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保理（Factoring）,，全稱保付代理,，是指?jìng)鶛?quán)人將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c債務(wù)人訂立的貨物銷售或服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商向債權(quán)人提供資金融通,、債務(wù)人資信評(píng)估,、銷售賬戶管理、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保,、賬款催收等一系列服務(wù)的綜合金融服務(wù)方式。 其本質(zhì)是通過應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓,，融通更多資金,，一方面規(guī)避自身風(fēng)險(xiǎn)，另一方面通過這種辦法不斷獲取增量資金,，投入更多的產(chǎn)業(yè),，獲取更多的融資回報(bào),。 再通俗一些，就是當(dāng)保理人接受應(yīng)收賬款讓與成為新債權(quán)人后,，會(huì)打折先行向轉(zhuǎn)讓人支付價(jià)金,，然后再向債務(wù)人催收，保理人從中賺取差價(jià),，如果操作不當(dāng)那可能就成為大眾眼中貶義的“討債公司”,。 保理合同，其實(shí)就是以債權(quán)讓與為框架,，以融資為效果的新的有名合同,，《民法典》第七百六十一條規(guī)定：保理合同是應(yīng)收賬款債權(quán)人將現(xiàn)有的或者將有的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理人，保理人提供資金融通,、應(yīng)收賬款管理或者催收,、應(yīng)收賬款債務(wù)人付款擔(dān)保等服務(wù)的合同。 我們?cè)谝郧暗囊黄恼乱苍敿?xì)的對(duì)保理合同定義與歷史沿革進(jìn)行介紹（《民法典》關(guān)于保理合同的規(guī)定對(duì)保理業(yè)務(wù)的七大影響”）,，有興趣的讀者可以點(diǎn)擊回顧,，本文不再贅述。  保理合同至少涉及基礎(chǔ)買賣,、債權(quán)轉(zhuǎn)移,、融資借款三種法律關(guān)系以及債權(quán)人、保理商,、債務(wù)人三方當(dāng)事人,。
保理作為金融市場(chǎng)上一種較為常見的交易方式，已經(jīng)為業(yè)內(nèi)人士所熟知,，常見的分類方式主要有：國內(nèi)/國際保理,、公開/隱蔽型保理、有追索權(quán)/無追索權(quán)保理等,。本案中,，B作為保理商與保理融資方（案外人）簽署的保理合同即為《公開型有追索權(quán)保理合同》，所謂“追索權(quán)”特指在保理合同中,，但保理人無法實(shí)現(xiàn)債權(quán)時(shí),，向債權(quán)轉(zhuǎn)讓人追索的權(quán)利,。《民法典》對(duì)此亦有規(guī)定,。 有追索權(quán)保理合同 
大娃與三娃簽訂《買賣合同》,，約定大娃向三娃出售100萬元的貨物，合同于2021年9月1日到期,，到期后三娃向大娃支付貨款,。合同簽訂后大娃按約履行供貨義務(wù)，對(duì)三娃享有了100萬元的貨款債權(quán)?，F(xiàn)因大娃資金流轉(zhuǎn)不暢急需資金,，便與三娃溝通希望能提前支付貨款，但三娃推脫無錢愛莫能助,。大娃走投無路之下,，與開銀行的二娃簽訂了《有追索權(quán)保理合同》，約定二娃向大娃提供80萬元的保理融資款,，并受讓大娃基于《買賣合同》對(duì)三娃享有的100萬元賬款,，約定該保理融資款于2021年10月1日到期。 若保理融資款到期,，二娃未足額收到三娃支付的100萬元賬款,，二娃既有權(quán)請(qǐng)求三娃繼續(xù)支付貨款，又有權(quán)請(qǐng)求大娃以“保理融資款本金80萬元,、利息及二娃實(shí)現(xiàn)債權(quán)的全部費(fèi)用”為對(duì)價(jià),，回購二娃受讓的應(yīng)收賬款。 有追索權(quán)保利保理（回購型保理）,，保理商不承擔(dān)為債務(wù)人核定信用額度合同提供壞賬擔(dān)保的義務(wù),，僅提供包括保理融資在內(nèi)的其他金融服務(wù)，保理商承擔(dān)的較小,，因此所享有的權(quán)利范圍也較小,。即保理商回收債務(wù)后應(yīng)當(dāng)進(jìn)行清算，扣除保理債權(quán)的必要費(fèi)用后,，剩余金額需返還債權(quán)人,。 無追索權(quán)保理合同
大娃與三娃簽訂《買賣合同》,，約定大娃向三娃出售100萬元的貨物,，合同于2021年9月1日到期，到期后三娃向大娃支付貨款,。合同簽訂后大娃按約履行供貨義務(wù),，對(duì)三娃享有了100萬元的貨款債權(quán)。現(xiàn)因大娃資金流轉(zhuǎn)不暢急需資金,，便與三娃溝通希望能提前支付貨款,，但三娃推脫無錢愛莫能助。大娃走投無路之下,，與開銀行的二娃簽訂了《無追索權(quán)保理合同》,，約定二娃向大娃提供80萬元的保理融資款，并受讓大娃基于《買賣合同》對(duì)三娃享有的100萬元賬款,，約定該保理融資款于2021年10月1日到期,。 若保理融資款到期，二娃未足額收到三娃支付的100萬元賬款,，二娃只能向三娃請(qǐng)求繼續(xù)支付,，無權(quán)向大娃要求回購。 無追索權(quán)保理（買斷型保理）,，保理商根據(jù)債權(quán)人提供的債務(wù)人核準(zhǔn)信用額度,，在信用額度內(nèi)承購債權(quán)人對(duì)債務(wù)人的應(yīng)收賬款并提供壞賬擔(dān)保責(zé)任。債務(wù)人因發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)未按基礎(chǔ)合同約定過按時(shí)足額支付應(yīng)收賬款時(shí),，保理商不能向債權(quán)人追索,，保理商承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較大，因此所現(xiàn)有的權(quán)利范圍也較廣,。即保理商回收債務(wù)后無需進(jìn)行清算返還債權(quán)人,，均保理商所有。 隨著我國實(shí)體經(jīng)濟(jì),、國際貿(mào)易的快速發(fā)展,，保理業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛、體量龐大,，我國已成為全球最大保理市場(chǎng),。2020年保理合同進(jìn)入《民法典》，成為唯一新增的全新合同類型,，在第十六章第761條至769條中,，對(duì)保理合同的概念、合同內(nèi)容,、虛構(gòu)應(yīng)收賬款的保理,、轉(zhuǎn)讓通知,、有無追索權(quán)保理、同一應(yīng)收賬款多重保理等問題進(jìn)行了規(guī)定,。篇幅所限,，將在下篇文章與大家一起探討《民法典》中保理合同的其他規(guī)定。 此外,，需要特別注意的是：保理行業(yè)是以應(yīng)收賬款為經(jīng)營對(duì)象的行業(yè),，即是以催收成功為目的、目標(biāo),，若監(jiān)管不當(dāng)容易引發(fā)更大糾紛,，這點(diǎn)需要我們更多關(guān)注探討。 文章僅代表作者觀點(diǎn) 不代表廣仲立場(chǎng) |
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