所謂打造合規(guī)計(jì)劃，是指企業(yè)委托律師量身打造一套有效的合規(guī)管理體系,。這種合規(guī)計(jì)劃的打造可分為兩種業(yè)務(wù)類型：一是為那些沒(méi)有建立合規(guī)計(jì)劃的企業(yè)建立一套合規(guī)管理體系,；二是為那些已經(jīng)初步建立合規(guī)體系的企業(yè)，針對(duì)其主要的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),，提出一套改進(jìn)合規(guī)管理體系的方案,。既然要幫助企業(yè)客戶打造合規(guī)計(jì)劃，那么,，就需要了解有效合規(guī)計(jì)劃的基本要求,。

迄今為止,，歐美國(guó)家通過(guò)立法的方式確立了有效合規(guī)計(jì)劃的基本要素,。例如，美國(guó)聯(lián)邦量刑指南,、英國(guó)反賄賂法,、法國(guó)薩賓第二法案等,，都確立了有效合規(guī)的基本標(biāo)準(zhǔn)或“合理程序”。美國(guó)刑事檢察部門(mén)和行政監(jiān)管部門(mén)在發(fā)布企業(yè)合規(guī)指引之后,，還要進(jìn)行定期的更新,。世界銀行也發(fā)布了誠(chéng)信合規(guī)指引，以幫助那些試圖解除制裁的企業(yè)按照有效合規(guī)的標(biāo)準(zhǔn)重建誠(chéng)信合規(guī)計(jì)劃,。我國(guó)行政監(jiān)管部門(mén)也針對(duì)中央國(guó)有企業(yè)和從事海外經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的企業(yè),，發(fā)布了合規(guī)管理的“國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)”。與此同時(shí),，還有很多接受過(guò)歐美政府監(jiān)管部門(mén)處罰,，或者接受過(guò)世界銀行制裁的企業(yè),，也發(fā)布了各自的企業(yè)合規(guī)計(jì)劃。如西門(mén)子的反商業(yè)賄賂合規(guī)計(jì)劃,，中興公司的出口管制合規(guī)計(jì)劃,，湖南建工的誠(chéng)信合規(guī)計(jì)劃，等等,。這些合規(guī)計(jì)劃在重建過(guò)程中就接受過(guò)美國(guó)政府監(jiān)管部門(mén)或國(guó)際組織的監(jiān)督和指導(dǎo),，其有效性獲得了這些部門(mén)或組織的肯定,，屬于成功地實(shí)施合規(guī)計(jì)劃的典型例證,。

那么，律師在幫助客戶打造合規(guī)計(jì)劃時(shí),，究竟要以何者為藍(lán)本來(lái)啟動(dòng)合規(guī)計(jì)劃的打造呢,？

在筆者看來(lái)，合規(guī)計(jì)劃的打造要考慮企業(yè)客戶的具體需求,。對(duì)于一個(gè)從事涉外業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的企業(yè),，尤其是在歐美從事投資、上市,、并購(gòu),、參加項(xiàng)目招投標(biāo)、開(kāi)設(shè)分支機(jī)構(gòu)的企業(yè)而言,，需要按照國(guó)際一流標(biāo)準(zhǔn)打造合規(guī)計(jì)劃,。律師可以參考那些曾接受過(guò)國(guó)際制裁或外國(guó)監(jiān)管部門(mén)處罰的企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，按照所在國(guó)法律和監(jiān)管部門(mén)確立的有效合規(guī)計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn),，協(xié)助其建立一套經(jīng)得起檢驗(yàn)的合規(guī)計(jì)劃,。而對(duì)于一個(gè)僅僅在國(guó)內(nèi)從事業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)而言，可以根據(jù)我國(guó)政府監(jiān)管部門(mén)所發(fā)布的合規(guī)管理體系的“國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)”,，來(lái)重建合規(guī)計(jì)劃,。但是，考慮到我國(guó)政府發(fā)布的合規(guī)管理指引本身就是參考和借鑒國(guó)際合規(guī)管理標(biāo)準(zhǔn)來(lái)構(gòu)建的,，而且還處于劇烈的變化之中,，因此，律師不應(yīng)僅僅局限在參考國(guó)內(nèi)的標(biāo)準(zhǔn)和案例,，而應(yīng)關(guān)注國(guó)際企業(yè)合規(guī)發(fā)展動(dòng)向,，引入一些有效合規(guī)計(jì)劃的國(guó)際元素，打造出一套不過(guò)時(shí),、不落伍的合規(guī)管理體系,。

律師幫助企業(yè)打造合規(guī)計(jì)劃，首先要明確建立合規(guī)管理體系的雙重目的,。一方面,，企業(yè)合規(guī)是實(shí)現(xiàn)有效公司治理的重要手段,，打造有效合規(guī)計(jì)劃就是要建立一套確保企業(yè)依法依規(guī)經(jīng)營(yíng)的管理機(jī)制。另一方面,，企業(yè)合規(guī)也是保證企業(yè)在面臨執(zhí)法調(diào)查時(shí)獲得監(jiān)管激勵(lì)或刑法激勵(lì)的重要方法,，企業(yè)借此可以有效切割責(zé)任，積極配合執(zhí)法調(diào)查,，獲得適當(dāng)?shù)暮献鳘?jiǎng)勵(lì),，從而最大限度地避免或減少合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)?；谏鲜鲭p重目的的考慮,，律師幫助企業(yè)客戶打造合規(guī)計(jì)劃，就不能僅僅定位于應(yīng)付政府執(zhí)法部門(mén)的強(qiáng)制合規(guī)要求,，將合規(guī)僅僅看作一場(chǎng)“運(yùn)動(dòng)”,，而應(yīng)當(dāng)從企業(yè)合規(guī)治理、避免合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),、獲得合規(guī)獎(jiǎng)勵(lì)等戰(zhàn)略高度,，來(lái)幫助企業(yè)獲得實(shí)實(shí)在在的利益，提供專業(yè)化和有效化的“合規(guī)產(chǎn)品”,。

律師幫助企業(yè)客戶打造合規(guī)計(jì)劃，應(yīng)遵循三項(xiàng)基本原則：一是避免大而全的綜合合規(guī)計(jì)劃,，注重打造專項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃,；二是根據(jù)企業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和主要風(fēng)險(xiǎn),，打造一種基于風(fēng)險(xiǎn)的合規(guī)計(jì)劃,；三是注重合規(guī)計(jì)劃的有效性，使其切實(shí)有效地發(fā)揮防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的效用,。

律師要樹(shù)立專項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃的基本意識(shí),，放棄那種一攬子合規(guī)計(jì)劃的空洞設(shè)想。有些律師在幫助企業(yè)打造合規(guī)計(jì)劃時(shí),，順應(yīng)了企業(yè)提出的不專業(yè)的要求,，打造了一種“整體化”的合規(guī)計(jì)劃，針對(duì)數(shù)十種合規(guī)領(lǐng)域制定了綜合合規(guī)政策,，這顯然是一種失敗的合規(guī)計(jì)劃設(shè)計(jì),。真正專業(yè)的合規(guī)計(jì)劃一定是針對(duì)企業(yè)的主要合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，就某一特定領(lǐng)域打造專項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃,。例如,，西門(mén)子打造的反海外賄賂合規(guī)計(jì)劃，中興公司打造的出口管制合規(guī)計(jì)劃,，湖南建工打造的誠(chéng)信合規(guī)計(jì)劃,，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行正在打造的反洗錢(qián)合規(guī)計(jì)劃,，等等，就都屬于針對(duì)特定合規(guī)領(lǐng)域的專項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃,。中興公司在打造專項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃時(shí)甚至針對(duì)不同的合規(guī)領(lǐng)域,，確立了各自專門(mén)的合規(guī)政策、專門(mén)的合規(guī)組織,、專門(mén)的合規(guī)管理程序,。這些打造合規(guī)計(jì)劃的經(jīng)驗(yàn)，都是值得律師認(rèn)真總結(jié)和對(duì)待的,。

打造專項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃,，并不意味著每個(gè)企業(yè)都要建立整齊劃一的專項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃。其實(shí),，每個(gè)企業(yè)基于其性質(zhì),、業(yè)務(wù)、公司治理結(jié)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)方式,，都會(huì)面臨各不相同的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。律師在幫助企業(yè)客戶打造合規(guī)計(jì)劃時(shí),，應(yīng)首先進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估,，根據(jù)企業(yè)近期受到監(jiān)管調(diào)查或執(zhí)法處罰的情況，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)特有的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),，列出合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)清單,，按照從重到輕的順序，以此開(kāi)展合規(guī)計(jì)劃的設(shè)計(jì),。例如,，對(duì)于銀行、保險(xiǎn)公司,、基金公司,、證券企業(yè)而言，首當(dāng)其沖的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)為反洗錢(qián)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),，律師應(yīng)為其量身打造一套反洗錢(qián)合規(guī)體系,。又如，對(duì)于醫(yī)療企業(yè),、醫(yī)院,、建筑企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)而言,，最大的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)可能是商業(yè)賄賂風(fēng)險(xiǎn),，律師應(yīng)建議其優(yōu)先考慮建立一套反商業(yè)賄賂合規(guī)體系。再如,，對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)企業(yè),、電子商務(wù)企業(yè),、大數(shù)據(jù)服務(wù)企業(yè)而言，可能面臨著日趨嚴(yán)重的泄露客戶數(shù)據(jù)隱私,、網(wǎng)絡(luò)安全管理不善等方面的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),，律師應(yīng)將數(shù)據(jù)合規(guī)計(jì)劃的打造作為這類企業(yè)建立合規(guī)計(jì)劃的重中之重。還有,，針對(duì)那些從事進(jìn)出口業(yè)務(wù)或者使用外國(guó)進(jìn)口零部件的企業(yè),，可能會(huì)面臨越來(lái)越大的違反外國(guó)出口管制法律或貿(mào)易禁運(yùn)法律的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，律師應(yīng)為這類企業(yè)優(yōu)先打造出口管制合規(guī)計(jì)劃,。以此類推,，律師對(duì)于從事不同經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的企業(yè)應(yīng)當(dāng)為其問(wèn)診把脈，針對(duì)特定的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),，幫助其打造涉及反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng),、反壟斷、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù),、環(huán)境保護(hù),、稅收、金融,、產(chǎn)品質(zhì)量等領(lǐng)域的專項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃,。

在基于風(fēng)險(xiǎn)的合規(guī)計(jì)劃確定之后，律師應(yīng)當(dāng)從合規(guī)計(jì)劃的“有效性”角度,，來(lái)設(shè)計(jì)合規(guī)管理體系的框架和內(nèi)容,。律師應(yīng)當(dāng)認(rèn)識(shí)到，企業(yè)僅有一套書(shū)面的合規(guī)管理體系是毫無(wú)意義的,，合規(guī)計(jì)劃的靈魂在于在預(yù)防合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),、監(jiān)控違規(guī)行為、應(yīng)對(duì)違規(guī)事件等方面發(fā)揮“確實(shí)有效”的作用,。這里所說(shuō)的“有效性”有兩個(gè)要求：一是在預(yù)防,、識(shí)別和應(yīng)對(duì)違法違規(guī)行為方面發(fā)揮有效的作用；二是在切割企業(yè)責(zé)任方面產(chǎn)生積極的效果,。按照前者的要求,，企業(yè)合規(guī)管理體系只要對(duì)預(yù)防合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)起到積極作用，做到對(duì)違規(guī)行為的實(shí)時(shí)監(jiān)控,，在違規(guī)事件發(fā)生后及時(shí)有效地加以應(yīng)對(duì),，尤其是調(diào)查違規(guī)事件，處理責(zé)任人,，發(fā)現(xiàn)合規(guī)管理漏洞,，積極展開(kāi)整改，主動(dòng)進(jìn)行自我披露,，就相當(dāng)于建立了有效合規(guī)體系,。而按照后一方面的要求,，律師應(yīng)當(dāng)將企業(yè)展開(kāi)合規(guī)培訓(xùn)、合規(guī)承諾,、合規(guī)溝通,、合規(guī)報(bào)告、舉報(bào)機(jī)制,、內(nèi)部調(diào)查,、處理責(zé)任人、積極整改等方面的合規(guī)管理行為,，作為證據(jù)加以保存,，必要時(shí)提交執(zhí)法部門(mén)，作為證明企業(yè)合規(guī)體系正常運(yùn)轉(zhuǎn)的證據(jù),，使其發(fā)揮消除或者減輕企業(yè)法律責(zé)任的有效根據(jù),。

在遵循前面三項(xiàng)基本原則的基礎(chǔ)上,，律師可以從以下四個(gè)方面,，幫助企業(yè)打造合規(guī)計(jì)劃：一是合規(guī)章程的制定；二是合規(guī)組織體系的設(shè)計(jì),；三是合規(guī)政策和員工手冊(cè)的制定,；四是合規(guī)實(shí)施程序的安排，包括預(yù)防,、監(jiān)控和應(yīng)對(duì)三大合規(guī)管理體系。

（一）制定“合規(guī)章程”

在雀巢公司6名員工犯侵犯公民個(gè)人信息罪案件的審判中,，雀巢公司向法院提交了《雀巢合規(guī)憲章》以及相應(yīng)的公司章程,，再加上其他合規(guī)文件，最終說(shuō)服法院認(rèn)定上述員工的行為屬于個(gè)人行為,，雀巢公司建立了有效的合規(guī)管理體系,，盡到了告知、培訓(xùn),、指導(dǎo),、監(jiān)督、懲戒等方面的合規(guī)管理義務(wù),，因此公司不承擔(dān)刑事責(zé)任,。可見(jiàn),，要打造有效的合規(guī)計(jì)劃,，律師首先應(yīng)協(xié)助企業(yè)制定合規(guī)章程或合規(guī)憲章。合規(guī)憲章是公司最高法律效力的文件,，具有公司章程的地位,，載明了公司合規(guī)的基本理念,、基本原則、基本框架,，上至董事會(huì)和高管,，下至各分公司和各部門(mén)，都要受到合規(guī)憲章的約束,。合規(guī)憲章的打造既可以在總章程中設(shè)專章進(jìn)行,，也可以單獨(dú)制定一部專門(mén)的公司合規(guī)憲章。

（二）建立“合規(guī)組織體系”

合規(guī)的組織體系是有效合規(guī)計(jì)劃的重要組成部分,。無(wú)論是西門(mén)子,、中興公司還是湖南建工，在重建專項(xiàng)合規(guī)體系時(shí),，都建立了專門(mén)的合規(guī)管理組織體系,。通常而言，合規(guī)的組織體系一般包括四個(gè)部分：

一是合規(guī)管理委員會(huì),。一般要求設(shè)立在董事會(huì)之下,，與審計(jì)委員會(huì)大體平級(jí)。合規(guī)委員會(huì)要求由公司高管擔(dān)任委員會(huì)成員,，但董事長(zhǎng)和總經(jīng)理都不能擔(dān)任主席,，只能由獨(dú)立的執(zhí)行董事?lián)沃飨?/span>

二是首席合規(guī)官（CCO）。要求具有企業(yè)高級(jí)管理人員的地位,，目前在我國(guó)企業(yè)中合規(guī)部門(mén)逐步取代法務(wù)部門(mén),，首席合規(guī)官也主要由公司的總法律顧問(wèn)或法務(wù)總監(jiān)擔(dān)任，在有的企業(yè)也稱為首席合規(guī)法務(wù)官,。

三是合規(guī)部,。有的企業(yè)單獨(dú)設(shè)立合規(guī)部，有的企業(yè)則設(shè)立法律合規(guī)部,。但無(wú)論如何,，要設(shè)有專門(mén)的合規(guī)部門(mén)，部門(mén)負(fù)責(zé)人就是首席合規(guī)官,。尤其需要注意的是,，根據(jù)不同的單項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃，合規(guī)部門(mén)要有專門(mén)的機(jī)構(gòu)設(shè)置,。在這一點(diǎn)上,，中興公司就建立了較為專業(yè)的合規(guī)組織體系，其在合規(guī)委員會(huì)之下設(shè)置了四個(gè)合規(guī)專業(yè)部門(mén),，即出口管制合規(guī)部,、反商業(yè)賄賂合規(guī)部、數(shù)據(jù)保護(hù)合規(guī)部以及合規(guī)組織管理部，并由首席出口合規(guī)官,、首席反商業(yè)賄賂合規(guī)官,、首席數(shù)據(jù)合規(guī)官等分別領(lǐng)導(dǎo)各個(gè)合規(guī)專業(yè)部門(mén)。

四是企業(yè)的各個(gè)部門(mén),，以及分公司,、子公司等分支機(jī)構(gòu)內(nèi)都要設(shè)置合規(guī)部門(mén)與合規(guī)團(tuán)隊(duì)，即使是在最小的部門(mén)中也要設(shè)置合規(guī)專員,。

如此一來(lái),，一個(gè)自上而下、垂直領(lǐng)導(dǎo)的合規(guī)組織體系就在企業(yè)內(nèi)部搭建完成,，其中需要遵循若干基本原則,。一是獨(dú)立性原則，是指組成人員不能有利益沖突,，業(yè)務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)及其人員都不能介入合規(guī),，保證合規(guī)體系與企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)管理活動(dòng)沒(méi)有任何利益沖突。二是權(quán)威性原則,，要求合規(guī)管理部門(mén)在企業(yè)內(nèi)部具有較高的地位和權(quán)威,，不能完全依附于業(yè)務(wù)管理部門(mén)或財(cái)務(wù)部門(mén)。三是信息上下暢通原則,，是指既要做到上令下達(dá),，又要保證末端合規(guī)專員的意見(jiàn)也能夠直接通達(dá)最高層。四是充足資源的原則,，要求企業(yè)為合規(guī)部門(mén)配置與合規(guī)管理工作相稱的合規(guī)專業(yè)人員和合規(guī)經(jīng)費(fèi),，投入足夠的人力物力等資源。

（三）確立“專項(xiàng)合規(guī)政策”

合規(guī)政策在合規(guī)體系中扮演“實(shí)體法”的角色,，相當(dāng)于國(guó)家法律體系中刑法,、民法、行政法的范疇,。一個(gè)有效的合規(guī)政策體系包含了合規(guī)的各項(xiàng)主要內(nèi)容，如合規(guī)的理念,、合規(guī)管理的框架,、合規(guī)的組織體系、單項(xiàng)合規(guī)制度,、部門(mén)合規(guī)操作指南,、第三方合規(guī)等等。特定合規(guī)領(lǐng)域的管理規(guī)范和行為準(zhǔn)則需要涵蓋企業(yè)經(jīng)營(yíng)中每一個(gè)環(huán)節(jié),，十分精細(xì),。

例如，就反商業(yè)賄賂合規(guī)政策而言,，需要把國(guó)家反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng),、反商業(yè)賄賂的行政法規(guī)和刑法有關(guān)賄賂的所有規(guī)定轉(zhuǎn)化成具體條款,，寫(xiě)進(jìn)合規(guī)政策體系當(dāng)中，可以細(xì)化到娛樂(lè),、招待,、差旅、贊助,、市場(chǎng),、業(yè)務(wù)推廣、慈善捐贈(zèng),、前任政府官員的聘任,、商業(yè)伙伴遴選、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),、產(chǎn)品免費(fèi)贈(zèng)送,、試用、禮物的大小,、第三方的監(jiān)督管理等各個(gè)環(huán)節(jié),，西門(mén)子的反商業(yè)賄賂合規(guī)政策多達(dá)百余條，有的企業(yè)甚至能達(dá)到兩百多條,。

合規(guī)政策體系要求把行政法,、刑法中所有關(guān)于本領(lǐng)域的禁止性條款全部寫(xiě)入企業(yè)的內(nèi)部條文，能夠讓企業(yè)人員不用再去翻國(guó)家法律,，只要學(xué)習(xí)合規(guī)管理政策和員工手冊(cè)就能清楚地知道行為的規(guī)范和邊界,。制定合規(guī)政策的過(guò)程與立法十分類似，其實(shí)質(zhì)就是把國(guó)家的行政監(jiān)管法律和刑事法律轉(zhuǎn)化成企業(yè)內(nèi)部的規(guī)章制度,。有律師事務(wù)所接受了一家涉外公司的委托,，約定在半年時(shí)間內(nèi)為其打造合規(guī)計(jì)劃，費(fèi)用達(dá)到幾千萬(wàn)元,，顯然是一項(xiàng)十分可觀的業(yè)務(wù),。后來(lái)律所負(fù)責(zé)人感嘆，經(jīng)過(guò)半年時(shí)間真正實(shí)踐后才知道建立合規(guī)政策的工作量有多大,。一邊是在企業(yè)內(nèi)部治理方面要找到風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的環(huán)節(jié),，一邊是要窮盡國(guó)家的行政法規(guī)、地方性法規(guī),、部門(mén)規(guī)章,，還有行業(yè)慣例、商業(yè)倫理,、國(guó)家刑法規(guī)定,、相關(guān)案例等等，兩邊相互結(jié)合可以產(chǎn)生數(shù)百個(gè)條款，整個(gè)過(guò)程相當(dāng)于重新立法,，清晰地界定企業(yè)運(yùn)行過(guò)程中每一步的行為規(guī)范和邊界范圍,。所以熟練開(kāi)展合規(guī)業(yè)務(wù)并不容易，在合規(guī)政策的制定中就需要對(duì)國(guó)家的民商事法律體系,、行政法律體系,、刑事法律體系以及公司管理、行業(yè)慣例,、企業(yè)文化等內(nèi)容了如指掌,，把所有資料窮盡后才能轉(zhuǎn)化為合規(guī)政策和員工行為手冊(cè)，并且還要根據(jù)不同的專項(xiàng)合規(guī)建立專門(mén)的合規(guī)政策,。

（四）打造“合規(guī)三大程序體系”

律師在幫助企業(yè)打造合規(guī)計(jì)劃時(shí),，必須設(shè)計(jì)出三大合規(guī)實(shí)施程序：一是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的防范體系；二是違規(guī)行為的監(jiān)控體系,；三是違規(guī)事件的應(yīng)對(duì)體系,。有些律師也將這三大程序體系分別稱之為“事先防范體系”“事中控制體系”和“事后處理體系”。

通常說(shuō)來(lái),，事先防范體系可由合規(guī)評(píng)估,、盡職調(diào)查、合規(guī)培訓(xùn),、內(nèi)部政策溝通四個(gè)板塊構(gòu)成,。首先，合規(guī)評(píng)估是指針對(duì)企業(yè)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和重點(diǎn)合規(guī)領(lǐng)域,，展開(kāi)有針對(duì)性的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查和評(píng)價(jià),。合規(guī)評(píng)估既可以定期展開(kāi)，針對(duì)企業(yè)全體員工和整體經(jīng)營(yíng)活動(dòng),，也可以有針對(duì)性地進(jìn)行,，或者針對(duì)特定高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的人員。其次,，是盡職調(diào)查,，主要是針對(duì)客戶、第三方合作伙伴和被并購(gòu)企業(yè),，對(duì)其是否存在違法違規(guī)行為,、有無(wú)風(fēng)險(xiǎn)展開(kāi)的專門(mén)調(diào)查活動(dòng)。再次,，是合規(guī)培訓(xùn)，也就是針對(duì)企業(yè)員工,、第三方合作伙伴,、各部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)所展開(kāi)的合規(guī)管理培訓(xùn)活動(dòng)。培訓(xùn)可分為定期全員培訓(xùn)和不定期專門(mén)培訓(xùn)，培訓(xùn)情況也做好書(shū)面或電子記錄,。最后,，是內(nèi)部政策溝通，企業(yè)高層和合規(guī)部門(mén)應(yīng)將合規(guī)政策和程序傳達(dá)到每一名員工,、合作伙伴,、各個(gè)部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)，可以要求后者做出合規(guī)承諾,，也可以定期傳達(dá)企業(yè)合規(guī)政策和合規(guī)進(jìn)展的動(dòng)向,，推廣“合規(guī)經(jīng)營(yíng)”的理念和文化。

一般的監(jiān)控體系又稱為事中控制,，包含全流程合規(guī)監(jiān)控,、舉報(bào)制度、合規(guī)審計(jì),、合規(guī)報(bào)告制度四項(xiàng)具體要求,。首先是建立“全流程合規(guī)監(jiān)控體系”，要求企業(yè)開(kāi)展的每一項(xiàng)業(yè)務(wù),，在產(chǎn)品制造,、銷(xiāo)售、服務(wù)的每一個(gè)環(huán)節(jié),，都要有合規(guī)把關(guān),，對(duì)存在違規(guī)行為的環(huán)節(jié)實(shí)行合規(guī)一票否決制。其次是建立“實(shí)時(shí)舉報(bào)制度”,，也就是通常所說(shuō)的“吹哨人”制度,，實(shí)行24小時(shí)舉報(bào)機(jī)制，開(kāi)放電話舉報(bào),、網(wǎng)絡(luò)舉報(bào)等途徑,，搭建專門(mén)的舉報(bào)平臺(tái)，并對(duì)舉報(bào)人進(jìn)行嚴(yán)格保護(hù)和高額獎(jiǎng)勵(lì),。再次是推行“合規(guī)審計(jì)制度”,，要對(duì)重點(diǎn)人員進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)或者定期審計(jì)，發(fā)揮審計(jì)的實(shí)施合規(guī)監(jiān)控作用,。最后是建立“合規(guī)報(bào)告制度”,，要進(jìn)行定期報(bào)告和專項(xiàng)報(bào)告，在合規(guī)組織體系內(nèi)自下而上地將合規(guī)計(jì)劃運(yùn)行情況,、合規(guī)的風(fēng)險(xiǎn),、違規(guī)行為的發(fā)生報(bào)告給最高管理層。

所謂應(yīng)對(duì)體系,，又被稱為“事后處理機(jī)制”,，是指違規(guī)行為發(fā)生后的反應(yīng)機(jī)制,。當(dāng)違規(guī)行為發(fā)生或者被發(fā)現(xiàn)后，企業(yè)就要受到外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)和執(zhí)法機(jī)構(gòu)的調(diào)查,，此時(shí)需要有一個(gè)內(nèi)部的專業(yè)反應(yīng)機(jī)制,，否則如果盲目應(yīng)對(duì)，或者采取毀滅,、偽造證據(jù)等錯(cuò)誤方式,，就會(huì)面臨更加嚴(yán)厲的調(diào)查和處罰。

針對(duì)違規(guī)行為的應(yīng)對(duì)體系包含四項(xiàng)要求,，一是要求及時(shí)進(jìn)行合規(guī)內(nèi)部調(diào)查,；二是要盡快處理違規(guī)的員工和第三方；三是要盡快發(fā)現(xiàn)合規(guī)體系漏洞并進(jìn)行整改,；四是要積極配合調(diào)查,，必要時(shí)進(jìn)行報(bào)告披露，尤其注意不能毀滅,、偽造證據(jù),，不能建立攻守同盟，要配合監(jiān)管部門(mén)的調(diào)查,，爭(zhēng)取獲取可能的合作獎(jiǎng)勵(lì),，盡量獲得寬大的行政處理或刑事處理，將懲罰,、損失和不利影響降到最低限度,。