(zhuǎn)變，使業(yè)務(wù)與財務(wù)基于共同價值目標(biāo),，同步完成規(guī)劃,、決策、控制和評價等管理活動,，從而有效支持企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略,。

▌2. 行業(yè)背景

權(quán)責(zé)發(fā)生制是大型勘察設(shè)計企業(yè)發(fā)展進程中的必然趨勢，勘察設(shè)計企業(yè)由收付實現(xiàn)制轉(zhuǎn)為權(quán)責(zé)發(fā)生制,，這一新要求迫使財務(wù)管理必須向業(yè)財融合進行轉(zhuǎn)型,，而科學(xué)的業(yè)財融模式正需要信息化技術(shù)的添薪續(xù)力。

但大部分設(shè)計院財務(wù)信息化建設(shè)還僅停留在傳統(tǒng)的ERP系統(tǒng)應(yīng)用階段,，業(yè)務(wù)信息化建設(shè)方面,，主要是通過OA系統(tǒng)，包括項目管理,、合同,、生產(chǎn)經(jīng)營、人力資源管理和經(jīng)營數(shù)據(jù)分析等,，在作業(yè)操作層面,，企業(yè)運營管控方面較弱。財務(wù)和業(yè)務(wù)系統(tǒng)協(xié)同不足,，不利于企業(yè)在信息化,、數(shù)字化、智能化高度結(jié)合的大環(huán)境中發(fā)展,。

企業(yè)如何依靠信息化建設(shè)實現(xiàn)業(yè)財融合的數(shù)字化,、知識化、智能化,，達到提升管理效益,，降低運營成本、避免風(fēng)險目的是勘察設(shè)計行業(yè)值得探討的課題,，并且也是傳統(tǒng)企業(yè)準(zhǔn)備啟動數(shù)字化運營比較合適的切入點,。

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業(yè)財一體信息化建設(shè)

必要性和可行性分析

▌1. 必要性

（1）提高經(jīng)營效益和管理效益的需要

為符合現(xiàn)代企業(yè)管理建設(shè)的需要，滿足以權(quán)責(zé)發(fā)生制項目管理轉(zhuǎn)變的新模式,，只有通過業(yè)財一體信息化建設(shè),，才能實現(xiàn)以項目管理全生命周期為主線，工程項目精細化管理的實施和運行,。

將財務(wù)置于業(yè)務(wù)前端,，合理配置資源，提升項目收益,，提高管理效益,。同時，在市場經(jīng)營中,，部分公開投標(biāo)項目設(shè)置了“如果投標(biāo)人內(nèi)部應(yīng)用信息化系統(tǒng)進行項目管理,，可以獲得1-2分的加分”。

通過業(yè)財一體信息化建設(shè)可以提升企業(yè)綜合實力,，企業(yè)競爭力,，使企業(yè)業(yè)務(wù)能力,、管理能力、創(chuàng)新能力,、市場應(yīng)對能力等更上一個新的臺階,。

（2）實現(xiàn)信息共享和降低成本的需要

根據(jù)經(jīng)營數(shù)據(jù)進行分析與決策是高級管理者的一項重要工作，但由于勘察設(shè)計類項目工程的特殊性決定了項目管理難度大,，財務(wù)與業(yè)務(wù)部門匯報上來的數(shù)據(jù)需要花費一定的人力去溝通,、核實和匹配，出現(xiàn)問題卻難以精確定位,。

在業(yè)務(wù)系統(tǒng)和財務(wù)系統(tǒng)方面,，由于不同供應(yīng)商的專業(yè)軟件，底層框架和技術(shù)千差萬別,，且系統(tǒng)源碼和數(shù)據(jù)接口方面都采取嚴格的保密措施來制約客戶,，導(dǎo)致系統(tǒng)間數(shù)據(jù)不能充分共享，信息不對稱,，缺乏數(shù)據(jù)接口,，系統(tǒng)集成成本較高。

這也是大部分勘察設(shè)計企業(yè)所面臨的的困境,，業(yè)財一體信息化建設(shè)是實現(xiàn)業(yè)財數(shù)據(jù)統(tǒng)一,、信息共享，降低管控運營成本的需要,。

（3）加強財務(wù)監(jiān)控和降低風(fēng)險的需要

在大型勘察設(shè)計院傳統(tǒng)的財務(wù)管理模式下,，從院總部到各生產(chǎn)部門，各機構(gòu)之間執(zhí)行流程不一,，財務(wù)人員水平有所差別,，院總部的風(fēng)險難以預(yù)測和監(jiān)控。

通過實施業(yè)財一體信息化建設(shè),，首先避免手工傳遞單據(jù)和手工錄入數(shù)據(jù)速度慢,、易出錯，數(shù)據(jù)和流程易篡改的風(fēng)險,。

所有業(yè)務(wù)和財務(wù)單據(jù)都將經(jīng)過業(yè)財一體系統(tǒng)平臺,，確保了信息和數(shù)據(jù)的快速傳遞與反饋，通過實時監(jiān)督控制,，為管理層提供了預(yù)知風(fēng)險的能力,，達到加強財務(wù)監(jiān)控的目的。

▌2. 可行性

（1）強化規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)化,，有利于提升企業(yè)內(nèi)控管理

隨著近年來信息技術(shù)的進步,，企業(yè)信息化建設(shè)的變革，更進一步推動了業(yè)財一體信息化建設(shè)的發(fā)展,，對于大型勘察設(shè)計院而言,，以數(shù)據(jù)為中心的業(yè)財一體化模式將倒逼企業(yè)的業(yè)務(wù)流程和數(shù)據(jù)的規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè),，將核算組織、部門,、人員,、往來單位、薪酬管理,、工程項目、應(yīng)收賬款,、生產(chǎn)成本,、保證金管理、分包管理等業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進行集成,，統(tǒng)一不同業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化管理,，不僅提高了規(guī)模化管控能力,，還達到節(jié)約財務(wù)成本,，有利于財務(wù)管理集權(quán)到院級管理層面負責(zé)，提高內(nèi)部管控能力,。

（2）基于大數(shù)據(jù)應(yīng)用,，有利于企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展

規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)化的流程和數(shù)據(jù)，促進了數(shù)據(jù)共享,，為企業(yè)大數(shù)據(jù)分析創(chuàng)造了有利條件,，將管控規(guī)則預(yù)制到業(yè)務(wù)前端，橫向業(yè)務(wù)集成,，縱向財務(wù)貫通,，提升了管理半徑和細化了管理的顆粒度，實現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營全過程精細化管理,。

在不違反保密原則的前提下,，逐步實現(xiàn)財務(wù)、業(yè)務(wù),、流程,、數(shù)據(jù)的高度集中，提高了數(shù)據(jù)和信息實時共享度,。由于是基于信息化平臺,，所有數(shù)據(jù)統(tǒng)一規(guī)范，形成閉環(huán),，滿足數(shù)據(jù)精細化管控要求,，為各類數(shù)據(jù)分析提供了可靠基礎(chǔ)，并基于各業(yè)務(wù)的運營指標(biāo)搭建閥值體系,， 實現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營實時監(jiān)控,，風(fēng)險異常提前預(yù)警,，實現(xiàn)管理與信息化深度融合，推動企業(yè)的持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展,。

（3）業(yè)財融合的智能化拓展,，有利于提升企業(yè)價值創(chuàng)造

業(yè)財一體化是企業(yè)提質(zhì)增效的著眼點，優(yōu)化以業(yè)務(wù)為驅(qū)動的財務(wù)流程,，實現(xiàn)業(yè)務(wù)財務(wù)的全流程管理,，將標(biāo)準(zhǔn)化會計核算業(yè)務(wù)的交給業(yè)財一體化系統(tǒng)完成，并根據(jù)流程引擎自動生成會計憑證,。

隨著圖像識別,、語義識別、發(fā)票云服務(wù),、電子簽名,、影像檔案、RFID,、RPA財務(wù)智能機器人,、大數(shù)據(jù)、云計算等先進技術(shù)的不斷發(fā)展與應(yīng)用,，不僅提高了工作效率,，減少了手工操作，而且使員工從重復(fù),、多次的核算工作分離出來,，更多地投入到對業(yè)財數(shù)據(jù)的分析中去，利用大數(shù)據(jù)技術(shù)建立數(shù)據(jù)分析決策平臺,，為企業(yè)管理和決策提供可視化的數(shù)據(jù)服務(wù),，為企業(yè)管理提供科學(xué)的決策支持和信息價值；助力企業(yè)實現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)化,、數(shù)據(jù)資產(chǎn)化,、資產(chǎn)服務(wù)化、服務(wù)可視化,。

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勘察設(shè)計企業(yè)業(yè)財一體信息化建設(shè),，必須經(jīng)過充分的調(diào)研和比選，結(jié)合自身發(fā)展戰(zhàn)略和實際情況,，制定適應(yīng),、融合性、延展性更強的“一體化”管控體系,，以支撐企業(yè)未來5年以上發(fā)展管理要求,，通過統(tǒng)籌部署，突出重點,，分步實施,，保障業(yè)財一體化在運行中能夠及時的改進和優(yōu)化,，并在不斷演化中走向成熟。

▌1. 制定低影響,、高效率的勘察設(shè)計企業(yè)特色方案

結(jié)合企業(yè)自身信息化現(xiàn)狀,，制定符合行業(yè)特色的完整解決方案，量身定制開發(fā)和集成方案,，根據(jù)業(yè)務(wù)需求充分預(yù)留數(shù)據(jù)接口,，以實現(xiàn)費用預(yù)算管理、報銷管理,、薪酬管理,、生產(chǎn)成本管理、研發(fā)費用管理,、工程項目管理等通用業(yè)務(wù)模塊和基礎(chǔ)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的流程互通,、數(shù)據(jù)共享,。

在規(guī)劃方案時,，要以業(yè)務(wù)視角出發(fā)，實現(xiàn)移動端財務(wù)審批,，減少業(yè)務(wù)人員熟悉新系統(tǒng)的時間,， 使業(yè)務(wù)人員和財務(wù)人員能對平臺能快速適應(yīng)，避免影響正常業(yè)務(wù)活動,。

▌2. 設(shè)計院業(yè)財一體信息化建設(shè)的規(guī)劃和實現(xiàn)路徑

隨著設(shè)計企業(yè)業(yè)務(wù)的多元化發(fā)展和對自身管理的新要求,，需要對業(yè)財一體化系統(tǒng)進行規(guī)劃布局，并落實應(yīng)用,。

以加強在業(yè)財融合,、報賬流程制度、預(yù)算績效考核制度,、資金管理,、決策支持等方面應(yīng)用，從而支撐各方面的協(xié)同發(fā)展,，促進新時期的戰(zhàn)略變革,，實現(xiàn)向數(shù)字化管理轉(zhuǎn)型。

第一階段：實現(xiàn)全員在線報賬管理體系,，并協(xié)同預(yù)算管理,、商旅平臺、銀企支付一體化管理,；支持手機端移動應(yīng)用,，讓業(yè)務(wù)隨時、隨地得到處理,、及時信息溝通,；實現(xiàn)OA系統(tǒng)多項業(yè)務(wù)與財務(wù)的信息相互銜接,，集中處理，及時控制經(jīng)營風(fēng)險,。

第二階段：進一步深化業(yè)財融化,；實現(xiàn)發(fā)票管理、稅務(wù)管理應(yīng)用,；助力大數(shù)據(jù)分析,，快速提供分析數(shù)據(jù)給決策者；延伸業(yè)務(wù)應(yīng)用,，如EPC工程管理等,，強化內(nèi)控和風(fēng)險管理體系。

第三階段：在前兩個階段基礎(chǔ)上,，加強運營效率,，促進財務(wù)電子檔案歸檔，引入智能財務(wù)機器人,，實現(xiàn)財務(wù)管理的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型,；邁進財務(wù)共享中心，對內(nèi)深耕,，形成規(guī)?；芸亍ν馔卣?，提供專業(yè)化外包服務(wù),。實現(xiàn)以下價值：

以業(yè)務(wù)系統(tǒng)為源頭，由業(yè)務(wù)源頭提取業(yè)務(wù)數(shù)據(jù),、信息,，實現(xiàn)業(yè)務(wù)驅(qū)動財務(wù)，財務(wù)反映業(yè)務(wù),，為經(jīng)營管理提供業(yè)財線索,，快速對內(nèi)部、外部管理需求做出反應(yīng),。實現(xiàn)財務(wù)生各類憑證自動生成,，減少手工憑證的錄入，降低出錯風(fēng)險和重復(fù)工作,。

通過費用報銷管理平臺,，實現(xiàn)全員、全方位的費用報銷全流程管理,，并協(xié)同預(yù)算管理,，實現(xiàn)事前預(yù)測、事中控制、事后分析,。協(xié)同發(fā)票云,，實現(xiàn)查重驗真?zhèn)巍f(xié)同商旅平臺,，實現(xiàn)訂票,、自動對賬等，同時,，可以實現(xiàn)手機端移動應(yīng)用,，隨時隨地對業(yè)務(wù)進行的溝通、查詢,、審批等,。

以“協(xié)同、共享,、高效,、智能”為目標(biāo)，構(gòu)建一個能提供決策,，滿足內(nèi)控要求,、實現(xiàn)業(yè)務(wù)財務(wù)信息化高度集成的平臺，促進勘察設(shè)計企業(yè)業(yè)財融合向數(shù)字化和智能化轉(zhuǎn)型升級,。

圖1 應(yīng)用場景和數(shù)據(jù)服務(wù)相融合的IT架構(gòu)

▌3. 數(shù)字經(jīng)濟時代下,，智慧財務(wù)的發(fā)展趨勢

隨著大數(shù)據(jù),、智能化的快速發(fā)展,，勘察設(shè)計企業(yè)的業(yè)財一體信息化建設(shè)將離不開智能化應(yīng)用，例如賬單,、報表,、預(yù)算、稅務(wù)管理和流程控制等工作,，通過RPA財務(wù)智能機器人,，綜合運用OCR圖像識別技術(shù)、語音識別技術(shù),、語義解析技術(shù),、規(guī)則與流程引擎技術(shù)等，結(jié)合財務(wù)管理知識可以準(zhǔn)確無誤地完成大量重復(fù),、邏輯定義清晰的財務(wù)工作,，尤其是發(fā)票報銷業(yè)務(wù)，智能財務(wù)機器人可以節(jié)省人力成本,，高效,、精確、實時地完成重復(fù)性高卻又邏輯性的工作,。

同時,，基于企業(yè)大數(shù)據(jù)開展數(shù)據(jù)挖掘,、分析和整合，利用數(shù)字技術(shù)創(chuàng)新工作模式,，創(chuàng)造提升價值的新機會,。

讓數(shù)據(jù)創(chuàng)造價值，進一步為企業(yè)發(fā)展提供個性化的定制服務(wù),，如數(shù)據(jù)分析,，成本預(yù)測與預(yù)算、稅務(wù)籌劃,、風(fēng)險管理等,。

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結(jié)語

業(yè)財一體信息化建設(shè)是勘察設(shè)計行業(yè)轉(zhuǎn)型升級的客觀要求，也是企業(yè)總體信息化建設(shè)的重要組成部分,。業(yè)財一體化系統(tǒng)是由不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域的管理系統(tǒng)和模塊組成,，具有復(fù)雜性、系統(tǒng)性,、科學(xué)性的大型管理工程,。

只有結(jié)合自身發(fā)展的實際需求，更新企業(yè)業(yè)財融合理念,，規(guī)劃并積極推動業(yè)財一體化建設(shè),，才能實現(xiàn)降低企業(yè)成本和風(fēng)險，提升企業(yè)經(jīng)濟和管理效益,，把握數(shù)字化轉(zhuǎn)型機遇,，推動管理與技術(shù)創(chuàng)新，數(shù)字與智能化轉(zhuǎn)型升級,，實現(xiàn)企業(yè)價值創(chuàng)造,。

來源｜《建筑設(shè)計管理》