上期學(xué)習(xí)筆記：《學(xué)習(xí)筆記：內(nèi)保外貸評(píng)審要點(diǎn)》,。

世界總是那么對(duì)稱，有內(nèi)保外貸,，就有外保內(nèi)貸,。看來(lái)我們光知道其一是不夠的,，還是再來(lái)聊聊外保內(nèi)貸,。

一、概念

按照外匯管理局的定義,，外保內(nèi)貸是指：擔(dān)保人注冊(cè)地在境外,，債務(wù)人與債權(quán)人注冊(cè)地均在境內(nèi)的跨境擔(dān)保。

用人話來(lái)說(shuō),，就是在境外銀行（或企業(yè)）提供擔(dān)保的前提下,，境內(nèi)銀行向境內(nèi)企業(yè)提供貸款或授信額度。

這樣一說(shuō),，你就應(yīng)該明白,，從提供跨境擔(dān)保的主體身份劃分,，外保內(nèi)貸可以分為企業(yè)擔(dān)保下的外保內(nèi)貸和銀行擔(dān)保下的外保內(nèi)貸。

出于為銀行評(píng)審人員服務(wù)的目的,，在此,，我們只談銀行擔(dān)保下的外保內(nèi)貸。

二,、應(yīng)用場(chǎng)景與產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)

1,、對(duì)于希望盤活境外資產(chǎn)以實(shí)現(xiàn)境內(nèi)融資的企業(yè)，以及在境外擁有大量外幣資金的企業(yè),，可通過(guò)向境外銀行提供資產(chǎn)抵質(zhì)押的方式,，請(qǐng)境外銀行出具融資性保函或備用信用證，用于境內(nèi)企業(yè)的境內(nèi)融資,。

2,、當(dāng)境內(nèi)銀行受貸款規(guī)模限制，無(wú)法為境內(nèi)企業(yè)提供貸款等表內(nèi)融資時(shí),，在接受境外保函或備用信用證的前提下,，為境內(nèi)企業(yè)提供表外授信額度，從而辦理開(kāi)立信用證等表外融資業(yè)務(wù),。

3、在銀行“資產(chǎn)荒”背景下,，外保內(nèi)貸為境內(nèi)銀行的信貸資產(chǎn)投放提供了一個(gè)新的途徑,，而且，以境外銀行融資性保函或備用信用證作為擔(dān)保,，境內(nèi)銀行的信貸投放具有較低的風(fēng)險(xiǎn),。

三、監(jiān)管政策

國(guó)家外匯管理局《跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定》（匯發(fā)[2014]29號(hào)）

1,、放松了授信主體的限制,，債務(wù)人原來(lái)的從外資企業(yè)擴(kuò)大到“境內(nèi)注冊(cè)經(jīng)營(yíng)的非金融機(jī)構(gòu)”。

2,、“內(nèi)貸”的范圍非常寬泛,。“貸”的不限于本外幣貸款(不包括委托貸款),，還可以是“有約束力的授信額度”,，既可以辦理表內(nèi)業(yè)務(wù)，還可以開(kāi)立信用證,、保函等表外業(yè)務(wù),。

3、履約上限額度有所提高,。29號(hào)文規(guī)定：境內(nèi)債務(wù)人因外保內(nèi)貸項(xiàng)下?lián)Ｂ募s形成的對(duì)外負(fù)債,，其未償本金余額不得超過(guò)其上年度末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)數(shù)額,。但人民銀行2017年發(fā)文《關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知》(銀發(fā)[2017]9號(hào)），進(jìn)一步了提高企業(yè)和銀行跨境融資上限,，新政下企業(yè)可按照2倍凈資產(chǎn)借入外債,。

四、銀行盡調(diào)與評(píng)審要點(diǎn)

1,、前臺(tái)部門要深入調(diào)查,，分析客戶融資需求的合理性。外保內(nèi)貸融資成本較高,，并非客戶的首選之策,。銀行盡調(diào)部門應(yīng)有效甄別企業(yè)的合理融資需求和不合理融資需求，深入調(diào)查客戶的融資意圖,、還款能力和對(duì)融資成本的承受能力,，確保融資需求在其正常生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的合理范圍之內(nèi),。

2,、中臺(tái)部門要嚴(yán)格授信審查，不因保函或備用信用證而降低標(biāo)準(zhǔn),。重點(diǎn)審查客戶的第一還款來(lái)源,，避免因境內(nèi)借款主體資質(zhì)太差，最終導(dǎo)致貸款到期無(wú)法償還,，進(jìn)而造成保函履約和境外資金入境還款,，并警惕洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

3,、中臺(tái)部門要加強(qiáng)額度審查,，嚴(yán)防監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)監(jiān)管政策,，確保在未來(lái)出現(xiàn)保函履約時(shí),，履約金額與該企業(yè)已借未還外債之和，不能超過(guò)該企業(yè)的跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額上限,。